AUDIT PENILAIAN KINERJA

PENGELOLA KEUANGAN
No. Dokumen :
Adm/SOP-46/IV/CPK/2019
SOP No. Revisi : 02
Tanggal Terbit : 1 April 2019
Halaman :1/2
PUSKESMAS drg. Emma
Ariesnawati, MM
CEMPAKA NIP. 19680405
200212 2 006

1 Pengertian Audit Kinerja Adalah Pemeriksaan secara objektif dan

. sistematis terhadap berbagai macam bukti, untuk dapat
melakukan penilaian secara indenpenden.

Audit Keuangan Adalah Audit terhadap laporan keuangan

suatu organisasi atau perusahaan yang akan menghasilkan
pendapat pihak ke tiga mengenai relevansi, akurasi dan
kelengkapan laporan-laporan tersebut.
2 Tujuan Sebagai acuan penerapan langkah-langkah untuk
. pelaksanaan audit penilaian kinerja pengelola keuangan
3 Kebijakan 1. Keputusan Kepala Puskesmas Cempaka Nomor. 91
. Tahun 2019 Tentang Penetapan Tim Audit Internal
Pusekesmas Cempaka
2. Keputusan Kepala Puskesmas Cempaka Nomor. 109
Tahun 2019 Tentang Peelaksanaan Audit Internal
Puskesmas Cempaka
4 Referensi Buku Pedoman Audit Internal dan Pertemuan Tinjauan
. Manajemen Fasilitas Kesehatan Tingkat Pertama (FKTP)
Tahun 2018
5 Langkah- 1. Kepala Puskesmas menetapkan SK dan membentuk tim
. langkah audit keuangan
2. Ketua tim dan anggota tim audit membuat perencanaan
audit ,
3. Tim audit kinerja pengelola keuangan melaksanakan
audit keuangan
4. Unit keuangan menjelaskan pertanyaan yang diminta
oleh tim audit,
5. Tim audit melaporkan hasil temuan audit kepada kepala
Puskesmas,
6. Kepala Puskesmas bersama tim audit menyusun rencan
tindak lanjut terhadap temuan hasil audit kinerja
pengelola keuangan.
6 Diagram Alir -
.
7 Unit Terkait 1. Pengelola Program
. 2. Bendahara Penerimaan
3. Kasubbag. TU
4. Kepala Puskesmas

1
Rekaman Historis Perubahan

No Yang Diubah Isi Perubahan Tanggal Mulai

Diberlakukan
1 Kebijakan Keputusan Kepala Puskesmas 1 April 2019
Cempaka Nomor. 91 Tahun 2019
Tentang Pembentukan Tim Audit

2 Referensi Buku Pedoman Audit Internal

dan Pertemuan Tinjauan
Manajemen Fasilitas Kesehatan
Tingkat Pertama (FKTP) Tahun
2018

3. Langkah- 1. Kepala Puskesmas

menetapkan SK dan
langkah
membentuk tim audit
keuangan
2. Ketua tim dan anggota tim
audit membuat perencanaan
audit ,
3. Tim audit kinerja pengelola
keuangan melaksanakan
audit keuangan
4. Unit keuangan menjelaskan
pertanyaan yang diminta oleh
tim audit,
5. Tim audit melaporkan hasil
temuan audit kepada kepala
Puskesmas,
6. Kepala Puskesmas bersama
tim audit menyusun rencan
tindak lanjut terhadap temuan
hasil audit kinerja pengelola
keuangan.