AUDIT PENILAIAN KINERJA PENGELOLA KEUANGAN

No. Dokumen :
No. Revisi :
SOP
Tanggal Terbit :
Halaman :

UPTD PUSKESMAS TEGUH WIDODO LESWANTORO, SKM

WAY HITAM IV NIP : 19690902 198902 1 001

1. Pengertian : a. Audit kinerja adalah pemeriksaan secara objektif dan siistematis

terhadap berbagai macam bukti, untuk dapat melkukan penilaian
secara independen
b. Audit keuangan adalah audit terhadap laporan keuangan suatu
organisasi atau perusahaan yang akan menghasilkan pendapat
pihak ketiga mengenai relevansi akurasi dan kelengkapan laporan-
laporan tersebut
2. Tujuan : 1. Memastikan pelaksanaan , runag lingkup, tanggung jawab dan fungsi
serta pengelolaan keuangan terkendali
2. Memudahkan pengambilan keputusan oleh pihak yang bertanggung
jawab untuk mengawasi atau memprakarsai tindakan koreksi
3. Kebijakan : Surat Keputusan Kepala UPTD Puskesmas Way Hitam IV Nomor 106
Tahun 2019 Tentang Penunjukan Tim Audit Kinerja Keuangan
Puskesmas Way Hitam IV
4. Referensi : 1. Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan
keuangan Daerah
2. Peraturan pemerintah nomor 24 tahun 2005 tentang system
akuntansi
5. Prosedur/Langk :
ah-langkah 1. Kepala Puskesmas membentuk tim audit pengelola keuangan
2. Anggota tim yang diberi tugas membuat surat pemberitahuan
pelaksanaan audit kinerja pengelola keuangan
3. Tim audit kinerja pengelola keuangan melaksanakan audit dengan
melakukan pengecekan terhadap catatan-catatan dan prosedur-
prosedur serta kegiatan operasi, pelaksanaan kegiatan pengelola
keuangan
4. Tim audit meminta pembuktian dari pelaksanaan kegiatan
operasional pengelola keuangan
5. Tim audit melakukan pembandingan dan melakukan analisa dari
hasil pelaksanaan kegiatan pengelola keuangan
6. Tim aduit meminta penjelasan dati hasil kegiatan pengelola
keuangan
7. Unit pengelola keuangan menjelaskan pertanyaan yang diminta
oleh tim audit
8. Tim audit mencatat hasil temuan audit kinerja pengelola keuangan
berapa jumlah informasi signifikan dan factual yang didukung
buktibukti objektif yang mengandung potensi perbaikan/ nilai
tambah bagi puskesmas
9. Tim audit menulis temuan audit dituliskan dalam formulir temuan
audit yang telah distandarkan
10. Tim audit melaporkan hasil temuan audit kepada kepala
puskesmas
11. Kepala puskesmas menerima laporan hasil audit kinerja keuangan
12. Kepala puskesmas bersama tim audit menyusun rencana tindak
lanjut terhadap temuan hasil audit pengelola keuangan
 13. Kepala puskesmas menyetujui rencana tindak lanjut atas temuan
hasil kinerja pengelola keuangan
14. Kepala puskesmas menyampaikan tindak lanjut atas temuan hasil
kinerja pengelola keuangan

6. Hal-hal yang :
perlu
diperhatikan
7. Unit terkait : 1. Kepala Puskesmas
2. Tim Audit Keuangan
3. Pengelola Keuangan
8. Dokumen : Laporan Keuangan
terkait
: No Yang diubah Isi Perubahan Tanggal mulai diberlakukan
9. Rekaman
historis
perubahan