Penilaian Kinerja Pengelola

Keuangan Puskesmas
No. Dokumen : 064/SOP/III/2018
No. Revisi : 00
SOP
Tanggal Terbit : 22 Maret 2018
Halaman : 1/2

UPTD . Puskesmas dr.Hj.YOSEI SUSANTI

Toapaya NIP. 19770907 200604 2 027

1. Pengertian Laporan adalah penyampaian berita, keterangan, pemberitahuan

ataupun pertanggungjawaban baik secara lisan maupun secara
tertulis dari bawahan kepada atasan sesuai dengan wewenang dan
tanggungjawab yang ada antara mereka.
Distribusi informasi adalah penyampaian dan penyebaran informasi
kepada pihak-pihak berkaitan untuk mendapatkan umpan balik.
2. Tujuan Memastikan pelaksanaan, ruang lingkup, tanggung jawab dan fungsi
serta pengelolaan keuangan terkendali.
3. Kebijakan SK Kepala Puskesmas Nomor 064/SOP/III/2018 tentang penilaian
kinerja
4. Referensi Depkes RI, Tahun 2009, Pedoman Sistem Pencatatan dan
Pelaporan Puskesmas Propinsi Kepulauan Riau.
5. Alat dan Bahan a. ATK
b. 2.format Audit Internal
6. Langkah- a. Ketua tim audit membuat perencanaan audit dan dituangkan
langkah dalam jadual audit yang dibuat minimal untuk jangka waktu satu
tahun.
b. Unit pengelola keuangan yang akan diaudit dipastikan menerima
pemberitahuan secara tertulis dari sekertariat tim audit minimal
seminggu sebelum pemeriksaan dilakukan.
c. Audit dilaksanakan dengan melakukan pengecekan terhadap
catatan-catatan dan prosedur-prosedur serta kegiatan operasi,
meminta pembuktian, melakukan pembandingan, melakukan
analisa, meminta penjelasan dll.
d. Temuan audit berupa informasi signifikan dan factual yang
didukung bukti-bukti objektif yang mengandung potensi
perbaikan/nilai tambah bagi puskesmas.
e. Temuan audit dituliskan dalam formulir temuan audit yang telah
distandarkan.
 7. Bagan alir
Unit pengelola
Ketua tim audit keuangan yang akan
membuat diaudit menerima
perencanaan audit pemberitahuan secara
dan dituangkan tertulis dari sekertariat
tim audit minimal
dalam jadual audit
seminggu sebelum
pemeriksaan dilakukan
.

Temuan audit berupa informasi Audit dilaksanakan

signifikan dan factual yang dengan melakukan
didukung bukti-bukti objektif pengecekan
yang mengandung potensi terhadap catatan-
perbaikan/nilai tambah bagi catatan dan
puskesmas. prosedur-prosedur
serta kegiatan
operasi

Temuan audit dituliskan

dalam formulir temuan
audit yang telah
distandarkan

8. Hal-hal yang Benar-benar mengecek laporan keuangan baik itu keuangan keluar
perlu atau masuk
diperhatikan
9. Unit terkait Bendahara

10. Dokumen Laporan Audit Internal

terkait
11. Rekaman
historis
No Yang Isi Tanggal mulai
perubahan
diubah Perubahan diberlakukan