audit penilaian kinerja pengelola keuangan.

No. Dokumen : SOP/ / /IV/2016

No. Revisi :
SOP Tanggal Terbit : 14/10/2016
Halaman : 1/2
PUSKESMAS MUJOKO, SKM.,M.Kes.
RANUGEDANG NIP. 196512221997031004
1. Pengertian Audit : proses sistematis untuk mendapatkan dan mengevalusi bukti kejadian
secara obyektif mengenai kejadian atau aktivitas untuk menentukan tingkat
kecocokan / kesesuaian antara pernyataan dengan kriteria yang telah ditetapkan
dan menyampaikan hasilnya kepada pihak yang berkepentingan.
penilaian kinerja : adalah membandingkan kinerja actual dengan standart-standart
yang telah ditetapkan.
2. Tujuan Sebagai acuan petugas dalam melaksanakan audit penilaian kinerja bagi
pengelola keuangan.
3. Kebijakan Surat keputusan kepala puskesmas tentang audit penilaian kinerja.
4. Referensi PP No. 60 Tahun 2008 tentang sistem pengendalian intern pemerintah
(SPIP) pasal 50 ayat (2).
5. Peralatan &
Perlengkapan
6. Prosedur/ 1) 1) Kepala puskesmas menetapkan tim auditor, yang sesuai dengan
kompetensi dan tupoksi yang telah ditetapkan
Langkah-
2) Tim audit menyusun jadual audit internal
langkah 3) Tim audit Puskesmas Ranugedang mengajukan jadual kepada kepala
puskesmas
4) Kepala puskesmas menerima usulan jadual tim
5) Jika setuju, memberikan pengesahan dengan menandatangani jadual audit
penilaian kinerja keuangan.
6) Memberikan pengarahana kepada tim auditor sebelum audit dilaksanakan.
7) Tim audit membuat checklist pada formulir checklist audit.
8) Tim audit menyerahkan checklis audit kepada kepala puskesmas untuk
diketahui.

7. Hal-hal yang Apabila SOP tidak dilaksanakan, maka tidak sesuai standart.
perlu
diperhatikan
8. Unit terkait Kepala Puskesmas dan tim audit.
9. Dokumen SPO Penilaian Kinerja, Administrasi Manajemen, Tim Audit Internal
terkait
10. Rekaman
historis Tanggal mulai
No Yang diubah Isi Perubahan
diberlakukan
perubahan