AUDIT PENILAIAN KINERJA PENGELOLA

KEUANGAN
: 067/SOP.051 /ADM
No.Dok /PKM SLJ/2018
No. Rev : 00
SOP
Tanggal Terbit : 28 Maret 2018
Halaman : 1/3
Puskesmas drg. Deti Adipriati,M.KM
Salembaran NIP . 196012298803200
Jaya
1. Pengertian  Audit penilaian kinerja pengelola keuangan adalah audit yan
dilaksanakan untuk mengontrol pengelola keuangan di Puskesmas.
 Pengelolaan keuangan adalah kegiatan menerima, dan mengelola ser
mendistribusikan keuangan yang berasal dari berbagai sumber yan
sah.
2. Tujuan Memastikan pelaksanaan, ruang lingkup, tanggung jawab dan fungsi sert
pengelola keuangan terkendali
3. Kebijakan Keputusan Kepala Puskesmas Nomor : 824/Kep. 047ADM/PKM SLJ/201
tentang Pengelola Keuangan.
4. Referensi Pedoman pengelolaan BOK, JKN, Jampersal dan Operasional
5. Prosedur /
langkah-
langkah

1. Kepala puskesmas mengadakan pertemuan dengan tim aud

keuangan
2. Kepala Puskesmas menyampaikan maksud dan tujuan dibentukny
tim audit pengelola keuangan.
3. Kepala Puskesmas membentuk tim audit keuangan.
4. Anggota tim yang di tunjuk mencatat hasil pertemuan
5. Kepala Puskesmas membuat SK penugasan tim audit keuangan
6. Anggota tim menerima SK penugasan tim audit pengelola keuangan.
7. Ketua tim dan anggota tim membuat perencanaan audit
8. Ketua tim dan anggota tim membuat jadwal kegiatan audit yan
dibuat minimal untuk jangka waktu satu tahun.
9. Ketua tim dan anggota tim membuat program audit tahunan dap
dirinci menjadi program enam bulan yang membuat tugas auditor da
rencana audit.
10. Anggota tim audit membuat surat pemberitahuan pelaksanaan aud
kinerja pengelola waktu satu tahun

1
11. Anggota tim yang diberikan tugas menyerahkan surat pemberitahua
pelaksanan audit kinerja pengelola keuangan kepada unit pengelo
keuangan.
12. Unit pengelola keuangan yang akan di audit menerima pemberitahua
secara tertulis dari skretariat tim audit minimal seminggu sebelu
pemeriksaan dilakukan.
13. Unit pengelola keuangan menyetujui pelaksanaan audit kiner
pengelola keuangan.
14. Tim audit kinerja pengelola keuangan melaksanakan audit melakuka
pengecekan terhadap catatan-catatan dan prosedur-prosedur ser
kegiatan operasional, pelaksanaan kegiatan pengelola keuangan.
15. Tim audit melakukan pembandingan dan melakukan analisa dari has
pelaksanaan kegiatan pengelola keuangan dengan pedoman yang ada
16. Tim audit meminta penjelasan dari hasil kegiatan pengelola keuangan
17. Unit pengelola keuangan menjelaskan pertanyaan yang diminta ti
audit.
18. Tim audit mencatat hasil temuan audit kinerja pegelola keuanga
berupa informasi signifikan dan factual yang didukung bukti-buk
objektif yang mengandung potensi perbaikan/nilai tambahan untu
puskesmas
19. Tim audit menulis temuan audit dituliskan dalam formulir temua
audit yang telah distandarkan
20. Tim audit melaporkan hasil temuan kepada kepala puskesmas
21. Kepala Puskesmas menerima hasil laporan kinerja pengelo
keuangan.
22. Kepala Puskesmas bersama tim audit menyusun rencana tindak lanju
terhadap temuan hasil audit kinerja keuangan.
23. Kepala Puskesmas menyetujui rencana tindak lanjut atas temua
hasil kinerja pengelola keuangan
24. Tim audit yang diberi tugas mencatat rencana tindak lanjut ata
temuan hasil kinerja pengelola keuangan
25. Kepala Puskesmas menyetujui laporan hasil temuan kinerja pengelo
keuangan
26. Tim audit menyampaikan tindak lanjut atas temuan hasil kiner
pengelola keuangan
27. Anggota tim mendokumentasikan kegiatan pelaksanaan rencan
tindak lanjut atas temuan hasil kinerja pengelola keuangan

2
6. Bagan Alir
Tim Audit
Kepala puskesmas mengadakan
pertemuan dengan tim audit keuangan

SK Tim Audit Kepala Puskesmas

Membuat SK penugasan tim audit

Anggota Tim
Agenda Audit Membuat surat pemberitahuan pelaksanaan audit
kinerja

Anggota Tim
Menyerahkan surat pelaksanaan audit kepada unit
pengelolakeuangan

Bukti Kegiatan Tim audit kinerja pengelola

Keuangan melaksanakan audit

Tim Audit
Melakukan Analisa hasil pelaksanaan kegiatan

Tim Audit
Melaporkan hasil temuan audit kepada Kepala
Puskesmas

Rencana tindak
Kepala Puskesmas dan Tim Audit
lanjut Menyusun rencana tindak lanjut

Dokumen tindak Tim Audit

lanjut Menyampaikan tindak lanjut

7. Unit Terkait  Admen

 Pengelola Keuangan
8. Dokumen
o SPJ
Terkait o Buku Laporan Keuangan
9. Rekaman No Yang Diubah Isi Perubahan Tanggal Mulai
. Diberlakukan
Historis
Perubahan