PENERIMAAN DAN

PENYETORAN PENDAPATAN
HARIAN KE BANK
No.Dokumen : SOP/40/ADM.1/2017
No. Revisi : 0
SOP Tanggal Terbit : 4 Januari 2017
Halaman : ½

PUSKESMAS BAGO drg. KIMAWATY ANY MARSUDI

KABUPATEN
PROBOLINGGO NIP. 19830125 200903 2 004

1. Pengertian Audit keuangan adalah audit terhadap laporan keuangan suatu

organisasi atau Perusahaan yang akan menghasilkan pendapat
pihak ketigas mengenai revelansi, akurasi, dan kelengkapan
laporan-laporan tersebut
2. Tujuan 1. Memastikan pelaksanaan, ruang lingkup, tanggung jawab dan
fungsi serta pengelolaan keuangan terkendali.
2. Memudahkan pengambilan keputusan oleh pihak yang
bertanggung jawab untuk mengawasi atau memprakarsai
Tindakan koreksi
3. Kebijakan ……………………….. tentang Audit Keuangan

4. Referensi 1. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 79 Tahun 2018 tentang

Pedoman Teknis Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum
Daerah.
2. Peraturan Daerah Kabupaten Probolinggo Nomor 61 Tahun 2019
tentang Pola Tata Kelola Badan Layanan Umum Daerah Pada
Pusat Kesehatan Masyarakat Di Lingkungan Pemerintah
Kabupaten Probolinggo.
3. Peraturan Daerah Kabupaten Probolinggo Nomor 1 Tahun 2020
tentang Penyesuaian Tarif Retribusi Pelayanan Kesehatan Pada
Pusat Kesehatan Masyarakat dan Laboratorium Kesehatan
Daerah Kabupaten Probolinggo.
5. Alat dan Bahan 1. Alat :
- Laptop
2. Bahan :
- Dokumen Laporan keuangan Pengeluaran, Penerimaan dan
BOK
- Uang Tunai setoran retribusi
6. Prosedur / 1. Tim Keuangan menyiapkan DPA Tahun berjalan, Buku Kas
Langkah - Langkah Umum, Berita Acara Pemeriksaan Kas, Register Penerimaan
Kas, Laporan Realisasi Anggaran.
 2. Tim Keuagan mendampingi pemeriksaan dan pengawasan
3. Tim Keuangan memberikan informasi bila diperlukan
4. Tim Keuangan menerima laporan hasil pemeriksaan
5. Tim Keuangan melaporkan hasil pemeriksaan kepada Kepala
Puskesmas
6. Tim Keuangan menindaklanjuti hasil pemeriksaan
7. Tim Keuangan mengirim hasil tidak lanjut kepada Tim Audit
8. Tim Audit menerbitkan Laporan Hasil Audit dan Manajemen
Letter
7. Diagram Alir
Tim Keuangan menyiapkan DPA Tahun berjalan, Buku
Kas Umum, Berita Acara Pemeriksaan Kas, Register
Penerimaan Kas, Laporan Realisasi Anggaran.

Tim Keuagan mendampingi pemeriksaan dan

pengawasan

Tim Keuangan memberikan informasi bila

diperlukan

Tim Keuangan menerima laporan hasil

pemeriksaan

Tim Keuangan melaporkan hasil pemeriksaan

kepada Kepala Puskesmas

Tim Keuangan menindaklanjuti hasil pemeriksaan

Tim Keuangan mengirim hasil tidak lanjut kepada

Tim Audit

Tim Audit menerbitkan Laporan Hasil Audit dan

Manajemen Letter
8. Unit Terkait 1. Bendahara Pengeluaran
2. Bendahara Penerimaan
3. Bendahara BOK
4. Akuntan
5. Kasir
9. Dokumen Terkait 1. Buku Kas Umum
2. Laporan Karcis dan Kwitansi
3. Laporan Pertanggung jawaban Bendahara Penerimaan
 4. Berita Acara Pemeriksaan Rekapan Penerimaan & Pengeluaran
5. Laporan Realisasi Anggaran
6. Laporan Penutupan Kas

10. Rekaman Historis Perubahan

Tanggal
No. Yang Dirubah Isi Perubahan
Mulai Diberlakukan