Audit Penilaian Kinerja Keuangan

No. Dokumen :A/II/SOP/06/18/19

No.Revisi : II

SOP Tanggal Terbit : 2 JUNI 2018

Halaman : 1/2

UPTD
Puskesmas drg. Eni Sutanti, MM
NIP.196306231989032014
Kedungtuban

1.Pengertian Audit Penilaian Kinerja Keuangan`adalah: Suatu kegiatan audit

yang sistimatis, mandiri dan terdokumentasi untuk mendapatkan
bukti audit dan mengevaluasi dengan obyektif untuk menentukan
apakah pemanfaatan keuangan Puskesmas telah sesuai dengan
DPA yang telah ditetapkan dengan didukung Surat
Pertanggungjawaban keuangan yang lengkap, tertib, dan benar

2. Tujuan Sebagai acuan penerapan langkah-langkah untuk Audit Penilaian

Kinerja Keuangan
3. Kebijakan Surat Keputusan Kepala UPTD Puskesmas Kedungtuban Nomor:
800/VI/21/2018 tentang Penetapan, Uraian Tugas, Wewenang dan
Tanggungjawab Pengelola Keuangan
4. Referensi Permendagri Nomor 61 tahun 2007
5. Prosedur/ 1. Petugas dapat jadwal audit dari DKK/BPPKAD
Langkah- 2. Petugas ke DKK/BPPKAD sesuai jadwal
langkah 3. Di DKK/BPPKAD petugas diaudit
4. Petugas langsung mendapatkan hasil audit ( feed back )
5. Petugas membuat dokumentasi hasil audit dan melaporkan
kepada Kepala Puskesmas

6. Bagan Alir
Petugas dapat jadwal audit dari
Petugas ke DKK/BPPKAD
DKK/BPPKAD
sesuai jadwal

Petugas langsung Di DKK/BPPKAD

mendapatkan hasil audit ( feed
petugas diaudit
back )

Petugas membuat dokumentasi hasil audit dan

melaporkan kepada Kepala Puskesmas

7. Hal-hal yang 1. Buku laporan keuangan

 perlu
diperhatikan
8. Unit Terkait 1. Kepala Tata Usaha
2. Bendahara / Pengelola Keuangan Puskesmas
9. Dokumen 1. Berita Acara Pemeriksaan Keuangan
Terkait 2. DPA Keuangan Puskesmas
3. Rencana Operasional Keuangan Puskesmas
10.Rekaman
Historis
Tanggal Mulai
Perubahan No Yang Diubah Isi Perubahan
Diberlakukan
1 Tujuan SOP
2 Kebijakan SOP
3 Referensi SOP
 Audit Penilaian Kinerja Keuangan

No. Dokumen : Ditetapkanoleh

No. Revisi: Kepala UPTD Puskesmas
Kedungtuban
Tanggal Terbit :
DAFTAR Halaman:
TILIK
UPTD PUSKESMAS
KEDUNGTUBAN
drg. ENI SUTANTI, MM
NIP.19630623198902014
Nama Petugas yang diobservasi :

NO URAIAN KEGIATAN YA TIDAK TB

1. Apakah Petugas dapat jadwal audit dari DKK/BPPKAD

2. Apakah Petugas ke DKK/BPPKAD sesuai jadwal

3. Apakah Di DKK/BPPKAD petugas diaudit

4. Apakah Petugas langsung mendapatkan hasil audit

( feed back )
5. Apakah Petugas membuat dokumentasi hasil audit dan
melaporkan kepada Kepala Puskesmas

Compliance rate (CR) : ∑Ya x 100%

∑Ya+Tidak

Kedungtuban,…………..................
Observer Tindakan