AUDIT PENILAIAN KINERJA

PENGELOLA KEUANGAN
No.Dokumen : :

No. Revisi :
SOP
Tgl Terbit :
Halaman : 1/2
UPT PUSKESMAS H. BADERAN, SKM

BATAKAN NIP. 19681011198902 1002

1. Pengertian Audit penilaian kinerja pengelola keuangan adalah

serangkaian proses pemeriksaan kinerja pengelola
keuangan dengan cara melakukan evaluasi terhadap
kinerja Pengelola Keuangan Puskesmas agar dapat
dinilai kualitas, akuntabilitas dan efisiensi penggunaan
anggaran Puskesmas dalam penyelenggaraan
pelayanan dan pelaksanaan upaya/kegiatan
Puskesmas.
2. Tujuan Sebagai acuan dalam penerapan langkah - langkah evaluasi
penilaian kinerja pengelola keuangan
3. Kebijakan - SK Bupati Tanah Laut No. 188.45/ 20-KUM/2017 tentang
penunjukan dan penetapan bendahara dana kapitasi JKN
pada FKTP Kab. Tanah Laut TA. 2017.
- SK Kepala UPT Puskesmas Batakan No.
Tentang Penetapan Pengelola Keuangan.
4. Referensi - Permenkes N0. 21 Tahun 2016 tentang Penggunaan
Dana Kapitasi JKN untuk Jasa Pelayanan Kesehatan dan
Dukungan Biaya Operasional pada FKTP Milik
Pemerintah Daerah.
- Permenkes No. 71 Tahun 2016 tentang Juknis
Penggunaan DAK Nonfisik ( BOK ) Bidang Kesehatan TA.
2017
- Perbup Tanah Laut No.
tentang
5. Prosedur/langk 1. Audit oleh Dinas Kesehatan Kabupaten Tanah
ah- langkah
Laut.
1.1. Petugas menerima jadwal audit dari Dinas
 -2-

Kesehatan Kabupaten Tanah Laut.

1.2. Petugas menerima kedatangan auditor dari
Dinas Kesehatan Kabupaten Tanah Laut.
1.3. Auditor melakukan audit terhadap pengelola
keuangan Puskesmas.
1.4. Auditor memberikan rekomendasi perbaikan
yang harus dilakukan.
1.5. Petugas melakukan perbaikan sesuai
rekomendasi.

2. Audit oleh Inspektorat Kabupaten Tanah Laut

/BPKP/BPK
2.1. Petugas menerima kedatangan auditor dari
Inspektorat Kabupaten Tanah Laut/BPKP/BPK.
2.2. Inspektorat/Auditor BPKP/Auditor BPK
melakukan audit terhadap pengelola keuangan
Puskesmas.
2.3. Inspektorat/Auditor BPKP/Auditor BPK
memberikan laporan hasil pemeriksaan dan
tindak lanjut pemeriksaan pengelolaan
keuangan pada Puskesmas.
6. Diagram Alir -

7. Unit Terkait 1. Pokja Admen

1. Rekam Histori Perubahan

Tanggal Mulai
No Yang Dirubah Isi Perubahan
Diberlakukan