AUDIT INDEPENDEN

No.
: SOP/ 01/GBR/KEU/09/2015
Dokumen

PUSKESMAS No. Revisi : 00 Ditetapkan oleh :

Kepala Puskesmas
KECAMATAN SOP Kecamatan Gambir
GAMBIR Tanggal terbit : 17 September 2015

drg. I.G.A RUSMALA D, MPH

Halaman : 1 dari 2 NIP.196607241993012001

1. Pengertian Audit yang dilakukan KAP untuk memberikan gambaran yang utuh atas
posisi keuangan Puskesmas Kecamatan Gambir
2. Tujuan Memberikan Informasi yang sebenarnya mengenai hak dan kewajiban
Puskesmas Kecamatan Gambir dan mengevaluasi kinerja terkait biaya
jasa layanan, efisiensi dan pencapaian tujuan dalam bentuk Laporan
Keuangan Berbasis Akrual
3. Kebijakan Keputusan Kepala Puskesmas Tentang Pengelolaan Keuangan
4. Referensi 1. PP 71 Tahun 2010 Tentang Standar Akuntansi Pemerintah
2. Permendagri 64 Tahun 2013 Tentang Penerapan Standar
Akuntansi Pemerintah Berbasis Akrual
5. Alat dan bahan 1. Alat :
a. Computer / laptop
b. ATK
2. Bahan :
a. Laporan Pelaksanaan Anggaran
b. Laporan Keuangan
c. Laporan Barang/Aset
6. Langkah- langkah 1. Laporan Realisasi Anggaran Alur SOP
(LRA)
2. Neraca
3. Laporan Operasional (LO)
4. Laporan Perubahan Ekuitas
(LPE)
5. Laporan Arus Kas (LAK)
6. Catatan Atas Laporan
Keuangan (CALK)

7. 1. Aset
Hal-hal yang perlu 2. Persediaan
diperhatikan 3. Laporan Bulanan
4. Piutang
8. 1. PPK
2. Petugas Operasional Keuangan
3. Bendahara Pengeluaran
Unit Terkait
4. Bendahara Penerimaan
5. Bendahara Barang
6. Pengurus Barang
9. CATATAN MUTU
Dokumen terkait

Dilarang mengcopy dokumen ini tanpa seijin Manajemen Mutu Puskesmas Kecamatan Gambir
10. Riwayat Perubahan Dokumen

Tgl.mulai
No Yang dirubah Isi Perubahan
diterbitkan

Dilarang mengcopy dokumen ini tanpa seijin Manajemen Mutu Puskesmas Kecamatan Gambir 2