Audit Penilaian Kinerja Pengelola Keuangan

No. Dokumen : ADMEN/2.3.15.5

No. Revisi : 01
SOP
Tanggal Terbit : 07 Januari 2019

Halaman : 1/2

dr. Djoko Setijono

Puskesmas Jabon
NIP. 196906032008011012
1. Pengertian audit kinerja adalah pemeriksaan secara objektif dan sistematis terhadap
berbagai macam bukti untuk dapat melakukan penilaian secara independent.
audit keuangan adalah audit terhadap laporan keuangan suatu organisasi atah
perusahaan yang akan menghasilkan pendapat pihak ketiga mengenai
relevansi,akurasi,dan kelengkapan laporan tersebut
2. Tujuan Sebagai acuan penerapan langkah-langkah untuk Memudahkan pengambilan
keputusan oleh pihak yang bertanggung jawab untuk mengawasi dan memeriksa
tindakan koreksi.
3. Kebijakan Surat Keputusan Kepala Puskesmas Jabon No. 188/938/438.5.2.11/2018 tentang
Penanggungjawab Pengelolaan Dana Dokumen Pelaksanaan Anggaran Satuan
Kerja Perangkat Daerah (DPA – SKPD).
4. Referensi 1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 Tentang Kuangan Negara
2. Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 Tentang Pemeriksaan Pengelolaan
dan Tanggung Jawab Keuangan Negara
3. Prosedur A. Alat & Bahan
1. ATK
2. Buku keuangan
3. Rencana keuangan
4. Langkah-langkah 1. kepala puskusmas meminta rencana keuangan puskesmas satu tahun
kedepan kepada masing-masing petugas melalui pengelola keuangan.
2. petugas memberikan laporan keuanagan setiap bulannya kepada pengelola
keuangan
3. pengelola keuangan mencatat semua transaksi keuangan puskesmas di buku
yang telah disediakan dan merekapnya.
4. hasil rekapan keuangan dari pengelola keuagan di berikan kepada kepala
puskesmas untuk dilakukan auditing
5. kepala puskesmas melakukan auditing dan memberikan umpan balik

1/2
5. Bagan Alir

kepala puskusmas
meminta rencana
keuangan puskesmas

petugas memberikan
laporan keuanagan setiap
bulannya kepada
pengelola keuangan

pengelola keuangan
mencatat semua
transaksi keuangan
puskesmas

Rekapan keuangan di
lakukan auditing

kepala puskesmas
melakukan
auditing

6. Hal-hal yang perlu

diperhatikan
7. Unit terkait 1 Kepala puskesmas
2 pengelolah keuangan(bendahara penerimaan,bendahara pengeluaran
8. Dokumen terkait Rencana keuanagan,laporan keuangan,rekapan keuangan,catatan buku
keuanagn,laporan keuangan
9. Rekaman historis
perubahan Tanggal Mulai
No. Yang Dirubah Isi Perubahan
Diberlakukan
1. Kebijakan Surat keputusan kepala puskesmas 9 Januari 2019
jabon
Nomor : 188/044/ 404.3.2.12 / 2016
Tentang Kebijakan kepemimpinan
dan menejemen
Menjadi
Surat Keputusan Kepala Puskesmas
Jabon No. 188/938/438.5.2.11/2018
tentang Penanggungjawab
Pengelolaan Dana Dokumen
Pelaksanaan Anggaran Satuan
Kerja Perangkat Daerah (DPA –
SKPD).

2/2