AUDIT PENILAIAN KINERJA

PENGELOLAAN KEUANGAN
No. Dokumen:
800/074/SOP/Pusk.Py/2019
SOP No. Revisi: 01
Tgl. Terbit: 15 November 2019
Halaman: 1/2
UPTD Made Arisani
PUSKESMAS NIP.197712282010012012
PAYANGAN
1. Pengertian Mekanisme yang dilakukan untuk memonitoring kesesuaian
pengelolaan penggunaan anggaran di Puskesmas dengan standar
penggunaan anggaran.
2. Tujuan Sebagai acuan dalam penerapan langkah-langkah untuk menilai
kinerja pengelola keuangan UPTD Puskesmas.
3. Kebijakan SK Kepala UPTD Puskesmas Nomor 800/007/Pusk.py/2019
tentang Penetapan Pelaksana Kegiatan dan Uraian Tugas Pegawai
di Lingkungan UPTD Puskesmas Payangan.
4. Referensi Permenkes RI no. 75 Tahun 2014 tentang Puskesmas.
Permendagri No 61 tahun 2007 tentang PPK BLUD.
5. Alat dan 1.Alat : Komputer, alat Tulis Kantor
Bahan 2.Bahan : Buku Keuangan, Dokumen Pelaksana anggaran
1. Pengelola keuangan UPTD Puskesmas membuat SOP
6.Prosedur/ penggunaan anggaran Puskesmas
Langkah- 2. Tim Audit internal melakukan audit keuangan terhadap
langkah kesesuaian kegiatan dengan SOP
3. Tim audit internal membuat laporan hasil temuan audit keuangan
4. Ketua Tim Audit internal melaporkan hasil audit keuangan ke
Penanggungjawab Mutu.

7. Bagan Alir

Pengelola keuangan UPTD Puskesmas

membuat SOP penggunaan anggaran
Puskesmas

Tim Audit internal melakukan audit

keuangan terhadap kesesuaian kegiatan
dengan SOP

Tim audit internal membuat laporan hasil

temuan audit keuangan

Ketua Tim Audit internal melaporkan

hasil audit keuangan ke
Penanggungjawab Mutu

8. Hal-hal yang Pelaksanaan audit berdasarkan SOP audit internal.

perlu
diperhatikan
9. Unit terkait 1. Tim Audit Internal
2. Sub bagian Keuangan

1
 10.Dokumen RUK, RPK, POA.
terkait
11.Rekam
historis No Yang diubah Isi Perubahan Tanggal mulai diberlakukan
perubahan 1 Kotak UPTD Puskesmas 15 November 2019
Kop/Heading Payangan
SOP
2 Kebijakan yang SK Kepala UPTD 15 November 2019
dijadikan acuan Puskesmas Nomor
800/007/Pusk.py/2
019
tentang Penetapan
Pelaksana
Kegiatan dan
Uraian Tugas
Pegawai di
Lingkungan UPTD
Puskesmas
Payangan.

1 2/2
2