AUDIT PENILAIAN KINERJA

PENGELOLA KEUANGAN
No. Dokumen :

No. Revisi :0
SOP
Tanggal Terbit : 1 Juli 2015

Halaman : 1/1

UPTD
PUSKESMAS H. Munawar, S.Kep
DAREK NIP 197508201997031006

1. Pengertian 1. Audit Kinerja Adalah pemeriksaan secara objektif dan sistematis

terhadap berbagai macam bukti, untuk dapat melakukan penilaian
secara independen
2. Audit Keuangan adalah Audit terhadap laporan keuangan puskesmas
yang dilakukan sekali setahun, namun monitoring penggunaannya
dilakukan sekali sebulan
2. Tujuan Memudahkan pengambilan keputusan oleh pihak yang
bertanggungjawab untuk mengawasi atau memprakarsai tindakan
koreksi
3. Kebijakan Keputusan Kepala Puskesmas Nomor : 39/A1/SK/PKM-TRR/II/2016
tentang penilaian kinerja pengelola keuangan Puskesmas
4. Refrensi Pedoman Penilaian Kinerja Puskesmas
5. Alat dan bahan 1.ATK,
2.Komputer
3.Buku Keuangan, buku kas keluar-masuk
4.Rencana Keuangan
6. Prosedur 1. Kepala puskesmas meminta rencana keuangan puskesmas
setahun kedepan kepada masing-masing petugas melalui
pengelola keuangan
2. Petugas memberikan laporan keuangan setiap bulannya kepada
pengelola keuangan.
3. Pengelola keuangan mencatat semua drknsaksi keuangan
puskesmas dibuku yang telah disediakan & merekapnya.
4. Hasil rekapan keuangan dari pengelola keuangan diberikan
kepada Kepala puskesmas untuk dilakukan auditing.
5. Kepala puskesmas melakukan auditing dan memberikan umpan
balik.

7. Unit Terkait 1. Bendahara JKN

2. Bendahara umum
8. Dokumen terkait 1. Laporan keuangan
2. Buku kas
3. SPJ