AUDIT KINERJA PENGELOLA KEUANGAN

No. Dokumen : /SOP/ /PUSBUII

SOP No. Revisi
Tanggal Terbit
: 00
: 2 Januari 2016
PUSKESMAS Zulfadliansyah Nur, SKM
BONTANG UTARA II NIP. 198103032005021003
1. Pengertian Audit Kinerja Pengelola Keuangan adalah proses pemeriksaan
yang dilakukan secara sistematis dan berkala oleh kepala
puskesmas untuk mengevaluasi kinerja pengelola keuangan.

2. Tujuan Sebagai pedoman atau acuan bagi Kepala Puskesmas dalam

mengevaluasi seluruh rangkaian kegiatan pengelola keuangan
dalam kurung waktu tiga bulan.

3. Kebijakan SK Tentang Uraian Tugas dan Tanggung Jawab Pengelola

Keuangan Puskesmas Bontang Utara II

4. Referensi

5. Alat dan Bahan Alat Tulis

6. Kualifikasi Kepala Puskesmas

Pelaksana

7. Prosedur/Langkah- 1. Kepala Puskesmas menyampaikan permintaan berkas laporan

langkah keuangan kepada pengelola keuangan.
2. Pengelola Keuangan mempersiapkan dan menyerahkan
seluruh dokumen pencatatan keuangan yang tertuang dalam
Buku Kas Umum dan Laporan Bulanan kepada kepala
puskesmas.
3. Kepala Puskesmas mengevaluasi laporan pengelola keuangan
dan menanda tangani berita acara pemeriksaan keuangan
triwulanan.
4. Pengelola Keuangan mengarsipkan berita acara yang telah
ditandatangani

8. Diagram Alir -

9. Hal Yang Perlu

Diperhatikan

10. Unit Terkait Pengelola Keuangan

11. Rekaman Buku Kas Umum

Laporan Bulanan

12. Pencatatan Revisi -

SOP-MONITORING PELAKSANAAN KEGIATAN Halaman 1 dari

2
SOP-MONITORING PELAKSANAAN KEGIATAN Halaman 2 dari
2