AUDIT PENILAIAN KINERJA

PENGELOLA KEUANGAN
No. Dokumen :
440/351/SOP-ADMEN/2019
No. Revisi :-
SOP Tanggal Terbit : 15 April 2019
Halaman :1/2

Tanda Tangan Kepala Puskesmas

Puskesmas dr. Penie Ariestia W.A
Rancamanyar 19820319 201001 2 018

1. Pengertian Prosedur ini mengatur tentang tata cara melakukan audit

penilaian terhadap kinerja pengelola keuangan yang meliputi:
kualitas kinerja, akuntabilitas dan efisiensi dalam penggunaan
anggaran.
2. Tujuan Sebagai acuan dalam melakukan evaluasi terhadap kinerja
Pengelola Keuangan Puskesmas agar dapat dinilai kualitas,
akuntabilitas dan efisiensi penggunaan anggaran Puskesmas
dalam penyelenggaraan pelayanan dan pelaksanaan
upaya/kegiatan Puskesmas.
3. Kebijakan SK Kepala Puskesmas Rancamanyar No.
440/037/SK/PKM/IV/2019 tentang Pengelola Keuangan
Puskesmas Rancamanyar.
4. Referensi Peraturan Menteri Kesehatan Nomor 75 Tahun 2014 tentang
Puskesmas.
5. Langkah-
langkah 1. Ka. Sub Bag. Tata Usaha menginformasikan jadwal Audit
kepada Pengelola Keuangan Puskesmas.
2. Pengelola Keuangan membuat Laporan Keuangan sesuai
dengan permintaan Auditor.
3. Ka. Sub Bag. Tata Usaha melakukan verifikasi terhadap
Laporan Keuangan yang dibuat Pengelola Keuangan dan
membubuhkan paraf sebagai tanda Laporan Keuangan telah
sesuai.
4. Ka. Sub Bag. Tata Usaha menghadap Kepala Puskesmas
untuk mengesahkan Laporan Keuangan dan melaporkan
hasil Laporan Keuangan Puskesmas.
5. Kepala Puskesmas memberi arahan terkait Laporan
Keuangan
6. Ka. Sub. Bag. Tata Usaha dan Pengelola Keuangan
melaksanakan arahan Kepala Puskesmas dan melaporkan
kepada Auditor.
7. Pengelola Keuangan mencatat hasil audit keuangan dan
melaporkan kepada Ka. Sub Bag. Tata Usaha.

6. Unit Terkait 1. Dinas Kesehatan Kabupaten Bandung

2. Kepala Puskesmas
3. Ka. Sub Bag. Tata Usaha
 4. Pengelola Keuangan
7. Rekaman No Yang dirubah Isi Tanggal mulai
Historis Perubahan diberlakukan
Perubahan