AUDIT PENILAIAN KINERJA PENGELOLA KEUANGAN

No.Dokumen : A/II/SOP/VII/15/018
No.Revisi :
SOP Tanggal
:
Terbit
Halaman : 1/1
Hj.A.RasmawatyRasjid,SKM,M.Kes
Nama Puskesmas PUSKESMAS TURIKALE Nip. 19700515 199501 2 002

1. Pengertian Pemeriksaan pengelola keuangan dapat dikelola dengan baik untuk akuntabilitas dan
efisiensi dalam penggunaan anggaran
2. Tujuan Agar anggaran yang ada dipuskesmas dapat dikelola secara transparan sesuai
dengan perundang-undangan yang berlaku
3. Kebijakan SK Kepala Puskesmas Turikale
Tentang uraian tugas dan tanggung jawab pengelola keuangan
4. Referensi
5. AlatdanBahan 1. ATK
2. Laptop
3. Bukukeuangan
4. Rencanakeuangan
6. Langkah-langkah 1. Kepala Puskesmas meminta rencana keuangan puskesmas selama setahun
kedepan kepada masing-masing petugas melalui Bendahara/Pengelola
keuangan

2. Bendahara/ Pengelola keuangan memberikan laporan keuangan setiap

bulannya kepada Kepala Puskesmas

3. Pengelola keuangan/bendahara mencatat semua transaksi keuangan

puskesmas dibuku yang telah disediakan dan merekapnya

4. Hasil rekapan keuangan dari Bendahara/pengelola keuangan diberikan kepala

puskesmas untuk dilakukang auditing

5. Kepala puskesmas melakukan auditing dan memberikan umpan balik

7. Bagan Alir Kapus meminta rencana

keuangan selama setahun
kedepan Bendahara keuangan Bendahara mencatat Kapus mengaudit
memberikan laporan semua transaksi hasi rekapan
keuangan keuangan

Kapus mengaudit dan memberikan

umpan balik

8. Hal-hal yang Audit keuangan ini harus dilakukan dengan teliti , Hati-hati dan transparan karena
perludiperhatikan
dapat mempengaruhi kinerja petugas dan puskesmas dan dapat jatuh ketindakan
pidana
9. Unit terkait 1. Kepala Puskesmas
2. Bendahara/Pengelola keuangan
10. Dokumen terkait Laporan keuangan
Rencana keuangan
Laporan audit keuangan
 AUDIT PENILAIAN KINERJA PENGELOLA KEUANGAN
No.Dokumen : A/II/SOP/VII/15/018
No.Revisi :
SOP Tanggal
:
Terbit
Halaman : 1/1
Hj.A.RasmawatyRasjid,SKM,M.Kes
Nama Puskesmas PUSKESMAS TURIKALE Nip. 19700515 199501 2 002

11. Rekam Histori Perubahan

No Yang di ubah Isi Perubahan Tanggal Mulai diberlakukan