AUDIT PENILAIAN KINERJA

PENGELOLAAN KEUANGAN
No. Dokumen SOP/ADM/PAD/KEU/15
No. Revisi 00
SOP
 
Tanggal Terbit 02 Juni 2016
 
Halaman 1 dari 2
BLUD PUSKESMAS Dara Pahlarini
KECAMATAN
NIP.196511101992022001
PADEMANGAN

1. Pengertian Audit Penilaian kinerja Pengelolaan Keuangan adalah Pemeriksaan yang

dilakukan oleh Pihak Independen/Pihak Ketiga
2. Tujuan Sebagai acuan dalam penerapan langkah-langkah pelaksanaan audit
kinerja keuangan
3. Kebijakan Surat Keputusan Kepala BLUD Pusat Kesehatan Masyarakat Kecamatan
Pademangan Nomor 026 Tahun 2016 Tentang Uraian Tugas dan
Tanggung Jawab Pengelolaan Keuangan.
4. Referensi 1. Peraturan Gubernur Nomor 162 Tahun 2013 Tentang Pedoman
Penatausahaan Keuangan Daerah
2. Peraturan Gubernur Nomor 160 Tahun 2014 Tentang Sistem Dan
Prosedur Akuntunsi Pemerintah Provinsi Daerah Khusus Ibukota
Jakarta Berbasis Akrual
5. Alat dan bahan 1. Alat:
a. ATK (Alat Tulis Kantor)
b. Komputer
2. Bahan:
a. Surat Permohonan Audit Keuangan
b. Surat Tugas Pihak Independen/Pihak Ketiga
6. Langkah-langkah A. Audit Oleh Akuntan Publik
1. Ka. Subbag TU membuat surat permohonan kepada tim
pengadan barang dan jasa Puskesmas kecamatan Pademangan
tentang surat permohonan pihak independen/pihak ketiga untuk
pelaksanaan audit keuangan di Puskesmas Kecamatan
Pademangan
2. Tim pengadan barang dan jasa membuat surat undangan
permohonan kepada pihak independen/pihak ketiga
3. Calon tim audit keuangan menerima surat undangan permohonan
dari tim pengadaan barang dan jasa
4. Pengadaan barang dan jasa menerima tim audit keuangan
5. Tim audit menyerahakan surat tugas untuk mengaudit keuangan
6. Tim auditor melaksanakan audit laporan keuangan Puskesmas
Kecamatan Pademangan

B. Audit Oleh Inspektorat Kota Administrasi Jakarta Utara

1. Tim Auditor memberitahukan dan menyerahakan surat tugas
kepada Puskesmas Kecamatan pademangan tentang pelaksanan
audit kinerja pengelola keuangan
2. Bendahara pengeluaran melaksanakan proses audit kinerja
pengelola keuangan
7. Unit Terkait 1. Kepala BLUD Pusat Kesehatan Masyarakat Kecamatan Pademangan
2. Ka. Subbag TU
3. Ka. Satpel UKM
4. Ka. Satpel UKP
5. MR
6. Tim Pengadaan Barang dan jasa
8. Dokumen terkait 1. Laporan Keuangan
2. Surat Permohonan
3. Surat Tugas
4. Laporan Hasil Audit keuangan
9. Riwayat Perubahan No Yang diubah Isi Perubahan Tgl diberlakukan
Dokumen        

Audit Penilaian Kinerja Pengelolaan Keuangan

SOP/ADM/PAD/KEU/15 2