AUDIT PENILAIAN KINERJA PENGELOLA

KEUANGAN PUSKESMAS

No. Dokumen : 029/I.2/3/2018

No. Revisi : 01
SOP Tanggal Terbit : 5 Maret 2018
Halaman :1–2
UPTD dr. Arief Gunawan
Puskesmas NIP. 19620223 198901 1 003
Godong II

1. Pengertian Audit penilaian kinerja pengelola keuangan adalah audit yang dilaksanakan
untuk mengontrol pengelolaan keuangan di Puskesmas.
Pengelolaaan keuangan adalah kegiatan menerima, dan mengelola serta
mendistribusikan keuangan yang berasal dari berbagai sumber yang sah.
2. Tujuan Sebagai acuan langkah-langkah pelaksanaan audit penilaian kinerja
pengelola keuangan
3. Kebijakan Keputusan Kepala UPTD Puskesmas Godong II Nomor : 004 Tahun 2018
Tentang Audit internal UPTD Puskesmas Godong II.
4. Referensi Pedoman Manajemen Puskesmas tahun 2017.
5. Prosedur/ 1. Kepala Puskesmas meminta rencana keuangan puskesmas setahun
Langkah- kedepan kepada masing-masing pengelola keuangan.
langkah 2. Pengelola keuangan memberikan laporan keuangan setiap bulannya
kepada kepala puskesmas.
3. Pengelola keuangan mencatat semua transaksi keuangan puskesmas
dibuku yang telah disediakan dan merekapnya.
4. Hasil rekapan keuangan dari pengelola keuangan diberikan kepada
kepala puskesmas dan tim audit untuk dilakukan auditing.
5. Kepala puskesmas dan tim audit melakukan auditing dan memberikan
umpan balik.
6. Bagan Alir

7. Hal-hal yang Akuntabilitas keuangan

perlu
diperhatikan
8. Unit terkait Semua unit layanan, jaringan dan jejaring UPTD Puskesmas Godong II
9. Dokumen Laporan keuangan
terkait
10. Rekaman
historis N Tanggal mulai
Yang diubah Isi Perubahan
perubahan O diberlakukan
1 Komponen SOP 8 item menjadi 10 item 5 maret 2018
2 Kop SOP SOP lama halaman ke-2 dan 5 maret 2018
seterusnya terdapat KOP SOP,
SOP baru halaman ke-2 dan
seterusnya tdak terdapat KOP
SOP
3. Kepala UPTD SOP lama dr. Ekayanti 5 maret 2018
Puskesmas Lasiana, SOP baru dr. Arief
Godong II Gunawan
4 Referensi SOP lama Referensi 5 maret 2018
berdasarkan SK, SOP baru
berisi Pedoman manajemen
Puskesmas
5 Kebijakan SOP baru disesuaikan dengan 5 maret 2018
kebijakan regulasi baru.
 AUDIT PENILAIAN KINERJA PENGELOLA
KEUANGAN PUSKESMAS

No. Dokumen : 029/I.2/3/2018

DaftarT No. Revisi : 01
ilik Tanggal Terbit : 5 Maret 2018
Halaman :1–2
UPTD dr. Arief Gunawan
Puskesmas NIP. 19620223 198901 1 003
Godong II

NO URAIAN KEGIATAN YA TIDAK TB

1 Apakah Kepala Puskesmas meminta rencana keuangan

puskesmas setahun kedepan kepada masing-masing
pengelola keuangan?

2 Apakah Pengelola keuangan memberikan laporan keuangan

setiap bulannya kepada kepala puskesmas?

3 Apakah Pengelola keuangan mencatat semua transaksi

keuangan puskesmas dibuku yang telah disediakan dan
merekapnya?

4 Apakah Hasil rekapan keuangan dari pengelola keuangan

diberikan kepada kepala puskesmas dan tim audit untuk
dilakukan auditing?

5 Apakah Kepala puskesmas dan tim audit melakukan auditing

dan memberikan umpan balik?

Compliance rate ( CR ) .....................%

……………………………..,…………..

Pelaksana / Auditor

(……………………………................)