LAPORAN AUDIT INTERNAL

RUANG KEUANGAN
UPT PUSKESMAS KELAPA KAMPIT

A. LATAR BELAKANG
Audit merupakan kegiatan mengumpulkan informasi faktual dan
signifikan melalui interaksi secara sistematis (pemeriksaan, pengukuran dan
penilaian yang berujung pada penarikan kesimpulan), objektif dan
terdokumentasi yang berorientasi pada azas penggalian nilai atau manfaat
dengan cara membandingkan antar standar yang telah disepakati bersama
dengan apa yang dilaksanakan/diterapkan di lapangan.Untuk itu, audit perlu
dilakukan menilai kinerja pelayanan di Puskesmas Kelapa Kampit untuk
dapat mengidentifikasi kesenjangan kinerja yang menjadi masukan untuk
melakukan perbaikan dan penyempurnaan baik pada sistem pelayanan
maupun sistem manajemen. Agar pelaksanaan audit internal dapat
dilaksanakan secara efektif dan efisien, maka disusun rencana program audit.

B. TUJUAN AUDIT INTERNAL

Audit Internal di Puskesmas Kelapa Kampit merupakan instrumen bagi
manajemen untuk membantu mencapai visi, misi dan tujuan Puskesmas
Kelapa Kampit dengan cara mendapatkan data dan informasi faktual dan
signifikan berupa data, hasil analisa, penilaian, rekomendasi auditor
sebagai dasar pengambilan keputusan, pengendalian manajemen,
perbaikan dan atau perubahan yang diperlukan sebagai upaya perbaikan
mutu layanan Puskesmas Kelapa Kampit.

C. LINGKUP AUDIT
Keuangan (Administrasi dan Manajemen)

D. OBJEK AUDIT
1. Pemenuhan sumber daya terhadap standar sumber daya
2. Kepatuhan proses pelayanan terhadap SOP
3. Capaian kinerja pelayanan
4. Kesesuaian terhadap standar akreditasi

E. STANDAR KRITERIA YANG DIGUNAKAN

1. Permenkes No.43 tahun 2019 tentang Puskesmas
2. Pedoman Akreditasi Puskesmas kriteria 1.6.3

.
F. AUDITOR
Tim Audit:
1. Mutiara Fitri
2. Widia Fitriani

G. PROSES AUDIT
1. Persiapan
Auditor menentukan jadwal kegiatan pelaksanaan audit internal untuk
bagian keuangan (Jadwal terlampir). Tim audit menentukan instrument
yang akan digunakan untuk mengaudit bagian keuangan. Metode audit
internal yang digunakan yaitu:
a. Wawancara dengan membuat daftar pertanyaan (terlampir)
b. Observasi prasarana sesuai dengan permenkes no 43 tahun 2019
(terlampir)
c. Telaah dokumen (SK)
2. Pemberitahuan jadwal audite internal kepada auditee melalui undangan
diketahui oleh Kepala Puskesmas Kelapa Kampit, seminggu sebelum
dilakukan audit
3. Pelaksanaan audit internal bagian Keuangan pada tanggal 15 September
2022 Verifikasi kesesuaian pedoman pemeliharaan sarana fisik gedung
Puskesmas, SOP pengelolaan dokumen keuangan dan wawancara
dengan audite.
H. DAFTAR TILIK PELAKSANAAN AUDIT DI KEUANGAN
SESUAI
NO DAFTAR PERTANYAAN YA TIDA KETERANGAN
K
1. Apakah pengelola keuangan membuat rencana keuangan
Puskesmas setahun kedepan? √

2. Apakah petugas memberikan laporan keuangan setiap bulanya

kepada pengelola keuangan? √

3. Apakah pengelola keuangan mencatat semua transaksi keuangan

Puskesmas di buku yang telah disediakan dan merekapnya? √

4. Apakah hasil rekapan keungan dari pengelola keuangan di berikan

kepada Kepala Puskesmas untuk dilakukan Auditing? √

5. Apakah rekapan keuangan dilakukan auditing dan di buat umpan

balik? √

Total 5 0
TingkatKepatuhan(CompliaRate) 100.00 %
I. HASIL DAN ANALISIS HASIL AUDIT

NO DAFTAR PERTANYAAN FAKTA LAPANGAN TEMUAN AUDIT REKOMENDASI AUDIT

1. Apakah pengelola keuangan membuat Pengelola keuangan telah - Meneruskan kegiatan yang
rencana keuangan Puskesmas setahun membuat rencana keuangan sudah berjalan
kedepan? puskesmas dalam satu tahun
ke depan
2. Apakah petugas memberikan laporan Petugas telah memberikan - Meneruskan kegiatan yang
keuangan setiap bulanya kepada pengelola laporan keuangan setiap sudah berjalan
keuangan? bulan

3. Apakah pengelola keuangan mencatat Pengelola keungan telah - Meneruskan kegiatan yang
semua transaksi keuangan Puskesmas di mencatat semua transaksi sudah berjalan
buku yang telah disediakan dan keuangan puskesmas di
merekapnya? buku serta telah merekapnya

4. Apakah hasil rekapan keungan dari pengelolaRekapan keuangan dari - Meneruskan kegiatan yang
keuangan di berikan kepada Kepala pengelola keuangan sudah sudah berjalan
Puskesmas untuk dilakukan Auditing? ada serta diberikan kepaa
kepala puskesmas serta
telah dilakukan auditing
5. Apakah rekapan keuangan dilakukan auditing Rekapan keuangan telah - Meneruskan kegiatan yang
dan di buat umpan balik? dilakukan serta telah sudah berjalan
dilakukan auditing dilakukan
umpan balik
J. REKOMENDASI DAN BATAS WAKTU PENYELESAIAN YANG DISEPAKATI BERSAMA DENGAN AUDITE
KETIDAKSES INSTRUMEN
URAIAN BUKTI-BUKTI UAIN STANDAR/ TINDAKAN TINDAKAN TARGET
NO KETIDAK OBYEKTIF TERHADAP KRITERIA ANALISIS PERBAIKAN PENCEGAHAN WAKTU
SESUAIAN STANDAR/ YANG DI PENYELESAIAN
INSTRUMEN GUNAKAN
1 Tidak di temukan Perencana Akreditasi Akreditasi Pengelola Meneruskan Meneruskan 6 (Enam) bulan
adanya pengelola keuangan BAB 1 kriteria BAB 1 keuangan telah proses pencatatan proses
ketidaksesuaian telah melakukan 1.6.3 kriteria 1.6.3 melakukan tahap dan pelaporan pencatatan dan
di ruang tahap rencana rencana yang telah berjalan pelaporan yang
Keuangan keunangan serta keunangan serta serta melengkapi telah berjalan
telah memberikan telah memberikan dokukmen serta melengkapi
laporan keuangan laporan keuangan keuangan dokukmen
dan mencatat dan mencatat puskesmas keuangan
semua transaksi semua transaksi puskesmas,
keuangan, serta keuangan, serta supaya apabila
telah mmebuat telah mmebuat ada auditing dan
rekapan rekapan umpan balik dari
pemeriksaan data
keuangan lebih
mudah sesuai
dengan pelaporan
dan sikronisasi
yang ada

Tim Audit Internal Auditee

Mutiara Fitriani Christin

Tim Audit Internal

Widia Fitriani
K. LAMPIRAN