Audit Internal Akreditasi Keuangan

Fakta
Ada/ Tidak Temuan
No Uraian Kegiatan Dilakukan ada/ Rekomendasi
Audit
Tidak
dilakukan
1 Input
a. Dasar Hukum/SK,SOP. Pedoman, Panduan:
Pedoman
Eksternal:
- Undang-Undang Republik Indonesia No. 25
Tahun 2009 Tentang Pelayanan Publik
- Undang-Undang Republik Indonesia No.
36Tahun 2009 Tentang Kesehatan
Undang Undang Republik Indonesia No. 3.
- Tahun 2015 Tentang Anggaran Pendapatan
dan Belanja Negara
Peraturan Menteri Kesehatan Republik
- Indonesia No. 75 Tahun 2014 Tentang Pusat
Kesehatan Masyarakat
SK
2.3.15.1 SK Pengelola Keuangan Puskesmas
 SOP
2.3.15.5 Audit Penilaian Kinerja Pengelola Keuangan
Panduan
2.3.15.3 Panduan Penggunaan Anggaran
2.3.15.4 Panduan Pembukuan Anggaran
Pedoman
2.3.15.3 Pedoman Pengelolaan Keuangan Umum
2.3.15.3 Pedoman Pengelolaan Keuangan BOK
2.3.15.3 Pedoman Pengelolaan Keuangan JKN

b SDM
- Bendahara Umum (1 orang)
- Bendahara BOK (1 orang)
- Bendahara JKN (1orang)

c Bangunan
- Rak Penyimpanan Buku Laporan Keuangan
Kondisi rak penyimpanan: tidak bocor, tidak
-
lembab
- Kebersihan rak penyimpanan

Sarana dan
d Prasarana
- ATK
- Buku Tabularis
- Kalkulator
- Buku bantu

2 Proses/PDCA
a. Perencanaan/Plan
 2.3.16.3 Menyusun rencana anggaran sesuai alokasi
Menyusun rencana kegiatan pembuatan
laporan keuangan

b. Do/Pengorganisasian, Pelaksanaan, Pencatatan Pelaporan dan rekam implementasi

Pengorganisasian
2.3.16.3 Sosialisasi Uraian Tugas pengelola keuangan
kepada pengelola keuangan (bendahara)

Pelaksanaan:
Memeriksa kesesuaian antara dana yang
-
diterima dengan tanda terima
- Pendistribusian dana sesuai alokasi
- Menyusun laporan keuangan bulanan
- Menyusun laporan keuangan tahunan
memeriksa kesesuaian antara anggaran
- dengan laporan keuangan
Melaksanakan tugas lain yang diberikan oleh
- Kepala Puskesmas

Pencatatan, pelaporan dan rekam implementasi

Melaporkan hasil laporan keuangan kepada
2.3.16.4 Kepala Puskesmas

c. Check / Pemantauan:
- pemantauan pendistribusian dana sesuai
alokasi
- Pemantauan kesesuaian bukti penggunaan
dana sesuai alokasi
 - Pemantauan kelengkapan bukti penggunaan
dana sesuai alokasi

d. Action: Evaluasi, Analisa ,tindak lanjut serta evaluasi hasil tindak lanjut
- Melakukan evaluasi pendistribusian dana
sesuai alokasi
melakukan evaluasi penyusunan laporan
- keuangan bulanan
melakukan evaluasi penyusunan laporan
- keuangan tahunan
Menganalisa permasalahan keuangan yang
-
muncul
Menyelesaian masalah keuangan yang
-
muncul
evaluasi terhadap penyelesaian masalah
keuangan yang muncul

3 Output
2.3.16.4 hasil laporan keuangan bulanan
2.3.16.4 hasil laporan keuangan tahunan

Compilance Rate (CR) = Ada/Total X 100%

Tanggal Pelaksanaan :

Auditor Auditee
(.................) (.................)