AUDIT INTERNAL KEUANGAN

FAKTA

NO
URAIAN KEGIATAN Ada / Tidak ada / Temuan Audit
Rekomendasi
DIlakukan Tidak dilakukan

1 INPUT
a. Pedoman Ekstenal
Undang Undang Republik Indonesia No
-
36 Tahun 2009 Tentang Kesehatan
Undang Undang Republik Indonesia No
- 3 Tahun 2015 Tentang Anggaran
Pendapatan dan Belanja Negara
Peraturan Presiden Republik Indonesia
No 32 Tahun 2014, tentang Pengelolaan
dan Pemanfaarn Dana Kapitasi Jaminan
-
Kesehatan Nasional pada Fasilitas
Kesehatan Tingkat Pertama Milik
Pemerintah Daerah
Perturan Bupati No 3 Tahun 2013
mengenai Pedoman Pelaksanaan
-
Anggaran Pendapatan dan Belanja
Daerah Kabupaten Malang
Permenkes No 1 Tahun 2014 tentang
- Petunjuk Tekhnis Bantuan Operasional
Kesehatan
Peraturan Bupati No 30 Tahun 2013
mengenai Pedoman Pelaksanaan
-
Anggaran Pendapatan dan Belanja
Daerah Kabupaten Malang
b. SK
2.3.15.1 SK Pengelolaan Keuangan Puskesmas
c. SOP
Audit Penilaian Kinerja Pengelola
2.3.15.5
Keuangan
d. Panduan
2.3.15.3 Panduan penggunaan anggaran
2.3.15.4 Panduan penmbukuan anggaran
e. Pedoman
2.3.15.3 Panduan pengelolaan Keuangan Umum
2.3.15.3 Panduan pengelolaan Keuangan BOK
2.3.15.3 Panduan pengelolaan Keuangan JKN
f. SDM
- Bendahara Umum ( 1 Orang )
- Bendahara BOK ( 1 Orang )
- Bendahara JKN ( 1 Orang )
g. Bangunan
- Rak Penyimpanan Buku Laporan
Keuangan
- Kondisi Rak/lemari penyimpanan
kondisi tidak bocaor / lembab ?
- Kebersihan rak penyimpanan
h. Sarana dan Prasarana
- ATK
- Buku Tabularis
- Kalkulator
- Buku Bantu
2 PROSES / PDCA
a. Perencanaan / Plan
2.3.16.3 Menyusun anggaran sesuai alokasi
- Menyusun rencana kegiatan
pembuatan laporan keuangan
Do / Pengorganisasian, Pelaksanaan, Pencatatan
b.
Pelaporan dan Rekam Implementasi
Pengorganisasian
2.3.16.3 Sosialisasi Uraian Tugas pengelola
keuangan kepada pengelola keuangan
(Bendahara)
Pelaksanaan
- Memeriksa kesesuaian antara dana
yang diterima dengan tanda terima
- Pendistribusian dana sesuai alokasi

- Menyusun laporan keuangan bulanan

Pencatatan Pelaporan dan Rekam Implementasi

2.3.16.4 Melaporkan hasil laporan keuangan
kepada Kepala Puskesmas
c. Check / Pemantauan
- Pemantauan pendistribusian dana
sesuai alokasi
- Pemantauan kesesuaian bukti
penggunaan dana sesuai alokasi

- Pemantauan kelengkapan bukti

penggunaan dana sesuai alokasi
 Action : Evaluasi, Analisa, Tindak Lanjut serta
d.
Evaluasi hasil Tindak Lanjut
- Melakukan evaluasi pendistribusian
dana sesuai alokasi
- Melakukan evaluasi penyusunan
laporan keuangan bulanan

- Melakukan evaluasi penyusunan

laporan keuangan tahunan
- Menganalisa masalah keuangan yang
muncul
- Menyelesaikan masalah keuangan yang
muncul

- Evaluasi terhadap penyelesaian

masalah keuangan yang muncul
3 OUTPUT
2.3.16.4 Hasil laporan keuangan bulanan

2.3.16.4 Hasil laporan keuangan tahunan

Tanggal Pelaksanaan , ...............................

Auditor Auditee