PEMERINTAH DAERAH KOTA TANJUNGBALAI

DAFTAR OBYEK PENGAWASAN AUDIT (RISK AND AUDIT UNIVERSE)

TAHUN ANGGARAN : 2017

Tingkat
Sifat Aktivitas Waktu Risiko Rencana
Penanggung Rencana Target Tingkat
Program Prioritas yang akan Anggaran (Beban dan Materialitas Terakhir Menyelur Teknik/Cara Alokasi
No. OPD Kegiatan Obyek Audit Jawab Output KegiatanTahun Risiko
dikawal (sesuai RPJMD) (Rp) Kompleksitas) (R/S/T) Diaudit uh Pengawasan Hari Audit
Kegiatan Berjalan (R/S/T)
- (R/S/T) (Tahun) (Overall (Hari)
Rating)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
1 Pelayanan administrasi Dinas Penyediaan alat Kadis Cakupan pelayanan 2,205,376,000 R S 2016 R 1,2 Monitoring 10
perkantoran Pendidikan tulis kantor Pendidikan adm. Perkantoran
2 Pendidikan anak usia dini Dinas Pengadaan mebeleur Kadis Jumlah PAUD 3,431,915,000 S T 2016 R 1,9 Monitoring 10
Pendidikan sekolah Pendidikan APK PAUD
3 Wajib belajar pendidikan Dinas Pengadaan alat prak- Kadis APK SD/MI 24,640,707,000 T T 2016 R 2,4 Monitoring 10
sembilan tahun Pendidikan tek & peraga siswa Pendidikan APK SMP/MTs
4 Pendidikan non formal Dinas Pembinaan pendidikan Kadis Rata-rata 1,141,096,000 R R 2016 R 1,0 Monitoring 10
Pendidikan kursus & kelembagaan Pendidikan lama sekolah
5 Peningkatan mutu pendidik Dinas Pengembangan mutu & Kadis % guru SD/MI, 1,614,233,000 R R 2016 R 1,0 Monitoring 10
& tenaga kependidikan Pendidikan kualitas program pend- Pendidikan SMP/MTs berkualitas
& pelatihan bagi pendidik
& tenaga kependidikan
6 Manajemen pelayanan Dinas Penerapan sistem dan Kadis Jlh. Kegiatan penga- 4,313,898,000 S T 2016 R 1,9 Monitoring 10
Pendidikan Pendidikan informasi manajemen Pendidikan wasan pendidikan
manajemen pendidikan
7 Pelayanan administrasi Dinas Penyediaan alat tulis Kadis Cakupan pelayanan 2,273,800,000 R R 2015 R 1,0 Audit 10
perkantoran Kesehatan kantor Kesehatan adm. Perkantoran Komprehensif
8 Peningkatan sarana dan Dinas Pemeliharaan rutin Kadis Cakupan ketersediaan 6,983,980,000 S T 2015 R 1,9 Audit 10
prasarana Kesehatan kendaraan dinas Kesehatan saran & prasarana Komprehensif
9 Obat dan perbekalan Dinas Pengadaan obat dan Kadis Ketersediaan obat 4,820,271,000 S S 2015 R 1,7 Audit 10
kesehatan Kesehatan perbekalan kesehatan Kesehatan di puskesmas Komprehensif
10 Upaya kesehatan masyarakat Dinas Peningkatan kesehatan Kadis Cakupan layanan 2,529,550,000 R R 2015 R 1,0 Audit 10
Kesehatan masyarakat Kesehatan kesehatan dasar Komprehensif
11 Pencegahan dan penanggula- Dinas Pelayanan pencegahan dan Kadis Menurunnya angka 1,638,450,000 S R 2015 R 1,5 Audit 10
ngan penyakit menular dan Kesehatan penanggulangan penyakit Kesehatan kesakitan penyakit Komprehensif
tidak menular menular
12 Standarisasi pelayanan Dinas Pembangunan & pemuta- Kadis % ketersediaan data 1,603,100,000 R R 2015 R 1,0 Audit 10
kesehatan Kesehatan khiran data dasar standar Kesehatan informasi yg akurat Komprehensif
pelayanan kesehatan dan tepat waktu
13 Pelayanan kesehatan penduduk Dinas Jaminan persalinan Kadis Cakupan layanan 3,000,000,000 R R 2015 R 1,0 Audit 10
miskin Kesehatan Kesehatan kesehatan dasar Komprehensif
masyarakat miskin
14 Pengadaan , peningkatan dan Dinas Pengadaan sarana & Kadis Cakupan layanan 10,555,970,000 T T 2015 R 2,4 Audit 10
perbaikan sarana & prasarana Kesehatan prasarana puskesmas Kesehatan kesehatan dasar Komprehensif
puskesmas/pustu & jaringannya
15 Jaminan Kesehatan Nasional Dinas Pelayanan Jaminan Kadis Cakupan pelayanan 16,000,000,000 T T 2015 R 2,4 Audit 10
( JKN ) Kesehatan Kesehatan Nasional Kesehatan kesehatan dasar Komprehensif
masyarakat miskin
16 Bina gizi dan kesehatan ibu Dinas Bantuan Operasional Kadis % balita timbang yg 5,029,100,000 T S 2015 R 2,2 Audit 10
dan anak Kesehatan kesehatan ( BOK) Kesehatan tidak naik berat Komprehensif
17 Pelayanan administrasi UPT Dinas Penyediaan alat tulis Kadis Cakupan pelayanan 7,705,528,000 S T 2015 R 1,9 Audit 10
perkantoran Kesehatan/RSUD kantor Kesehatan adm. Perkantoran Komprehensif
18 Peningkatan sarana dan UPT Dinas Pemeliharaan rutin Kadis Cakupan ketersediaan 2,733,170,000 R R 2015 R 1,0 Audit 10
prasarana aparatur Kesehatan/RSUD kendaraan dinas Kesehatan saran & prasarana Komprehensif
19 Jaminan Kesehatan Nasional UPT Dinas Pelayanan Jaminan Kadis Cakupan pelayanan 13,350,431,000 T T 2015 R 2,4 Audit 10
Kesehatan/RSUD Kesehatan Nasional Kesehatan kesehatan rujukan Komprehensif
masyarakat miskin
20 Pengadaan , peningkatan dan UPT Dinas Pengadaan sarana dan Kadis Tingkat Kepuasan 7,932,000,000 T T 2015 R 2,4 Audit 10
perbaikan sarana & prasarana Kesehatan/RSUD prasarana RS/RSJ/RS Paru Kesehatan pasien Komprehensif
RS/RSJ/RS Paru dan RS Mata dan RS Mata
21 Pelayanan administrasi Dinas Penyediaan jasa komuni- Kadis Cakupan pelayanan 16,935,964,000 T T 2015 R 2,4 Audit 10
perkantoran PUPR kasi , sumber daya air dan PUPR adm. Perkantoran Komprehensif
listrik
22 Peningkatan sarana dan Dinas Pembangunan gedung kantor Kadis Cakupan ketersediaan 10,965,823,000 T T 2015 R 2,4 Audit 10
prasarana aparatur PUPR Pengadaan kendaraan dinas PUPR saran & prasarana Komprehensif
23 Peningkatan jalan dan jembatan Dinas Peningkatan jalan Ruas A Kadis Cakupan jalan dalam 26,261,898,000 T T 2015 R 2,4 Audit 10
PUPR sampai Z PUPR kondisi baik Komprehensif
24 Pembangunan jalan dan Dinas Pembangunan jalan Kadis % jalan yg dapat di- 3,925,239,000 S R 2015 R 1,5 Audit 10
jembatan PUPR PUPR lalui kendaraan roda 4 Komprehensif
25 Pembangunan saluran drainase/ Dinas Pembangunan saluran Kadis Drainase /gorong2 2,470,055,000 S R 2015 R 1,5 Audit 10
gorong-gorong PUPR drainase/gorong-gorong PUPR dalam keadaaan baik Komprehensif
26 Pembangunan turap/talud/ Dinas Pembangunan turap/talud/ Kadis Cakupan turap/talud/ 4,759,204,000 S S 2015 R 1,7 Audit 10
bronjong PUPR bronjong PUPR bronjong dalam kea- Komprehensif
daan baik.
27 Rehabilitasi/pemeliharaan jalan Dinas Rehabilitasi/pemeliharaan Kadis Cakupan jalan dalam 6,959,644,000 S S 2015 R 1,7 Audit 10
dan jembatan PUPR jalan PUPR kondisi baik Komprehensif
28 Pengembangan data dan informasi Dinas Penyeusunan & pengumpulan Kadis Ketersediaan DED 1,655,980,000 R R 2015 R 1,0 Audit 10
PUPR data/informasi kebutuhan PUPR Komprehensif
penyusunan dok perencanaan
29 Pelayanan administrasi BPBD Penyediaan alat tulis Ka.BPBD Cakupan pelayanan 1,892,200,000 R T 2015 R 1,4 Audit 10
perkantoran kantor adm. Perkantoran Komprehensif
30 Pengelolaan Ruang Terbuka Hijau Dinas Peru- Penataan RTH Kadis % tersedianya RTH 3,021,148,000 S S 2015 R 1,7 Audit 10
mahan Rakyat Pemeliharaan RTH PRKP Komprehensif
31 Pengembangan perumahan Dinas Peru- Fasilitasi & stimulasi/pem- Kadis Rumah layak huni 3,629,380,000 S S 2015 R 1,7 Audit 10
mahan Rakyat bangunan perumahan masya PRKP Komprehensif
 rakat kurang mampu

32 Lingkungan sehat perumahan Dinas Peru- Penyediaan sarana air bersih Kadis Rumah tangga 4,515,468,000 S T 2015 R 1,9 Audit 10
mahan Rakyat dan sanitasi dasar terutama PRKP bersanitasi Komprehensif
masyarakat miskin
33 Pembangunan prasarana sanitasi Dinas Peru- Kadis Ketersediaan air 4,144,181,000 S T 2015 R 1,9 Audit 10
mahan Rakyat PRKP bersih Komprehensif
34 Pemberdayaan komunitas Dinas Peru- Fasilitasi Pembangunan pra- Kadis Partisipasi masyarara- 1,106,306,000 R R 2015 R 1,0 Audit 10
perumahan mahan Rakyat sarana & sarana dasar pemu- PRKP kat dlm pembangunan Komprehensif
kiman berbasis masyarakat sarana prasarana dasar
35 Pengembangan wilayah strategis Dinas Peru- Pembangunan/peningkatan Kadis Cakupan rumah ibadah 1,007,017,000 R R 2015 R 1,0 Audit 10
dan cepat tumbuh mahan Rakyat infrastruktur PRKP yang layak Komprehensif
36 Pengembangan kinerja pengelo- Dinas Peru- Pengembangan sistem Kadis Ketersediaan air bersih 6,054,709,000 S T 2015 R 1,9 Audit 10
laan air minum dan air limbah mahan Rakyat distribusi air minum PRKP Komprehensif
37 Pelayanan administrasi Satuan polisi Penyediaan jasa perbaikan Kasatpol PP Cakupan pelayanan 3,637,067,000 R T 2015 R 1,4 Audit 10
perkantoran Pamong Praja peralatan kerja adm. Perkantoran Komprehensif
38 Peningkatan keamanan dan Satuan polisi Penyiapan tenaga pengendali Kasatpol PP Rasio jlh polisi PP 1,252,422,000 R T 2015 R 1,4 Audit 10
kenyamanan lingkungan Pamong Praja keamanan & kenyamanan per 10.000 penduduk Komprehensif
lingkungan
39 Pemeliharaan katrantibmas dan Satuan polisi Penjagaan Aset Pemerintah Kasatpol PP Jlh patroli siaga 1,548,385,000 R T 2015 R 1,4 Audit 10
pencegahan tindak kriminal Pamong Praja dan Pengawalan Pejabat katrantibmas Komprehensif
40 Pelayanan dan rehabilitasi Dinas Penyaluran beras miskin Kadis Cakupan penanganan 14,666,133,000 T T 2015 R 2,4 Audit 10
kesejahteraan sosial Sosial Raskin/Madani kepada Sosial PMKS Komprehensif
masyarakat
41 Pelayanan administrasi Dinas Lingku- Penyediaan jasa tenaga pen- Kadis Cakupan pelayanan 8,075,748,000 S T 2015 R 1,9 Audit 10
perkantoran ngan Hidup dukung adm/teknik perkanto LH adm. Perkantoran Komprehensif
ran untuk tenaga honor/
Non PNS/Tenaga Kontrak
42 Peningkatan sarana dan Dinas Lingku- Pemeliharaan rutin Kadis Cakupan ketersediaan 2,013,992,000 R T 2015 R 1,4 Audit 10
prasarana aparatur ngan Hidup kendaraan dinas LH saran & prasarana Komprehensif
43 Pengembangan kinerja Dinas Lingku- Penyediaan prasarana dan Kadis % pengoperasian TPA 2,868,186,000 S T 2015 R 1,9 Audit 10
pengelolaan persampahan ngan Hidup sarana pengelolaan LH Komprehensif
persampahan
44 Penataan administrasi Dinas Duk- Pengembangan data base Kadis Rasio Penduduk ber 3,182,708,000 S T 2015 R 1,9 Audit 10
kependudukan Capil kependudukan Dukcapil KTP, berakte kelahiran Komprehensif
45 Pembinaan peran serta masyara- Dinas Pengenda- Pengelolaan data dan Kadis PP Cakupan penyediaan 1,096,565,000 R T - R 1,4 Audit 10
kat dalam pelayanan KB/KR lian penduduk informasi Program KB dan KB informasi data mikro Komprehensif
yang mandiri dan KB keluarga di setiap kel.
46 Peningkatan pelayanan angkutan Dinas Pengendalian disiplin peng- Kadis Arus penumpang 1,990,970,000 S T 2015 R 1,9 Audit 10
Perhubungan operasian angkutan umum Perhubungan angkutan umum Komprehensif
di jalan raya
47 Pembinaan dan pemasyarakatan Dinas Dispo- Penyelenggaraan kompetisi Kadis Jumlah kegiatan 1,529,822,000 S T 2015 R 1,9 Audit 10
olah raga rapar olahraga Disporapar olah raga Komprehensif
48 Pengembangan budidaya Dinas Pengadaan sarana budidaya Kadis Produksi perikanan 1,886,982,000 S T 2015 R 1,9 Audit 10
 perikanan Perikanan perikanan Perikanan budidaya kolam Komprehensif

49 Pembinaan efisiensi perdagangan Dinas Perda- Pembangunan/Rehabilitasi Kadis Jumlah pasar yang 2,490,093,000 S T 2015 R 1,9 Audit 10
dalam negeri gangan pasar Perdagangan representatif Komprehensif
50 Pengembangan industri kecil dan Dinas Perda- Promosi & pemasaran produk Kadis Jlh. Insdustri kecil & 1,906,465,000 S T 2015 R 1,9 Audit 10
menengah gangan IKM melalui berbagai event Perdagangan menengah Komprehensif
pameran
51 Pelayanan administrasi Bagian Umum Penyediaan jasa kebersihan Kabag Umum Cakupan pelayanan 11,785,848,000 T T 2015 R 2,4 Audit 10
perkantoran kantor adm. Perkantoran Komprehensif
52 Peningkatan sarana dan Bagian Umum Pengadaan kendaraan dinas Kabag Umum Cakupan ketersediaan 16,598,054,000 T T 2015 R 2,4 Audit 10
prasarana aparatur saran & prasarana Komprehensif
53 Penataan Peraturan perundang- Bagian Hukum Penyususnan Rencana Kerja Kabag Hukum Cakupan Perda yang 1,224,590,000 R T 2015 R 1,4 Audit 10
undangan Rancangan PeraturanPer- disosialisasikan Komprehensif
Undang- Undangan
54 Pelayanan administrasi Bagian Protokol Rapat-rapat koordinasi dan Kabag Protokol Cakupan pelayanan 2,950,127,000 R T 2015 R 1,4 Audit 10
perkantoran dan Humas konsultasi ke luar daerah dan humas adm. Perkantoran Komprehensif
55 Peningkatan pelayanan Kedinasan Bagian Protokol Dialog/audensi dengan tokoh Kabag Protokol Jlh layanan protokoler 2,296,107,000 R T 2015 R 1,4 Audit 10
Kepala Daerah/Wakil Kepala dan Humas tokoh masyarakat, pimpinan, dan humas kegiatan Ka.Daerah/ Komprehensif
Daerah anggota organisasi sosial Wakil Kepala Daerah
masyarakat
56 Pengembangan komunikasi, Bagian Protokol Penyebarluasan informasi Kabag Protokol Jlh informasi pemba- 1,259,380,000 R T 2015 R 1,4 Audit 10
informasi dan media massa dan Humas penyelenggaraan pemda dan humas ngunan yg dipublikasi Komprehensif
57 Program fasilitasi, Pembinaan dan Bagian Penyaluran beras bagi Kabag Cakupan Monev 1,736,681,000 R T 2015 R 1,4 Audit 10
Koordinasi Pemerintahan Bidang Perekonomian masyarakat berpendapatan Perekonomian Raskin Komprehensif
Ekonomi dan Pembangunan rendah
58 Peningkatan pelayanan kehidupan Bagian Pelaksanaan MTQ Kabag Jlh. Kegiatan pembi- 5,368,890,000 S T 2015 R 1,9 Audit 10
beragama Kessos Kessos naan keagamaan Komprehensif
59 Peningkatan kapasitas Bagian Fasilitasi kegiatan pendukung Kabag Cakupan fasilitasi pe- 2,841,530,000 S T 2015 R 1,9 Audit 10
kelembagaan pemda Pemerintahan penyelenggaraan otonomi Pemerintahan ningkatan kapasitas Komprehensif
daerah & Pemerintahan Umum kelembagaan daeah
60 Peningkatan kapasitas sumber Bagian Rapat Koordinasi Laporan Kabag Cakupan peningkatan 1,071,517,000 R T 2015 R 1,4 Audit 10
daya aparatur Orta Kinerja dan Perjanjian Orta kapasitas sumberdaya Komprehensif
Kinerja aparatur
61 Pelayanan administrasi Sekretariat Ra;at-rapat koordinasi dan Sekwan Cakupan pelayanan 6,818,699,000 S T 2015 R 1,9 Audit 10
perkantoran DPRD konsultasi ke luar daerah adm. Perkantoran Komprehensif
62 Peningkatan sarana dan Sekretariat Pemeliharaan rutin Sekwan Cakupan ketersediaan 3,755,471,000 S T 2015 R 1,9 Audit 10
prasarana aparatur DPRD kendaraan dinas saran & prasarana Komprehensif
63 Peningkatan kapasitas lembaga Sekretariat Bimtek implementasi Sekwan Rasio pembahasan 11,890,094,000 T T 2015 R 2,4 Audit 10
perwakilan rakyat daerah DPRD peraturan Per UU an prolegda Komprehensif
64 Peningkatan sistem pengawasan Inspektorat Pelaksanaan pengawasan Inspektur Tindak Lanjut Hasil 1,173,283,000 R S 2016 R 1,2 Audit 10
internal dan pengendalian Daerah internal secara berkala Daerah Pemeriksaan Komprehensif
pelaksanaan kebijakan KDH
65 Perencanaan pembangunan Bappeda Penyelenggaraan Musrenbang Kepala % penjabaran RPJMD 1,127,180,000 R T 2015 R 1,4 Audit 10
 daerah Bappeda ke dalam RKPD Komprehensif
66 Pelayanan administrasi BPKPAD Rapat-rapat koordinas dan Kepala Cakupan pelayanan 1,821,742,000 R S 2015 R 1,2 Audit 10
perkantoran konsultasi ke luar daerah BPKPAD adm. Perkantoran Komprehensif

67 Peningkatan sarana dan BPKPAD Pemeliharaan rutin Kepala Cakupan ketersediaan 1,850,655,000 R S 2015 R 1,2 Audit 10
prasarana aparatur kendaraan dinas BPKPAD saran & prasarana Komprehensif
68 Peningkatan dan pengembangan BPKPAD Pengelolaan sistem dan adm Kepala % pertumbuhan PAD 3,762,617,000 S T 2015 R 1,9 Audit 10
pengelolaan keu daerah keuangan daerah BPKPAD Komprehensif
69 Peningkatan kapasitas sumber BKD Pendidikan & Pelatihan teknis Kepala Cakupan fasilitasi 1,729,734,000 R T 2015 R 1,4 Audit 10
daya aparatur tugas dan fungsi bagi PNS BKD layanan penjenjangan Komprehensif
Daerah struktural
70 Pembinaan dan Pengembangan BKD Penyusunan rencana Kepala Cakupan pelayanan 1,260,493,000 R T 2015 R 1,4 Audit 10
aparatur pembinaan karir PNS BKD purna tugas Komprehensif
71 Peningkatan kapasitas Kec. Datuk Pemantapan tupoksi Aparatur Camat Datuk Tingkat tertib adm 1,428,503,000 R T 2015 R 1,4 Audit 10
lelembagaan pemerintah daerah Bandar Kecamatan dan Kelurahan Bandar masyarakat kelurahan Komprehensif
72 Peningkatan kapasitas Kecamatan Pemantapan tupoksi Aparatur Camat TB. Tingkat tertib adm 1,114,656,000 R T 2015 R 1,4 Audit 10
lelembagaan pemerintah daerah TB. Selatan Kecamatan dan Kelurahan Selatan masyarakat kelurahan Komprehensif
73 Peningkatan kapasitas Kecamatan Pemantapan tupoksi Aparatur Camat TB. Tingkat tertib adm 1,107,698,000 R T 2015 R 1,4 Audit 10
lelembagaan pemerintah daerah TB. Utara Kecamatan dan Kelurahan Utara masyarakat kelurahan Komprehensif
74 Peningkatan kapasitas Kecamatan Pemantapan tupoksi Aparatur Camat Sei Tingkat tertib adm 1,251,726,000 R T 2015 R 1,4 Audit 10
lelembagaan pemerintah daerah Sei Tualang Raso Kecamatan dan Kelurahan Tualang Raso masyarakat kelurahan Komprehensif
75 Peningkatan kapasitas Kecamatan Pemantapan tupoksi Aparatur Camat Teluk Tingkat tertib adm 1,419,412,000 R T 2015 R 1,4 Audit 10
lelembagaan pemerintah daerah Teluk Nibung Kecamatan dan Kelurahan Nibung masyarakat kelurahan Komprehensif
76 Peningkatan kapasitas Kecamatan Pemantapan tupoksi Aparatur Camat DB. Tingkat tertib adm 1,475,075,000 R T 2015 R 1,4 Audit 10
lelembagaan pemerintah daerah DB. Timur Kecamatan dan Kelurahan Timur masyarakat kelurahan Komprehensif

Tanjungbalai, 2017

INSPEKTUR DAERAH
KOTA TANJUNGBALAI

SUSANTO, SE
PEMBINA TK.I
NIP. 19660308 198712 1 003
Keterangan:

Cara pengisian:
(1) Diisi dengan Nama Pemerintah Daerah Provinsi/Kabupaten/Kota
(2) Diisi dengan tahun Anggaran berjalan
Kolom:
1 Diisi nomor urut obyek audit;
2 Diisi nama program Prioritas dalam RPJMD
3 Diisi nama SKPD yang mendukung Program Prioritas dalam RPJMD
4 Diisi nama Obyek Audit bisa berupa Kegiatan, UPTD, atau Prosedur suatu kegiatan yang terdapat pada SKPD yang mendukung pencapaian Program Prioritas di RPJMD;
5 Diisi nama Jabatan Penanggung Jawab (seperti PPTK, Kepala Dinas, Kepala Bidang dsb.);
6 Diisi rencana output tahun berjalan (misalnya Jalan Aspal 10 Km, Jumlah buku pelajaran Matematika yang diserahkan ke Sekolah 1000 eksemplar, atau prosedur pengadaan dijalankan sesuai ketentuan, dll);

7 Diisi dengan jumlah anggarannya;

8 Diisi dengan sifat kegiatannya obyek audit, yang diukur dari beban kerja dan tingkat kompleksitas kegiatan tersebut;
9 Diisi dengan tingkat materialitas kegiatan. Materialitas bisa ditentukan dengan pertimbangan jumlah anggaran kegiatan dibandingkan anggaran SKPD atau jumlah anggaran APBD tahun berjalan;
Contoh:
Pertimbangan:
- Materialitas ditentukan berdasarkan jumlah/besaran anggaran obyek pemeriksaan atau obyek pengawasan.
- Material dipertimbangkan misalnya jumlah anggaran obyek pengawasan sebesar diatas dan/atau sama dengan 5% dari jumlah anggaran SKPD
- Hitung Jumlah %-tase anggaran obyek pengawasan dibandingkan dengan jumlah anggaran SKPD dimana obyek pengawasan tersebut berada:
Skoring Materialitas (permisalan):
- Tinggi diatas 10%
- Sedang diatas 5% sampai dengan 10%
- Rendah sama dengan 5%

- Jika %-tase tersebut sebesar 5%, maka obyek pengawasan tersebut dapat dikatakan material dengan tingkat materialitas rendah.
- Jika %-tase tersebut sebesar di atas 5% sampai dengan 10%, maka obyek pengawasan tersebut dapat dikatakan material dengan tingkat materialitas sedang.
- Jika %-tase tersebut sebesardi atas 10%, maka obyek pengawasan tersebut dapat dikatakan material dengan tingkat materialitas tinggi.

10 Diisi dengan tahun terakhir obyek audit diaudit;

11 Diisi dengan tingkat risiko kegiatan/obyek audit (Rendah, Sedang, Tinggi). Penentuan tingkat risiko bisa mendasarkan pada jumlah anggaran, sifat kegiatan yaitu berupa beban kerja dan tingkat kompleksitas
kegiatan, dan waktu audit terakhir yang dikombinasikan;
Contoh mengukur risiko:
Risiko berdasarkan sifat kegiatan:
Sifat Kegiatan Risiko
Kompleks Tinggi
Sederhana Sedang
Sangat Sederhana Rendah

Risiko berdasarkan Waktu audit terakhir:

Waktu audit terakhir Risiko
di atas 3 tahun Tinggi
diatas 2 tahun sampai 3 tahun Sedang
Sampai dengan 2 tahun Rendah

Pengukurannya juga bisa berdasarkan variable lain seperti jumlah anggaran obyek audit.
12 Diisi dengan tingkat risiko menyeluruh (overall rating) setelah mempertimbangkan/memperhitungkan variable pada kolom 9, 10, 11, dan 12 dengan indikator Rendah, Sedang, Tinggi;

Untuk menentiukan overall rating bisa dilakukan pembobotan dan skoring variable penentu:
Bobot Variable Penentu Bobot Contoh Menghitung tingkat Risiko Menyeluruh ( Overall Rating):
Sifat kegiatan 0.5 Kegiatan A yang direncanakan untuk diaudit setelah diteliti memiliki karakteristik/profil kegiatan
Materialitas 0.2 sebagai berikut:
Waktu terakhir diaudit 0.1 - Sifat kegiatan Kompleks
Risiko 0.2 - Materialitas Jumlah anggaran 5% dari anggaran SKPD (misalnya)
Total bobot 1 - Waktu terakhir diaudit 3 tahun
- Risiko Sedang (misalnya berdasarkan waktu terakhir diaudit)
Skoring Variable Skor Tingkat risiko menyeluruh Kegiatan A dihitung sbb:
Tinggi (T) 3 Variable Penentu Bobot Skor Jumlah (Bobot x Skor)
Sedang (S) 2 - Sifat kegiatan 0.5 3 1.5
Rendah ( R ) 1 - Materialitas 0.2 1 0.2
Untuk menentukan Overall Rating = Jumlah (Bobot x Skor) - Waktu terakhir diaudit 0.1 2 0.2
- Risiko 0.2 2 0.4
Tingkat Risiko Menyeluruh 2.3

13 Diisi dengan tehnik/cara pengawasan seperti audit operasional, audit kinerja, evaluasi, reviu, monitoring dll.
14 Diisi dengan Rencana alokasi waktu audit yang diperlukan.