Analisis Temuan,

Tindak lanjut audit

dan laporan audit
Analisis data temuan

• Lakukan analisis kesesuaian

antara fakta dan kriteria yang
digunakan
• Bahas ketidak sesuaian
bersama dengan auditee
• Lakukan analisis mengapa
terjadi ketidak sesuaian
bersama dengan auditee
 Analisis Temuan Audit
• Data  Fakta  analisis kesenjangan  temuan audit
• Temuan audit:
– Kesenjangan (gap) antara bukti audit dibandingkan dengan
kriteria audit
• Analisis terhadap temuan audit (bersama dengan
auditee):
– Dari sekian banyak temuan prioritaskan dan pilah apa yang
dapat segera diselesaian (“small or simple problem”), dan
temuan-temuan apa yang perlu pembahasan bersama
(“large or complex problem”)
– Lakukan pembahasan dengan auditee untuk
mengidentifikasi penyebab terjadinya kesenjangan
(analisis penyebab masalah)
• Identifikasi masalah (temuan audit)
• Lakukan analisis sebab masalah (jika perlu
lakukan penggalian data lebih lanjut untuk
mengidentifikasi sebab masalah)
• Mengidentifikasi sebab-sebab masalah langsung
dan tidak langsung (akar masalah pada sistem)
• Menyusun alternative perbaikan yang perlu
dilakukan
• Menyusun rencana perbaikan
Unit yang diaudit wajib melakukan tindak lanjut
terhadap temuan audit dalam bentuk upaya-upaya
perbaikan
Setelah memperoleh temuan hasil audit, auditee harus
mempelajari laporan audit, melakukan analisis
terhadap temuan, sebagai dasar menyusun rencana
perbaikan
Rencana perbaikan disusun dengan batas
waktu yang jelas
Pada saat pelaksanaan kegiatan perbaikan,
auditor dapat melakukan monitoring
Auditor internal wajib menyampaikan hasil-
hasil audit pada saat pertemuan tinjauan
manajemen
 Hasil perbaikan wajib dilaporkan kepada
Kepala Puskesmas/FKTP dan disampaikan
tembusan kepada auditor internal
 Contoh form temuan dan
rencana tindak lanjut audit
Contoh 1. form temuan audit dan rencana tindak lanjut:

Form Ringkasan Temuan Audit

No dok::
dan Status revisi:
Rencana Tindak Lanjut Tgl berlaku:
Halaman:

Unit Yang Diperiksa:

Tanggal pemeriksaan:

No Uraian Ketidak Bukti Ketdk Standar / Analisis Tindakan Tindakan Target

sesuaian bukti sesuaian Kriteria perbaikan pencegah Waktu
objektif thd yang an penyelesa
standar/ins digunaka ian
tr n

Disiapkan oleh Auditor Disetujui oleh Auditee

-------------------------------- -------------------------------
 Contoh
Lampiran 2: formAudit
3: Temuan temuan audit
dan Rencana dan
Tindak rencana tindak lanjut
Lanjut

Proses Perencanaan program KIA UNIT: UKM KIA

Kriteria Audit Standar akreditasi perencanaan (Bab IV.1 sd IV.3) dan pencapaian kinerja KIA

Bagian I : Detail Ketidaksesuaian

Uraian Ketidaksesuaian Bukti – Bukti Obyektif Metode Audit

Perencanaan belum dilakukan Wawancara
berdasarkan masukan dari (jelaskan bukti/fakta-fakta yang mendukung) Periksa dokumen/rekaman
sasaran dan lintas sector
Capairan kinerja K1 dan K4
belum sesuai dengan standar
yang ditetapkan
Bagian 2: Rencana tindak lanjut dari analisi akar permasalahan, tindakan koreksi dan perbaikan dengan waktu
penyelesaian (Dapat menggunakan formulir tindkan perbaikan atau pencegahan)
Analisis Akar Permasalahan (Bagaimana/Mengapa hal ini bisa terjadi?)
(lakukan analisis sehingga ditemukan akar masalahnya……)

Tindakan perbaikan dan waktu penyelesaian :

(sebutkan tindakan perbaikan yang akan dilakukan sesuai dengan akar masalah, dan jelaskan kapan akan diselesaikan)

Tindakan pencegahan supaya tidak terulang :

(jelaskan apa yang perlu dilakukan agar potensi ketidak sesuaian tidak terjadi)
Unit kerja: Auditor Audit
Tanggal:
Bagian 3: Verifikasi auditor tentang rencana tindak lanjut
Rencana tindak lanjut disetujui/tidak disetujui
Jika tidak disetujui: alasan………………, alternatif tindak lanjut:……………..
Tanda tangan auditor:
Menyusun laporan audit internal
 Analisis data
Membandingkan fakta yang diperoleh pada
waktu proses pengumpulan data
dibandingkan dengan kriteria audit yang
digunakan
 Dari hasil analisis data, bila ditemukan kesenjangan
(adanya gap antara fakta dengan kriteria), maka auditor
bersama auditee melakukan analisis lebih lanjut untuk
mengenal penyebab timbulnya kesenjangan, dan
menyusun rencana perbaikan
 Laporan audit mutu internal

• Hasil audit harus dilaporkan kepada Kepala Puskesmas/FKTP,

Ketua Tim Mutu dan kepada unit yang diaudit.
• Hasil audit juga dilaporkan pada saat rapat tinjauan manajemen:
– Hasil audit & Tindak lanjut yang telah dilakukan
– Kendala pada waktu perbaikan
 Laporan Audit
1. Latar Belakang (dan ruang lingkup)
2. Tujuan Umum dan Tujuan Khusus.
3. Kegiatan Pokok dan Rincian Kegiatan.
4. Cara melaksanakan kegiatan.
5. Sasaran (audit)
6. Proses audit
7. Hasil dan analisis hasil audit
8. Rekomendasi dan batas waktu penyelesaian yang disepakati
bersama dengan auditee