PEMERINTAH KABUPATEN DEMAK

DINAS KESEHATAN
UPTD PUSKESMAS KARANGTENGAH
Jl Raya DemakSemarang(Buyaran) Kode Pos 59561,Telp (0291)686239
E-mail : puskesmaskarangtengah@yahoo.com

LAPORAN HASIL AUDIT INTERNAL

Demak 31 Desember 2015

Nomor :
Lampiran :
Perihal : Laporan hasil audit internal
di Puskesmas Karangtengah Kabupaten
Demak Tahun 2015

BAGIAN PERTAMA

SIMPULAN DAN REKOMENDASI

BAB I

SIMPULAN HASIL PEMERIKSAAN

Berdasarkan hasil pemeriksaan kami, Puskesmas Karangtengah kab Demak pada umumnya telah
melaksanakan Tugas Pokok dan fungsi baserta aspek-aspek pendukungnya, namun demikian masih
dijumpai kelemahan-kelemahan yang dapat diklasifikasikan sebagai hal-hal yang perlu diperhatikan
sebagai berikut :

A. Temuan Hasil Pemeriksaan.

1. Tugas pokok dan fungsi
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal-hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
temuan hasil pemeriksaan
2. Pengelolaan keuangan
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal -hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
temuan hasil pemeriksaan.

3. Pengelolaan Sumber Daya Manusia.

Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal -hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
temuan hasil pemeriksaan
4. Pengelolaan Sarana dan Prasarana.
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal -hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
temuan hasil pemeriksaan
5. Pengelolaan Metode Kerja.
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal-hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
temuan hasil pemeriksaan.
B. Hal hal yang perlu diperhatikan.
1. Tugas Pokok dan fungsi
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
hal hal yang perlu diperhatikan.
 2. Pengelolaan keuangan
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal-hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
hal-hal yang perlu diperhatikan.
3. Pengelolaan Sumber Daya Manusia
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal-hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
hal -hal yang perlu diperhatikan.
4. Pengelolaan Sarana dan Prasarana.
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal-hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
hal- hal yang perlu diperhatikan.
5. Pengelolaan Metode Kerja.
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
hal hal yang perlu diperhatikan.

BAB II

REKOMENDASI

A. Temuan Hasil Pemeriksaan.

1. Tugas Pokok dan fungsi
Tidak ada
2. Pengelolaan keuangan
Ada rekomendasi, untuk setoran karcis kunjungan pasien belum bisa dilakukan setoran
setiap hari dikarenakan kesibukan petugas dalam melayani pasien sehingga petugas belum
bisa membuat laporan setoran karcis.
3. Pengelolaan Sumber Daya Manusia.
Perlu adanya pelatihan kepada karyawan/ti
4. Pengelolaan Sarana dan Prasarana.
Perlu adanya SPO tentang serah terima barang yang selama ini tidak pernah ada.
5. Pengelolaan Metode Kerja.
Tidak ada

B. Hal hal yang perlu diperhatikan.

1. Tugas Pokok dan fungsi
Tidak ada
2. Pengelolaan keuangan
Tidak ada
3. Pengelolaan Sumber Daya Manusia.
Tidak ada
4. Pengelolaan Sarana dan Prasarana.
Tidak ada
5. Pengelolaan Metode Kerja.
Tidak ada
 BAGIAN KEDUA

URAIAN HASIL PEMERIKSAAN

BAB I

DATA UMUM

A. Dasar Pemeriksaan
Surat Keputusan Kepala Puskesmas Karangtengah tentang Tim Audit Internal nomor ---/--/--
/2015

B. Tujuan Pemeriksaan
Pemeriksaan dilakukan dengan tujuan untuk menilai secara komprehensif pelaksanaan tugas
pokok dan fungsi Puskesmas Garung yaitu :
1. Menilai kecukupan pengendalian manajemen guna memperoleh keyakinan yang
memadai bahwa tugas pokok dan fungsi dilaksanakan secara ekonomis, efisien dan
efektif.
2. Menilai kecukupan prosedur yang digunakan untuk mengukur efektivitas pelaksanaan
program pembangunan.
3. Menilai keekonomisan, efisiensi dan efektivitas penggunaan sumber daya dan dana
dalam mendukung tugas pokok dan fungsi.
4. Menilai kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan yang berlaku dalam
melaksanakan tugas pokok dan fungsi termasuk kebijakan, prosedur dan arahan
pimpinan.

C. Ruang Lingkup Pemeriksaan

Pemeriksaan komprehensif ini mencakup penilaian terhadap aspek keuangan, sumber daya
manusia, sarana prasarana serta aspek metode kerja.
Periode yang diperiksa ditekankan pada bulan ---- s/d ---- 2015, serta memperhatikan periode
sebelum dan sesudahnya sejauh ada kaitannya dengan pemeriksaan.
Pemeriksaan kami lakukan sesuai standar pemeriksaan tim audit internal dan prosedur lain yang
kami anggap perlu sesuai dengan keadaannya.
D. Batasan Pemeriksaan
Tidak ada batasan pemeriksaan.
E. Pendekatan Pemeriksaan
Pemeriksaan dilakukan melaui 3 tahap yaitu :
1. Survey pendahuluan dan evaluasi informasi umum
2. Pekerjaan lapangan dan analisa masalah
3. Pelaporan

F. Strategi Pelaporan
Laporan memuat laporan umum kami terhadap Puskesmas Karangtengah termasuk hal hal
positif yang perlu dikemukakan, yang teridentifikasi dalam pemeriksaan.
Bagian pertama dari laporan ini merupakan simpulan hasil pemeriksaan terhadap pelaksanaan
tugas pokok dan fungsi pada bidang-bidang yang memerlukan perbaikan serta rekomendasinya.
Hasil pemeriksaan atas aspek- aspek pendukung tugas pokok dan fungsi tertentu ataupun hasil
pemeriksaan atas hal- hal yang mendesak lainnya yang membutuhkan perhatian / tindak lanjut.
Yang diperiksa dilaporkan dalam bentuk surat beserta rekomendasinya. Semua hasil observasi
telah didiskusikan dengan Kepala Puskesmas Karangtengah dan kesamaan pandangan telah
dicapai.
Laporan terbagi dalam 2 ( dua ) bagian yaitu :
1. Bagian pertama : Simpulan dan rekomendasi
2. Bagian kedua : Uraian hasil pemeriksaan.
 BAB II

HASIL PEMERIKSAAN

A. Hasil pemeriksaan tugas pokok dan fungsi

1. Informasi umum
Susunan organisasi Puskesmas Karangtengah Kecamatan Karangtengah Kabupaten Demak
berdasarkan peraturan Bupati Demak .. pembentukan pusat kesehatan masyarakat
pada dinas kesehatan kabupaten Demak .
Kedudukan, tugas pokok dan fungsi adalah melaksanakan sebagian tugas dinas kesehatan di
bidang pengelolaan puskesmas.
a. Rutin.
Struktur organisasi Puskesmas Karangtengah Kecamatan Demak ditetapkan dengan
Peraturan Pemerintah nomor .. tentang puskesmas, struktur organisasi
Puskesmas Karangtengah terdiri dari :
Kepala Puskesmas
Pelaksana
Kelompok jabatan Fungsional
b. Kegiatan
Puskesmas Karangtengah dalam tahun ----- dan ----- dan sampai dengan saat
pemeriksaan ada dana dari :
Dana JKN
Dana BOK
Dana Operasional ( APBD )
2. Simpulan hasil evaluasi tugas pokok dan fungsi
Dalam pelaksanaan tugas pokok dan fungsi Puskesmas Karangtengah secara umum sudah
cukup tertib.
3. Temuan hasil pemeriksaan dan rekomendasi
Dari hasil pemeriksaan, tidak terdapat hal hal yang dapat diklasifikasikan sebagai temuan
hasil pemeriksaan.
4. Hal -hal yang perlu diperhatikan dan direkomendasikan : Pemeliharaan barang masih perlu
lebih ditertibkan lagi.

B. Hasil pemerikasaan pengelolaan keuangan

1. Informasi umum
Realisasi keuangan dalam rangka pelaksanaan tugas pokok dan fungsi Puskesmas
Karangtengah Kecamatan Karangtengah adalah sebagai berikut :
a. Realisasi keuangan income dari Januari 2015 sampai dengan Desember 2015
Bendahara penerimaan Pembantu : .
Penerimaan =
Pengeluaran / setoran =
Saldo kas =0
Realisasi income dari bulan Januari 2015 sampai dengan bulan Desember 2015
Penerimaan =
Pengeluaran / setoran =
Saldo kas =
b. Reasilsasi keuangan pengenbalian income dari bulan Januari 2015 sampai dengan bulan
Desember 2015
Bendahara pengeluaran Pembantu : .
Penerimaan =
Pengeluaran / setoran =
Saldo kas =
 Realisasi keuangan pengembalian dari bulan Januari 2015 sampai dengan bulan
Desember 2015
Penerimaan =
Pengeluaran / setoran =
Saldo buku =
Saldo kas =
Selisih lebih =
c. Realisasi keuangan JKN dari bulan Januari 2015 sampai dengan bulan Desember 2015
Bendahara Jamkesmas : ..
Penerimaan =
Pengeluaran / setoran =
Saldo buku =
Saldo kas =
Keterangan sisa kas
Bank BPD =
Tabungan Batara =
Giro Pos =
Kas Tunai =
Jumlah =
d. Realisasi keuangan Bok dari bulan Januari 2015 sampai dengan bulan Desember 2015
Bendahara Bok :
Penerimaan =
Pengeluaran / setoran =
Saldo buku =
Saldo kas =
Keterangan sisa kas
Bank BPD =
Giro Pos =
Kas Tunai =
Jumlah =
2. Simpulan hasil evaluasi pemeriksaan pengelolaan keuangan
Berdasarkan hasil evaluasi kami menunjukkan bahwa pada umumnya pengelolaan keuangan
pada Puskesmas Karangtengah Kabupaten Demak sudah dilaksanakan secara tertib.
3. Temuan hasil pemeriksaan dan rekomendasi
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal-hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
temuan hasil pemeriksaan.
4. Hal- hal yang perlu diperhatikan
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
hal hal yang perlu diperhatikan.
C. Hasil pemeriksaan sumber daya manusia
1. Informasi umum
Kekuatan Sumber Daya manusia Puskesmas Karangtengah
Jumlah pegawai sebanyak orang terdiri dari
PNS : orang
PTT : orang
Wiyata Bhakti : orang
Jumlah pegawai menurut pangkat / golongan
Golongan IV :
Golongan III :
Golongan II :
Golongan I :
Jumlah pegawai menurut pendidikan
Master (S2) :
Sarjana ( S1 ) :
D III :
DI :
 SLTA :
SLTP :
SD :

2. Simpulan hasil evaluasi pemeriksaan tugas pokok dan fungsi

Sumber Daya Manusia yang mendukung tercapainya tugas pokok dan fungsi pada
Puskesmas Karangtengah sudah cukup memadai dan disiplin menurut ketentuan yang
berlaku.
3. Temuan hasil pemeriksaan dan rekomendasi
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
temuan hasil pemeriksaan.
4. Hal hal yang perlu diperhatikan
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
hal hal yang perlu diperhatikan.

D. Hasil pemeriksaan pengelolaan sarana dan prasarana

1. Informasi umum
Sarana prasarana yang ada sudah cukup memadai guna menunjang penyelenggaraan
kegiatan pelayanan pada Puskesmas Karangtengah.
2. Simpulan hasil evaluasi pemeriksaan pengelolaan keuangan
Sarana dan prasarana yang ada di Puskesmas Karangtengah untuk mendukung pencapaian
tugas pokok dan fungsi secara umum cukup memadai.
3. Temuan hasil pemeriksaan dan rekomendasi
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
temuan hasil pemeriksaan.
4. Hal hal yang perlu diperhatikan
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
hal hal yang perlu diperhatikan.

E. Hasil pemeriksaan metode kerja

1. Informasi umum
Pada umumnya metode dan prosedur kerja yang dilaksanakan Puskesmas Karangtengah
dalam rangka pelaksanaan tugas pokok dan fungsi adalah mengacu pada Surat Keputusan
Bupati Demak Nomor : ---------------------------
2. Simpulan hasil evaluasi pemeriksaan metode kerja
Metode kerja yang dilaksanakan dalam rangka pelaksanaan tugas pokok dan fungsi untuk
mencapai tujuan telah mengacu pada ketentuan yang berlaku.
3. Temuan hasil pemeriksaan dan rekomendasi
Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal-hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
temuan hasil pemeriksaan.
4. Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal-hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
hal-hal yang perlu diperhatikan.
Demikian laporan ini dibuat untuk mendapat perhatian dan ditindaklanjuti sebagaimana
mestinya.
Mengetahui

Kepala Puskesmas Karangtengah Ketua Tim Audit Internal

Puskesmas Karangtengah

Dr Sri Joko Nugroho Nama------------------------

( NIP.19620602 200801 1 003 ) NIP.-----------------------