LAPORAN AUDIT INTERNAL

RUANG KEUANGAN
UPT PUSKESMAS KELAPA KAMPIT

A. LATAR BELAKANG
Audit merupakan kegiatan mengumpulkan informasi faktual dan
signifikan melalui interaksi secara sistematis (pemeriksaan, pengukuran dan
penilaian yang berujung pada penarikan kesimpulan), objektif dan
terdokumentasi yang berorientasi pada azas penggalian nilai atau manfaat
dengan cara membandingkan antar standar yang telah disepakati bersama
dengan apa yang dilaksanakan/diterapkan di lapangan.Untuk itu, audit perlu
dilakukan menilai kinerja pelayanan di Puskesmas Kelapa Kampit untuk
dapat mengidentifikasi kesenjangan kinerja yang menjadi masukan untuk
melakukan perbaikan dan penyempurnaan baik pada sistem pelayanan
maupun sistem manajemen. Agar pelaksanaan audit internal dapat
dilaksanakan secara efektif dan efisien, maka disusun rencana program audit.

B. TUJUAN AUDIT INTERNAL

Audit Internal di Puskesmas Kelapa Kampit merupakan instrumen bagi
manajemen untuk membantu mencapai visi, misi dan tujuan Puskesmas
Kelapa Kampit dengan cara mendapatkan data dan informasi faktual dan
signifikan berupa data, hasil analisa, penilaian, rekomendasi auditor
sebagai dasar pengambilan keputusan, pengendalian manajemen,
perbaikan dan atau perubahan yang diperlukan sebagai upaya perbaikan
mutu layanan Puskesmas Kelapa Kampit.

C. LINGKUP AUDIT
Keuangan (Administrasi dan Manajemen)

D. OBJEK AUDIT
1. Pemenuhan sumber daya terhadap standar sumber daya
2. Kepatuhan proses pelayanan terhadap SOP
3. Capaian kinerja pelayanan
4. Kesesuaian terhadap standar akreditasi

E. STANDAR KRITERIA YANG DIGUNAKAN

1. Permenkes No.43 tahun 2019 tentang Puskesmas
2. Pedoman Akreditasi Puskesmas kriteria 1.6.3

.
F. AUDITOR
Tim Audit:
1. Mutiara Fitri

G. PROSES AUDIT
1. Persiapan
Auditor menentukan jadwal kegiatan pelaksanaan audit internal untuk
bagian keuangan (Jadwal terlampir). Tim audit menentukan instrument
yang akan digunakan untuk mengaudit bagian keuangan. Metode audit
internal yang digunakan yaitu:
a. Wawancara dengan membuat daftar pertanyaan (terlampir)
b. Observasi prasarana sesuai dengan permenkes no 43 tahun 2019
(terlampir)
c. Telaah dokumen (SK)
2. Pemberitahuan jadwal audite internal kepada auditee melalui undangan
diketahui oleh Kepala Puskesmas Kelapa Kampit, seminggu sebelum
dilakukan audit
3. Pelaksanaan audit internal bagian Keuangan pada tanggal 16 Maret 2022
Verifikasi kesesuaian pedoman pemeliharaan sarana fisik gedung
Puskesmas, SOP pengelolaan dokumen keuangan dan wawancara
dengan audite.
H. DAFTAR TILIK PELAKSANAAN AUDIT DI KEUANGAN
SESUAI
NO DAFTAR PERTANYAAN YA TIDA KETERANGAN
K
1. Apakah pengelola keuangan membuat rencana keuangan Rencana keuangan dan blanko rencana tahun
Puskesmas setahun kedepan? √ ini ada

2. Apakah petugas memberikan laporan keuangan setiap bulanya Setiap bulan dilaporkan sebelum tanggal 10 ke
kepada pengelola keuangan? √ Dinas dan BPKPN

3. Apakah pengelola keuangan mencatat semua transaksi keuangan Ada bukti buku transaksi belanja ATK, listrik dan
Puskesmas di buku yang telah disediakan dan merekapnya? √ lain-lain

4. Apakah hasil rekapan keungan dari pengelola keuangan di berikan Ada buku dan bukti laporan keuangan
kepada Kepala Puskesmas untuk dilakukan Auditing? √

5. Apakah rekapan keuangan dilakukan auditing dan di buat umpan Ada dari inspektorat, dari BPK belum ada untuk
balik? √ tahun 2023

Total 5 0
TingkatKepatuhan(CompliaRate) 100.00 %
I. HASIL DAN ANALISIS HASIL AUDIT

NO DAFTAR PERTANYAAN FAKTA LAPANGAN TEMUAN AUDIT REKOMENDASI AUDIT

1. Apakah pengelola keuangan membuat Pengelola keuangan telah Rencana keuangan tahun ini Melengkapi rencana keuangan
rencana keuangan Puskesmas setahun membuat rencana keuangan ada. untuk rencana puskesmas satu tahun kedepan
kedepan? puskesmas dalam satu tahun keuangan tahun depan secepatnya
ke depan sedang dalam diproses
pembuatan
2. Apakah petugas memberikan laporan Petugas telah memberikan Setiap bulan dilaporkan Memberikan laporan sesuai
keuangan setiap bulanya kepada pengelola laporan keungan setiap bulan sebelum tanggal 10 setian dengan jadwal yang telah di
keuangan? bulan yang bersangkutan ke tentukan
Dinas dan BPKPN
3. Apakah pengelola keuangan mencatat Pengelola keungan telah Ada bukti buku transaksi Meneruskan dan mencatat
semua transaksi keuangan Puskesmas di mencatat semua transaksi belanja ATK, listrik dan lain- transaksi keungan yang telah
buku yang telah disediakan dan keuangan puskesmas di lain berjalan
merekapnya? buku serta telah merekapnya

4. Apakah hasil rekapan keungan dari pengelolaRekapan keuangan dari Ada buku dan bukti laporan Meneruskan rekapan keuangan
keuangan di berikan kepada Kepala pengelola keuangan sudah keuangan dari pengelola keuangan yang
Puskesmas untuk dilakukan Auditing? ada serta diberikan kepaa telah berjalan
kepala puskesmas serta
telah dilakukan auditing
5. Apakah rekapan keuangan dilakukan auditing Rekapan keuangan telah Ada dari inspektorat, dari Meneruskan rekapan yang telah
dan di buat umpan balik? dilakukan serta telah BPK belum ada untuk tahun diilakukan setra melakukan
dilakukan auditing dilakukan 2023 auditing serta melengjkapi
umpan balik dokumen yang ada apabila ada
pemeriksaan
J. REKOMENDASI DAN BATAS WAKTU PENYELESAIAN YANG DISEPAKATI BERSAMA DENGAN AUDITE
KETIDAKSES INSTRUMEN
URAIAN BUKTI-BUKTI UAIN STANDAR/ TINDAKAN TINDAKAN TARGET
NO KETIDAK OBYEKTIF TERHADAP KRITERIA ANALISIS PERBAIKAN PENCEGAHAN WAKTU
SESUAIAN STANDAR/ YANG DI PENYELESAIAN
INSTRUMEN GUNAKAN
1 Tidak di temukan Perencana Akreditasi Akreditasi Pengelola Meneruskan Meneruskan 6 (Enam) bulan
adanya pengelola keuangan BAB 1 kriteria BAB 1 keuangan telah proses pencatatan proses
ketidaksesuaian telah melakukan 1.6.3 kriteria 1.6.3 melakukan tahap dan pelaporan pencatatan dan
di ruang tahap rencana rencana yang telah berjalan pelaporan yang
Keuangan keunangan serta keunangan serta serta melengkapi telah berjalan
telah memberikan telah memberikan dokukmen serta melengkapi
laporan keuangan laporan keuangan keuangan dokukmen
dan mencatat dan mencatat puskesmas keuangan
semua transaksi semua transaksi puskesmas,
keuangan, serta keuangan, serta suaya apabila ada
telah mmebuat telah mmebuat auditing dan
rekapan rekapan umpan balik dari
pemeriksaan data
keuangan lebih
mudah sesuai
dengan pelaporan
dan sikronosasi
yang ada

Tim Audit Internal Auditee

Mutiara Fitriani Cristin

Tim Audit Intrernal

Anggika Indah P
K. LAMPIRAN