PROGRAM KERJA

SEMESTER DUA TAHUN 2022

SATUAN PENGAWAS INTERNAL (SPI)
UPTD RSUD EMBUNG FATIMAH KOTA BATAM

I. PENDAHULUAN

Dalam rangka melaksanakan Undang-Undang Republik Indonesia nomor 44

tahun 2009 tentang Rumah Sakit serta Peraturan Menteri Dalam Negeri no 79 Tahun
2018 tentang Badan Layanan Umum Daerah dimana rumah sakit perlu membentuk
Satuan Pengawas Internal Rumah Sakit. Tujuan dibentuknya Satuan Pengawas
Internal adalah membantu Direktur Rumah Sakit dalam melakukan pemeriksaan
kegiatan operasional dan keuangan rumah sakit.
Dengan keberadaan unit SPI diharapkan mampu menjadi nilai tambah dan
meningkatkan operasional rumah sakit.

II. TUJUAN
a. Tujuan Umum :
Menjadi acuan kerja SPI UPTD RSUD Embung Fatimah Kota Batam.
b. Tujuan Khusus :
1. Menjadi acuan kegiatan tahunan SPI UPTD RSUD Embung Fatimah
2. Menjadi acuan waktu pelaksanaan kerja SPI UPTD RSUD Embung Fatimah
3. Menjadi acuan pembiayaan kegiatan SPI UPTD RSUD Embung Fatimah

III. Kegiatan Pokok dan Rincian Kegiatan:

a. Audit Kinerja Pelayanan meliputi :
1. Audit Kinerja Penunjang Medis dan Non Medis
2. Audit Kerja Perlengkapan / logistik medis dan non medis
3. Audit Kinerja Pengelolaan SDM
4. Audit Kinerja Pengelolaan Non SDM
b. Audit Kinerja Keuangan:
1. Audit pendapatan
2. Audit penerimaan
3. Audit piutang
4. Audit utang
5. Audit kas
6. Audit kinerja keuangan : pertumbuhan pendapatan, cost recovery , tingkat
kemandirian rumah sakit.
c. Reviu laporan pelaksanaan kegiatan operasional pelayanan dan keuangan:
d. Reviu peraturan / kebijakan / baik peraturan bersumber eksternal maupun internal
rumah sakit dan mengusulkan revisi jika sudah tidak sesuai.
e. Program kerja khusus sesuai dengan surat tugas dari Direktur Rumah Sakit.
 IV. Langkah Langka / Prosedur dalam melakukan Audit Internal :

1. Menetapkan lingkup audit untuk tiap-tiap unit kerja yang akan diaudit
2. Menetapkan kriteria audit
3. Menyusun instrument audit
4. Melaksanakan audit
5. Menyusun rekomendasi audit
6. Melaporkan hasil audit
7. Memonitor tindak lanjut audit

V. Target
a. Target kerja SPI UPTD RSUD Embung Fatimah adalah terlaksananya minimal
80% dari program kerja.

VI. LANGKAH-LANGKAH PELAKSANAAN

No KEGIATAN WAKTU PELAKSANAAN/BULAN

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
A BIDANG KEUANGAN
Pemeriksaan Pendapatan dan Pengeluaran X
Pemeriksaan Persediaan Kas X
Pemeriksaan SPO Keuangan dan Akuntansi X
Pemeriksaan Piutang X
Pemeriksaan Hutang X
Pemeriksaan kinerja keuangan X

B Pemeriksaan Penunjang Medis dan Non Medis

Pemeriksaan Instalasi Farmasi X

C Perlengkapan/ Logistik Medis / Non Medis

Pemeriksaan Pengelolaan BHP X
Pemeriksaa Pengelolaan X
Perlengkapan/Logistik Umum

D Reviu Laporan keuangan 2021 X

E Reviu Laporan Kinerja 2021 X

*Pelaksanaan mengikuti skala prioritas sesuai hasil rapat SPI

VII. PEMANTAUAN DAN EVALUASI

Pemantauan dan evaluasi akan dilakukan sesuai standar.

VIII. PELAPORAN
Seluruh kegiatan audit harus dicatat oleh auditor setiap kali melakukan audit di unit
kerja untuk sesuai dengan rencana audit (audit plan).
Kegiatan dan hasil-hasil audit dicatat dengan menggunakan instrument audit yang
sudah disiapkan untuk masing-masing unit kerja.
 Kepala SPI wajib melakukan evaluasi keseluruhan program audit, hasil-hasil,
hambatan, dan tindak lanjut untuk perbaikan program di masa mendatang setiap
semester, dan membuat laporan tahunan.

IX. PENUTUP
Demikian Program Kerja SPI UPTD RSUD Embung Fatimah Kota Batam Semester
Dua tahun 2022.

Batam, Agustus 2022

Mengetahui
Direktur UPTD RSUD Embung Fatimah Ketua SPI

drg. R.R. Sri Widjayanti Suryandari dr. Zulhadi, MPH

NIP. 19680104 199311 2 001 NIP. 19760101200502 1 005