PEMERINTAH KOTA BANDUNG

DINAS KESEHATAN
UPTD PUSKESMAS CIBUNTU
Jl. Syahbandar No. 1 Telp.(022) 6008944 Bandung

KERANGKA ACUAN KEGIATAN

AUDIT INTERNAL UPTD PUSKESMAS CIBUNTU
TAHUN 2022

I. Pendahuluan

Monitoring dan penilaian kinerja Puskesmas dilakukan sebagai wujud akuntabiltas puskesmas dalam
memberikan pelayanan kepada masyarakat. Berbagai mekanisme monitoring dan penilaian kinerja dilakukan
baik melalui supervisi, laporan capaian kinerja, audit, lokakarya mini bulanan, lokakarya mini triwulan,
penilaian kinerja semester, dan penilaian kinerja tahunan.

Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja puskesmas yang dilakukan oleh tim
audit internal yang dibentuk oleh Kepala Puskesmas berdasarkan standar/kriteria/target yang ditetapkan.

Agar pelaksanaan audit internal dapat dilaksanakan secara efektif dan efisien, maka disusun rencana program
audit.
II. Latar Belakang

Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja puskesmas yang dilakukan oleh tim
audit internal yang dibentuk oleh Kepala Puskesmas berdasarkan standar/kriteria/target yang ditetapkan.

Agar pelaksanaan audit internal dapat dilaksanakan secara efektif dan efisien, maka disusun rencana program
audit.

II. Tujuan audit:

Tujuan Umum:

Melakukan penilaian terhadap kesesuaian sumber daya, proses pelayanan, dan kinerja pelayanan UKM
dan UKP sebagai dasar untuk melakukan perbaikan mutu dan kinerja

Tujuan Khusus:

1. Melakukan audit kesesuaian sumber daya, proses pelayanan, dan capaian kienrja pelayanan UKM:
KIA, Promkes, Gizi, dan Pencegahan Penyakit
2. Melakukan audit pelayanan UKP : gawat darurat, rawat jalan, laboratorium, dan farmasi
3. Melakukan audit kinerja administrasi manajemen puskesmas: kearsipan, kepegawaian, dan logistik/
Sarana prasarana.

III.Kegiatan Pokok dan Rincian Kegiatan

a. Lingkup audit:
 1. Pelayanan UKM:

- KIA
- Promkes
- Gizi
- Pencegahan Penyakit
- Kesehatan Lingkungan

2. Pelayanan UKP:

- Gawat Darurat
- Rawat jalan
- Laboratorium
- Farmasi
- Medikal Rekord

3. Administrasi manajemen:

- administrasi kepegawaian
- administrasi surat menyurat
- pemeliharaan sarana dan prasarana
- pemeliharaan alat
- keuangan

b. Kegiatan Audit dan Rincian kegiatan:

 1. Penyusunan rencana program audit
2. Penyusunan KAK audit internal untuk masing-masing unit yang akan diaudit
3. Pemberitahuan kepada unit yang akan diaudit
4. Pelaksanaan kegiatan audit sesuai jadwal
5. Analisis hasil audit
6. Tindak lanjut hasil audit
7. Monitoring pelaksanaan tindak lanjut
8. Menyusun laporan audit internal
9. Penyampaian laporan hasil audit dan tindaklanjutnya

IV. Cara melakukan kegiatan:

a. Kriteria audit yang digunakan :

Pelayanan Lingkup Objek Audit Kriteria Keterangan (bisa

diisi dengan
referensi yang
digunakan)

UKM
1 KIA Capaian KIA Standar
cakupan KIA

Pelaksanaan 10 T Standar ANC

10 T

2 Promkes Capaian PHBS Standar

cakupan PHBS

Pelaksanaan PHBS S

UKP Gawat Pelaksanaan triase SOP Triase

Darurat

b. Metoda audit:
 Metode dalam pelaksanaan audit internal adalah: Observasi, wawancara, dan melihat dokumen dan
rekaman yang ada.

c. Instrumen audit:
Instrumen yang digunakan dalam melakukan audit internal meliputi:

a. Kuesioner untuk wawancara

b. Panduan observasi

c. Check list

d. …dsb

Instrumen audit tersebut disusun pada saat menyusun kerangka acuan kegiatan audit internal sesuai
dengan yang direncanakan.

V. Sasaran/Objek audit:

Terlaksananya audit Pelayanan UKM:

Contoh:

- KIA : capaian kinerja KIA dan pelaksanaan 10 T

- Promkes : capaian PHBS dan proses pelaksanaan PHBS
- Gizi : Pelaksanaan screening gizi ibu hamil
- P2 : pelaksanaan screening dibetes mellitus
 - Kesling : capaian kinerja pemeriksaan TTU dan
pelaksanaan pemeriksaan TTU

Terlaksananya audit Pelayanan UKP:

Contoh:

- Gawat Darurat : pelaksanaan triase

- Rawat jalan : kelengkapan SOAP pada rekam medis rawat

jalan

- Laboratorium : capaian kinerja waktu tunggu lab dan

pelaksanaan pemeriksaan kimia darah

- Farmasi : pelayanan resep rawat jalan

Terlaksananya audit Administrasi manajemen:

- administrasi kepegawaian : kelengkapan file kepegawaian

- administrasi surat menyurat : proses pengelolaan surat masuk

dan keluar.

- pemeliharaan sarana dan prasarana: perencanaan dan pelaksanaan

pemeliharaan
 - pemelihataan alat : perencanaan dan pelaksanaan

pemeliharaan

- keuangan : ketepatan dan kelengkapan pelaporan

Keuangan

VI. Jadual dan alokasi waktu (lihat lampiran)

VII. Evaluasi pelaksanaan Kegiatan dan Pelaporan:

Evaluasi pelaksanaan kegiatan audit dilakukan untuk menilai apakah pelaksanaan audit sesuai dengan
jadual yang sudah disusun setiap tiga bulan sekali. Jika terjadi ketidak sesuaian dalam pelaksanaan
kegiatan audit dilaporkan kepada ketua tim audit untuk dibahas bersama dalam tim audit internal.

VIII. Pencatatan, pelaporan, dan evaluasi kegiatan:

Auditor internal harus mencatat/mendokumentasikan keseluruhan proses kegiatan audit internal, dan
melaporkan hasil temuan audit, hasil analisis, dan rencana tindak lanjut yang disepakati bersama dengan
auditee. Keseluruhan kegiatan audit internal harus dievaluasi sebagai dasar untuk melakukan perbaikan
dalam melaksanakan audit.
Lampiran - lampiran:

Lampiran 1. Jadual kegiatan audit internal

JADUAL KEGIATAN AUDIT INTERNAL

 TAHUN 2018

Kegiatan UNIT
KERJA MA AP M JUN JUL SE OK NO DE
JAN PEB AGT
YANG R R EI I I P T P S
DIAUDIT

1.
Penyusunan
rencana X
program
audit

2.
Penyusunan
X X X X
Kerangka
Acuan

3.
Pemberitahu
nan kepada X X X X
unit yang
akan diaudit

4. UKM KIA Gizi Ke Dst

Pelaksanaan sli
Audit ng
UKP Pen Poli UG Dst
daft um D
ara um
n

Tim Audit Tim Dst

1
(seb
utk
an
na
ma)

Tim
2
(seb
utk
an
na
 ma)

5. Analisis X X X X X X X X X X X
hasil audit

6. Tindak X X X X X X X X X X X
lanjut hasil
audit

7. Monitoring X X X X X X X X X X X
pelaksanaan
tindak lanjut
audit

8. Menyusun X X X X
laporan audit
 Lampiran 2. Rincian Rencana Kegiatan audit.

Unit Tujuan Sasaran Audito Standar/ Metod Instr Tgl& Tgl Keter
audit r kriteria a ume & angan
Wakt
yang n
(Kegiata u Wak
menjadi audit
n/ tu
acuan Audit
Proses i Aud
yang it ii
diaudit)

KIA Menilai Perencan (sebut Instrume Wawa Chec

proses aan kan nt ncara, k list,
perenca program nama) akreditas periks Pand
naan KIA i a uan
KIA perencan dokum wawa
aan en ncara
program perenc
anaan,
periks
Unit Tujuan Sasaran Audito Standar/ Metod Instr Tgl& Tgl Keter
audit r kriteria a ume & angan
Wakt
yang n
(Kegiata u Wak
menjadi audit
n/ tu
acuan Audit
Proses i Aud
yang it ii
diaudit)

a
rekam
kegiata
n
lokmin
perenc
anaan

Menilai Cakupan (sebut Indikator Periks Chec

capaian program kan dan a k list
kinerja KIA nama) target lapora indic
KIA program n ator
KIA: K1, bulan dan
K4, dst KIA target
kinerj
a
Unit Tujuan Sasaran Audito Standar/ Metod Instr Tgl& Tgl Keter
audit r kriteria a ume & angan
Wakt
yang n
(Kegiata u Wak
menjadi audit
n/ tu
acuan Audit
Proses i Aud
yang it ii
diaudit)

Dst

...................., ……………20.....

Mengetahui,

Ketua tim audit Anggota Tim Audit:

Unit Tujuan Sasaran Audito Standar/ Metod Instr Tgl& Tgl Keter
audit r kriteria a ume & angan
Wakt
yang n
(Kegiata u Wak
menjadi audit
n/ tu
acuan Audit
Proses i Aud
yang it ii
diaudit)