KERANGKA ACUAN KEGIATAN

AUDIT INTERNAL PUSKESMAS ABCD TAHUN....

I. Pendahuluan

Monitoring dan penilaian kinerja Puskesmas dilakukan sebagai wujud

akuntabiltas puskesmas dalam memberikan pelayanan kepada
masyarakat. Berbagai mekanisme monitoring dan penilaian kinerja
dilakukan baik melalui supervisi, laporan capaian kinerja, audit,
lokakarya mini bulanan, lokakarya mini triwulan, penilaian kinerja
semester, dan penilaian kinerja tahunan.

Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja

puskesmas yang dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh
Kepala Puskesmas berdasarkan standar/kriteria/target yang ditetapkan.

Agar pelaksanaan audit internal dapat dilaksanakan secara efektif dan

efisien, maka disusun rencana program audit.

II. Latar Belakang

Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja

puskesmas yang dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh
Kepala Puskesmas berdasarkan standar/kriteria/target yang
ditetapkan.

Agar pelaksanaan audit internal dapat dilaksanakan secara efektif

dan efisien, maka disusun rencana program audit.
III. Tujuan audit:

Tujuan Umum:

Melakukan penilaian terhadap kesesuaian sumber daya, proses

pelayanan, dan kinerja pelayanan UKM dan UKP sebagai dasar untuk
melakukan perbaikan mutu dan kinerja

Tujuan Khusus:

1. Melakukan audit kesesuaian sumber daya, proses pelayanan,

dan capaian kienrja pelayanan UKM: KIA, Promkes, Gizi, dan
Pencegahan Penyakit
2. Melakukan audit pelayanan UKP : gawat darurat, rawat
jalan, ruang persalinan, laboratorium, dan farmasi
3. Melakukan audit kinerja administrasi manajemen
puskesmas: kearsipan, kepegawaian, dan logistic.

IV. Kegiatan Pokok dan Rincian Kegiatan

a. Lingkup audit:

1. Pelayanan UKM:

- KIA
- Promkes
- Gizi
- Pencegahan Penyakit
- Kesehatan Lingkungan

2. Pelayanan UKP:

- Gawat Darurat

- Rawat jalan

- Ruang persalinan

- Laboratorium

- Farmasi
 3. Administrasi manajemen:

- administrasi kepegawaian

- administrasi surat menyurat

- pemeliharaan sarana dan prasarana

- pemeliharaan alat

- keuangan

b. Kegiatan Audit dan Rincian kegiatan:

1. Penyusunan rencana program audit
2. Penyusunan KAK audit internal untuk masing-
masing unit yang akan diaudit
3. Pemberitahuan kepada unit yang akan diaudit
4. Pelaksanaan kegiatan audit sesuai jaudal
5. Analisis hasil audit
6. Tindak lanjut hasil audit
7. Monitoring pelaksanaan tindak lanjut
8. Menyusun laporan audit internal
9. Penyampaian laporan hasil audit dan tindaklanjutnya

V. Cara melakukan kegiatan:

a. Kriteria audit yang digunakan :

Pelayanan Lingkup Objek Audit Kriteria Keterangan

(bisa diisi
dengan
referensi
yang
digunakan)

UKM

1 KIA Capaian Standar

KIA
cakupan
 KIA

Pelaksanaa Standar
n 10 T ANC 10
T
2 Promkes Capaia Standar
n cakupan
PHBS PHBS

Pelaksanaa S
n PHBS

UKP Gawat Pelaksanaa SOP Triase

Darurat n triase

b. Metoda audit:
Metode dalam pelaksanaan audit internal adalah: Observasi,
wawancara, dan melihat dokumen dan rekaman yang ada.

c. Instrumen audit:
Instrumen yang digunakan dalam melakukan audit internal meliputi:

a. Kuesioner untuk wawancara

b. Panduan observasi

c. Check list

d. …dsb

Instrumen audit tersebut disusun pada saat menyusun kerangka

acuan kegiatan audit internal sesuai dengan yang direncanakan.
VI. Sasaran/Objek audit:

Terlaksananya audit Pelayanan

UKM: Contoh:

- KIA : capaian kinerja KIA dan pelaksanaan 10 T

- Promkes : capaian PHBS dan proses pelaksanaan PHBS
- Gizi : Pelaksanaan screening gizi ibu hamil
- P2 : pelaksanaan screening dibetes mellitus
- Kesling : capaian kinerja pemeriksaan TTU dan
pelaksanaan pemeriksaan TTU

Terlaksananya audit Pelayanan UKP:

Contoh:

- Gawat Darurat : pelaksanaan triase

- Rawat jalan : kelengkapan SOAP pada rekam medis rawat

jalan

- Ruang persalinan : Pelaksanaan APN

- Laboratorium : capaian kinerja waktu tunggu lab dan

pelaksanaan pemeriksaan kimia darah

- Farmasi : pelayanan resep rawat

jalan Terlaksananya audit Administrasi manajemen:

- administrasi kepegawaian : kelengkapan file kepegawaian

- administrasi surat menyurat : proses pengelolaan surat masuk

dan keluar.

- pemeliharaan sarana dan prasarana: perencanaan dan pelaksanaan

pemeliharaan

- pemelihataan alat : perencanaan dan pelaksanaan

pemeliharaan

- keuangan : ketepatan dan kelengkapan

pelaporan keuangan
VII. Jadwal dan alokasi waktu (lihat lampiran)

VIII. Evaluasi pelaksanaan Kegiatan dan Pelaporan:

Evaluasi pelaksanaan kegiatan audit dilakukan untuk menilai apakah

pelaksanaan audit sesuai dengan jadwal yang sudah disusun setiap
tiga bulan sekali. Jika terjadi ketidak sesuaian dalam pelaksanaan
kegiatan audit dilaporkan kepada ketua tim audit untuk dibahas
bersama dalam tim audit internal.

IX. Pencatatan, pelaporan, dan evaluasi kegiatan:

Auditor internal harus mencatat/mendokumentasikan keseluruhan

proses kegiatan audit internal, dan melaporkan hasil temuan audit,
hasil analisis, dan rencana tindak lanjut yang disepakati bersama
dengan auditee. Keseluruhan kegiatan audit internal harus dievaluasi
sebagai dasar untuk melakukan perbaikan dalam melaksanakan
audit.
 Lampiran - lampiran:
Lampiran 1. Jadwal kegiatan audit internal

UNIT
KERJA DE
Kegiatan JAN PEB MAR AP R M EI JUN I JUL I AGT SE P OK T NO P
S
YANG
DIAUDIT
1.
Penyusunan rencana
program X
audit
2.
Penyusunan
X X X X
Kerangka Acuan
3.
Pemberitahu nan kepada
unit yang X X X X
akan diaudit
4. UKM KIA Gizi Ke Dst
Pelaksanaan Audit sli
ng

UKP Pen Poli Dst

daft um UG
ara um D
n
 UNIT
KERJA DE
Kegiatan JAN PEB MAR AP R M EI JUN I JUL I AGT SE P OK T NO P
S
YANG
DIAUDIT
Tim Audit Tim Dst
1
5. Analisis hasil audit X X X X X X X X X X X

6. Tindak X X X X X X X X X X X
lanjut hasil audit

7. Monitoring pelaksanaan X X X X X X X X X X X
tindak lanjut
audit

8. Menyusun laporan audit X X X X

 Lampiran 2. Rincian Rencana Kegiatan audit.

Sasaran audit
Standar/ Tgl&
(Kegiata n/ Instr umen Tgl & Wak tu
Unit Tujuan Audito r kriteria yang Metod a Wakt u Ket
Proses yang audit Aud it II
menjadi acuan Audit I
diaudit)
KIA Menilai Perencan (sebut Instrument Wawancara, Check list, 5 Juli 5–7
proses aan kan akreditasi periksa Panduan sd 7 Des
perenca program nama) perencanaan dokumen wawancara Juli 201
naan KIA program perencanaan, 2016 6
KIA (BabIV.1,2.3…) periksa
rekam
kegiatan
lokmin
perencanaan

Menilai Cakupan (sebut Indikator Periksa Check list 10 10 –12

capaian program kan dan laporan indicator Juli Des
kinerja KIA nama) target bulan dan sd 12 2016
KIA program KIA target Juli
KIA: K1, kinerja 2016
K4, dst
 Sasaran audit
Standar/ Tgl&
(Kegiata n/ Instr umen Tgl & Wak tu
Unit Tujuan Audito r kriteria yang Metod a Wakt u Ket
Proses yang audit Aud it II
menjadi acuan Audit I
diaudit)
Dst

...................., ……………20.....
Mengetahui, Ketua tim
audit Anggota Tim Audit: