RENCANA PROGRAM AUDIT INTERNAL

PUSKESMAS DARUL AZHAR

TAHUN 2023

I. Pendahuluan:
Monitoring dan penilaian kinerja Puskesmas Darul Azhar dilakukan
sebagai wujud akuntabilitas puskesmas dalam memberikan pelayanan
kepada masyarakat. Berbagai mekanisme monitoring dan penilaian
kinerja dilakukan baik melalui supervisi, laporan capaian kinerja, audit,
lokakarya mini bulanan, lokakarya mini triwulan, penilaian kinerja
semester, dan penilaian kinerja tahunan.

Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja

Puskesmas Darul Azhar yang dilakukan oleh tim audit internal yang
dibentuk oleh Kepala Puskesmas Darul Azhar berdasarkan
standar/kriteria/target yang ditetapkan.

Agar pelaksanaan audit internal dapat dilaksanakan secara efektif dan

efisien, maka di susun rencana program audit.

II. Latar Belakang:

Audit internal Puskemas Darul Azhar merupakan salah satu

mekanisme untuk menilai kinerja puskesmas yang dilakukan oleh tim
audit internal yang dibentuk oleh Kepala Puskesmas Darul Azhar
berdasarkan standar/kriteria/target yang ditetapkan.

Agar pelaksanaan audit internal dapat dilaksanakan secara efektif dan

efisien, maka disusun rencana program audit.
III. Tujuan audit:

Tujuan Umum:

Melakukan penilaian terhadap kesesuaian sumberdaya, proses

pelayanan, dan kinerja pelayanan UKM dan UKP sebagai dasar untuk
melakukan perbaikan mutu dan kinerja

Tujuan Khusus:

1. Melakukan audit kesesuaian sumberdaya, proses pelayanan, dan

capaian kinerja pelayanan UKM: KIA, Promkes, Gizi, dan
Pencegahan Penyakit
2. Melakukan audit kesesuaian sumberdaya, proses pelayanan, dan
capaian kinerja pelayanan UKP: Gawat darurat, rawat jalan,
laboratorium, Farmasi.
3. Melakukan audit kinerja administrasi manajemen puskesmas:
kearsipan, kepegawaian, dan logistic.

IV. Kegiatan Pokok dan Rincian Kegiatan

a. Lingkup audit:

1. Pelayanan UKM:

- KIA
- Promkes
- Gizi
- Pencegahan Penyakit
- Kesehatan Lingkungan

2. Pelayanan UKP:

- Gawat Darurat
- Rawat jalan
- Laboratorium
- Farmasi
 3. Administrasi manajemen:

- Administrasi dan kepegawaian

- Pemeliharaan sarana dan prasarana
- Keuangan

b. Kegiatan Audit dan Rincian kegiatan:

1. Penyusunan rencana program audit
2. Penyusunan KAK audit internal untuk masing-masing unit
yang akan diaudit
3. Pemberitahuan kepada unit yang akan diaudit
4. Pelaksanaan kegiatan audit sesuai jadual
5. Analisis hasil audit
6. Tindak lanjut hasil audit
7. Monitoring pelaksanaan tindak lanjut
8. Menyusun laporan audit internal
9. Penyampaian laporan hasil audit dan tindak lanjutnya
V. Cara melakukan kegiatan:

a. Kriteria audit yang digunakan :

Pelayanan Lingkup Objek Audit Kriteria Keterangan

(bisa diisi
dengan
referensi
yang
digunakan)

Admen Ditentukan Hasil

sesuai hasil Kesuaian
dari indikator kinerja yang
mutu terendah

UKM Ditentukan Standar

sesuai hasil cakupan
dari indikator yang
mutu terendah

UKP Ditentukan Hasil

sesuai hasil kepatuhan
dari indikator terhadap
mutu SOP

b. Metoda audit:
Metoda dalam pelaksanaan audit internal adalah: wawancara,
Observasi, peragaan, dan melihat dokumen dan rekaman yang
ada.

c. Instrumen audit:
Instrumen yang digunakan dalam melakukan audit internal
meliputi:

a. Kuesioner untuk wawancara

b. Panduan observasi
 c. Check list

Instrumen audit tersebut disusun pada saat menyusun kerangka

acuan kegiatan audit internal sesuai dengan yang direncanakan

VI. Sasaran/Objek audit:

Terlaksananya audit Pelayanan UKM adalah capaian kinerja

program yang disesuaikan indikator mutu, sedangkan audit pada
pelayanan UKP adalah capaian kepatuhan terhadap indikator mutu
UKP dan audit pada Admen adalah kesuaian kinerja dengan
indikator mutu Admen.

VII. Jadual dan alokasi waktu (lihat lampiran)

VIII. Evaluasi pelaksanaan Kegiatan dan Pelaporan:

Evaluasi pelaksanaan kegiatan audit dilakukan untuk menilai

apakah pelaksanaan audit sesuai dengan jadual yang sudah
disusun setiap tiga bulan sekali. Jika terjadi ketidak sesuaian
dalam pelaksanaan kegiatan audit dilaporkan kepada ketua tim
audit untuk dibahas bersama dalam tim audit internal.

IX. Pencatatan, pelaporan, dan evaluasikegiatan:

Auditor internal harus mencatat/mendokumentasikan keseluruhan

proses kegiatan audit internal, dan melaporkan hasil temuan audit,
hasil analisis, danrencana tindak lanjut yang disepakati bersama
dengan auditee. Keseluruhan kegiatan audit internal harus
dievaluasi sebagai dasar untuk melakukan perbaikan dalam
melaksanakan audit.
 Lampiran

1. Jadual kegiatan audit internal

JADWAL KEGIATAN AUDIT INTERNAL
TAHUN 2018
Kegiatan
UNIT KERJA AP JUN
JAN PEB MAR MEI JULI AGT SEP OKT NOP DES
YANG DIAUDIT R I
1. Penyusunan
rencana program X
audit
2. Penyusunan
Kerangka Acuan X

3.
Pemberitahunan
X
kepada unit yang
akan diaudit
4. Pelaksanaan
Audit
UKM
UKP X
Admen

Ketu
Tim Audit a
Audit

t Angg
ota
Audit

5. Analisis hasil
audit
X

6. Tindak lanjut
hasil audit X

7. Monitoring
pelaksanaan X
tindak lanjut audit

8. Menyusun
laporan audit X

Mengetahui, Simpang Empat, Januari 2023

Ketua tim audit Anggota Tim Audit:

Salma Yanti