PEMERINTAH KABUPATEN SUMEDANG

DINAS KESEHATAN
UPT BLUD PUSKESMAS SITURAJA
RENCANA KEGIATAN AUDIT INTERNAL
UPT BLUD PUSKESMAS SITURAJA
TAHUN 2018
I. Pendahuluan:
Audit internal merupakan suatu penilaian atas keyakinan, independen,
obyektif dan aktivitas konsultasi yang dirancang untuk menambah nilai
dan meningkatkan operasi organisasi. Ini membantu organisasi mencapai
tujuannya dengan membawa pendekatan yang sistematis dan disiplin
untuk mengevaluasi dan meningkatkan efektivitas proses manajemen
risiko, pengendalian, dan tata kelola.
Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja
puskesmas yang dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala
Puskesmas berdasarkan standar/kriteria/target yang ditetapkan.

Agar pelaksanaan audit internal dapat dilaksanakan secara efektif dan efisien,
maka disusun rencana program audit.

II. Latar Belakang:

Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja
puskesmas yang dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala
Puskesmas berdasarkan standar/kriteria/target yang ditetapkan.

Agar pelaksanaan audit internal dapat dilaksanakan secara efektif dan efisien,
maka disusun rencana program audit.

III. Tujuan audit:

Tujuan Umum:
Melakukan penilaian terhadap kesesuaian sumber daya, proses pelayanan, dan
kinerja pelayanan UKM, UKP , manajemen, sebagai dasar untuk melakukan
perbaikan mutu dan kinerja
Tujuan Khusus:
1. Melakukan audit kesesuaian sumber daya, proses pelayanan, dan capaian
kinerja pelayanan UKM: Program KIA
2. Melakukan audit kesesuaian proses pelayanan, dengan SOP UKP:
Pendaftaran
3. Melakukan audit kinerja administrasi manajemen puskesmas: pengelolaan
asset.
IV. Kegiatan Pokok dan Rincian Kegiatan
a. Lingkup audit:
1. Pelayanan UKM:
- Program KIA
2. Pelayanan UKP:
- Pendaftaran
3. Administrasi manajemen:
- Pengelola Asset

b. Kegiatan Audit dan Rincian kegiatan:

1. Penyusunan rencana program audit
2. Penyusunan KAK audit internal untuk masing-masing
unit yang akan diaudit
3. Pemberitahuan kepada unit yang akan diaudit
4. Pelaksanaan kegiatan audit sesuai jaudal
5. Analisis hasil audit
6. Tindak lanjut hasil audit
7. Monitoring pelaksanaan tindak lanjut
8. Menyusun laporan audit internal
9. Penyampaian laporan hasil audit dan tindaklanjutnya

V. Cara melakukan kegiatan:

a. Kriteria audit yang digunakan :

Pelayanan Lingkup Objek Audit Kriteria Keterangan

(bisa diisi
dengan
referensi yang
digunakan)
UKM
Program KIA Penemuan k1 Capaian
bumil cakupan K1
Bumil

UKP
pendaftaran Proses Waktu
pelaksanaan pemanggilan
pendaftaran pasen sampai
dapat kartu
ADMEN Aset Pencatatan Pencatatan
inventaris inventaris
barang tiap barang sesuai
ruangan SOP
 b. Metoda audit:
Metoda dalam pelaksanaan audit internal adalah:
Observasi, wawancara, dan melihat dokumen dan rekaman yang ada.

c. Instrumen audit:
Instrumen yang digunakan dalam melakukan audit internal meliputi:

a. Kuesioner untuk wawancara

b. Panduan observasi
c. Check list
d. Daftar Tilik

Instrumen audit tersebut disusun pada saat menyusun kerangka acuan

kegiatan audit internal sesuai dengan yang direncanakan

VI. Sasaran/Objek audit:

Terlaksananya audit Pelayanan UKM:
- KIA : Capaian penemuan K1 Bumil

Terlaksananya audit Pelayanan UKP:

- Pendaftaran : Pelaksanaan SOP

Terlaksananya audit Administrasi manajemen:

- Pemeliharaan sarana dan prasarana: Pencatatan Asset tiap ruangan

VII. Jadual dan alokasi waktu (lihat lampiran)

VIII. Evaluasi pelaksanaan Kegiatan dan Pelaporan:
Evaluasi pelaksanaan kegiatan audit dilakukan untuk menilai apakah
pelaksanaan audit sesuai dengan jadual yang sudah disusun setiap enam
bulan sekali. Jika terjadi ketidak sesuaian dalam pelaksanaan kegiatan
audit dilaporkan kepada ketua tim audit untuk dibahas bersama dalam tim
audit internal.
IX. Pencatatan, pelaporan, dan evaluasi kegiatan:
Auditor internal harus mencatat/mendokumentasikan keseluruhan proses
kegiatan audit internal, dan melaporkan hasil temuan audit, hasil analisis,
dan rencana tindak lanjut yang disepakati bersama dengan auditee.
Keseluruhan kegiatan audit internal harus dievaluasi sebagai dasar untuk
melakukan perbaikan dalam melaksanakan audit.
 Lampiran - lampiran:
X Lampiran 1. Jadual kegiatan audit internal

JADUAL KEGIATAN AUDIT INTERNAL

TAHUN 2018
Kegiatan UNIT KERJA
YANG JAN PEB MAR APR MEI JUNI JULI AGT SEP OKT NOP DES
DIAUDIT
1. Penyusunan
rencana program x
audit
2. Penyusunan
Kerangka Acuan x x

3. Pemberitahunan
kepada unit yang x x
akan diaudit
4. Pelaksanaan UKM KIA x
Audit (Cakupan K1
Bumil) x
x x
UKP
(Pendaftaran)

x x
Admen
(Pencatatan
Aset)
Tim Audit x x
Tim I : Drg
Encep, hj Ilah,
elis

Tim II :
Sri W, Susi P, x x
hary
x x
Lampiran 2. Rincian Rencana Kegiatan audit

Unit Tujuan Sasaran audit Auditor Standar/kriteria Metoda Instrumen Tgl& Tgl&
(Kegiatan/ yang menjadi audit Waktu Waktu
Proses yang acuan Audit Audit
diaudit)
Progr Menilai Penemuan K1 Tim I : Drg Buku Pedoman Wawancara, Pedoman Juni Nopembe
am kinerja Bumil Encep , Standar Observasi Wawancara 2018 2018
KIA Program KIA Hj.Ilah, pelayanan Check
Elis. Kebidanan list,Daftar
Tahun 2012 Tilik
Panduan
wawancara
Penda Menilai Proses Tim II : Sri Permenkes no 75 Wawancara Pedoman Mei Septembe
ftaran Kepatuhan pelaksanaan W, Susi P, tentang Telaah Wawancara 2018 2018
petugas pendaftaran Hary. Puskesmas th dokumen Check
terhadap SOP 2014 list,Daftar
Tilik
Panduan
wawancara
Mana Pencatatan Pencatatan Tim 2: Drg Permenkes no 75 Wawancara Pedoman Juli Desember
jerial Aset asset Encep,Neni tentang Telaah wawancara 2018 2018
Aset T,Sri W Puskesmas th dokumen Check
2014 list,Daftar
Tilik
Panduan
wawancara
...................., ……………20.....
Mengetahui,
Ketua tim audit Anggota Tim Audit:

Drg. Encep Dudun Saepudin