PEMERINTAH KABUPATEN LAMANDAU

DINAS KESEHATAN
PUSKESMAS MERAMBANG
Alamat : Jl. Batu Bukung No. 2 Desa Merambang
Kecamatan Bulik Timur Kabupaten Lamandau Provinsi Kalimantan Tengah

KERANGKA ACUAN KERJA (KAK)

AUDIT INTERNAL
PUSKESMAS MERAMBANG

a. Pendahuluan
Kualitas dan kinerja dalam penyelenggaraan kegiatan dan pelayanan
puskesmas akan tercapai jika penyelenggaraan tersebut dikelola dengan baik sesuai
standar dan pedoman penyelenggaraan yang berlaku serta peningkatan mutu dan
kinerja yang berkesinambungan. Untuk memastikan bahwa kegiatan sistem mutu telah
sesuai dengan ketentuan/ standar yang di jadikan acuan maka perlu di laksanakan audit
internal puskesmas.

b. Latar Belakang
Puskesmas adalah sebagai Unit Pelaksana Teknis Dinas Kesehatan, maka
puskesmas merupakan organisasi kesehatan fungsional yang merupakan pusat
pengembangan kesehatan masyarakat yang juga membina peran serta masyarakat dan
memberikan pelayanan secara menyeluruh dan terpadu kepada masyarakat di wilayah
kerjanya dalam bentuk kegiatan pokok. Di dalam memberikan pelayanan yang sesuai
dengan misi Puskesmas Merambang, maka haruslah dapat konsekuen di mana petugas
di dalam memberikan pelayanan haruslah sesuai dengan prosedur yang ada di
Puskesmas.

Dalam melaksanakan pelayanan kesehatan perlu adanya peningkatan Mutu,

sehingga secara bersama – sama Puskesmas Merambang dapat meningkatkan
kemandirian masyarakat dalam berperilaku hidup sehat dalam pelayanan baik UKM,
UKP dan Admen. Di dalam peningkatan Mutu Puskesmas tentunya tidak sedikit
masalah yang ada. Sebelum tercapainya peningkatan Mutu maka perlulah di gali
masalah yang ada di setiap unit baik UKM, UKP maupun Admen, sehingga masalah
dapat di carikan solusi secara bersama dan ketika masalah di ketahui maka
Puskesmas segera dapat melakukan perbaikan. Untuk memenuhi proses tersebut
maka dalam hal ini di butuhkan pelaksanaan Audit pada pelayanan unit-unit tersebut.
Audit merupakan kegiatan mengumpulkan informasi aktual dan signifikan
melalui melalui interaksi secara sistematis (pemeriksaan, pengukuran dan penilaian
yang berujung pada penarikan kesimpulan), objektif dan terdokumentasi yang
berorientasi pada azas penggalian nilai atau manfaat dengan cara membandingkan
antar standar yang telah disepakati bersama dengan apa yang dilaksanakan/diterapkan
di lapangan. Audit merupakan proses yang sistematis, mandiri dan terdokumentasi
untuk memperoleh bukti audit dan menilai secara objektif untuk menentukan sejauh
mana kriteria audit telah dipenuhi. Kriteria audit adalah kriteria yang digunakan
 untukmelakukan audit berdasarkan standar yang digunakan dalam penilaian audit.
Audit internal dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala Puskesmas
/ Klinik dengan berdasarkan pada standar kinerja dan standar akreditasi yang
digunakan. Dalam melaksanakan pelayanan kesehatan perlu adanya peningkatan mutu
sehingga secara bersama-sama dapat meningkatkan kemandirian masyarakat
dalam berprilaku hidup sehat dalam pelayanan baik UKM, UKP, dan Admen. Sehingga
UPT Puskesmas Merambang melaksanakan audit internal dengan kurun waktu 3 bulan
sekali. Hal ini dilaksanakan sesuai dengan kesepakatan bersama, kesepakatan tersebut
bertujuan untuk meminimalisir penurunan kinerja.

c. Tujuan
1. Tujuan Umum
Pada dasarnya audit merupakan instrumen bagi manajemen untuk
membantu mencapai visi, misi dan tujuan organisasi dengan cara
mendapatkan data dan informasi faktual dan signifikan berupa data, hasil analisa,
penilaian, rekomendasi
auditor sebagai dasar pengambilan keputusan, pengendalian
manajemen,perbaikan dan atau perubahan untuk melakukan perbaikan mutu dan
kinerja.
2. Tujuan Khusus
a) Untuk membantu pimpinan dalam melaksanakan tanggung jawabnya dengan
memberikan analisa, penilaian, saran dan komentar mengenai kegiatan yang
diperiksanya.
b) Mengidentifikasi dan meminimalkan resiko.
c) Membantu proses pengambilan keputusan pimpinan
d) Menyelesaikan permasalahan penyelengggaraan puskesmas dalam rangka
meningkatkan mutu dan kinerja organisasi.

d. Kegiatan Pokok dan Rincian Kegiatan

No Kegiatan Pokok Rincian Kegiatan

1 Pembuatan rencana audit internal pembuatan rencana kerja oleh
timaudit interna
2 Pembuatan jadwal kegiatan dan - Pembuatan jadwal kegiatan
menentukan unit kerja yang akan di audit oleh tim audit internal
- Menentukan unit kerja yang
akan diaudit oleh tim audit
internal
3 Pembuatan checklist atau instrument audit Pembuatan cheklist atau
instrument audit oleh tim audit
interna
4 Pelaksanaan audit dengan pengumpulan Pelaksanaan audit di masing-masing
data sesuai instrument audit yang benar unit pelayanan yang akan
diaudit melalui pengumpulan data
sesuai instrument audit yang dibuat
5 Analisa data audit Analisa data audit melalui
perumusan masalah, prioritas
masalah dan rencana tindak
lanjut audit.
6 Pelaporan hasil audit Tim audit internal melaporkan hasil
audit kepada pimpinan (kepala
puskesmas).
 e. Cara Melaksanakan Kegiatan
Kegiatan dilakukan dengan cara melakukan audit melalui observasi
langsung, wawancara, dan melihat dokumen dan rekaman yang ada di unit pelayanan
UKM, UKP maupun Admin dengan mengisi insturmen audit kemudian hasil audit diolah,
dianalisa selanjutnya membuat saran untuk tindak lanjut berupa tabel rencana tindak
lanjut.

f. Sasaran
1. Admin ( kesesuaian dengan indikator yang di tetapkan)
2. UKM ( kesesuaian dengan indikator yang di tetapkan)
3. UKP ( kesesuaian dengan indikator yang di tetapkan)

g. Jadwal Pelaksanaan Kegiatan

N KEGIATAN BULAN
O Ja Feb Mar Ap Mei Ju Jul agst Sept Ok Nov Des
n r n t
1. Penyusunan
rencana Audit

2. Pengumpulan Data
3. Analisa Data
4. Pelaporan Data

h. Evaluasi Pelaksanaan Kegiatan dan Pelaporan

1. Jadwal Pelaksanaan Kegiatan
Jadwal tersebut akan dievaluasi setiap 3 bulan sekali
2. Pelaporan
a) Laporan evaluasi pelaksanaan kegiatan dibuat oleh tim audit internal.
b) Laporan ditujukan langsung kepada Kepala Puskesmas
c) Evaluasi ketepatan pelaksanaan kegiatan dilakukan setiap akhir bulan

i. Pencatatan, Pelaporan dan Evaluasi Kegiatan

1. Pencatatan
Pencatatan hasil temuan audit oleh anggota auditor kemudian diserahkan pada
Ketua Tim Audit Internal untuk diolah datanya dan dianalisa serta ditindak lanjuti
dalam bentuk RTL dan TL.
2. Pelaporan
Pelaporan hasil audit dibuat oleh Tim Audit Internal untuk kemudian dilaporkan pada
Kepala Puskesmas saat diadakan rapat tinjauan manajemen. Laporan berupa hasil
audit, tindak lanjut yang telah dilakukan dan kendala pada saat perbaikan.
3. Evaluasi
Evaluasi kegiatan selama pelaksanaan audit dibuat oleh Tim Audit Internal untuk
mengetahui apakah terdapat kekurangan dalam pelaksanaan audit saat ini sehingga
dapat digunakan sebagai bahan perbaikan pada pelaksanaan audit selanjutnya.

KERANGKA ACUAN KERJA (KAK)

AUDIT INTERNAL
UPT PUSKESMAS
 Kepala Puskesmas Merambang,

RABET

KERANGKA ACUAN KERJA (KAK)

AUDIT INTERNAL
UPT PU