PEMERINTAH KABUPATEN BANGLI

UPT. PUSKESMAS TEMBUKU II

Br. Metra Tengah, Desa Yangapi, Kec. Tembuku – Bangli, Kode Pos 80671
Telpon. (0366) 5501332, email: puskesmas_tembuku_2@yahoo.com

KERANGKA ACUAN KERJA (KAK)

AUDIT INTERNAL
UPT PUSKESMAS TEMBUKU II
TAHUN 2017

I. PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
Audit merupakan kegiatan mengumpulkan informasi aktual dan signifikan
melalui melalui interaksi secara sistematis (pemeriksaan, pengukuran dan penilaian
yang berujung pada penarikan kesimpulan), objektif dan terdokumentasi yang
berorientasi pada azas penggalian nilai atau manfaat dengan cara membandingkan
antar standar yang telah disepakati bersama dengan apa yang dilaksanakan/diterapkan
di lapangan. Audit merupakan proses yang sistematis, mandiri dan terdokumentasi
untuk memperoleh bukti audit dan menilai secara objektif untuk menentukan sejauh
mana kriteria audit telah dipenuhi. Kriteria audit adalah kriteria yang digunakan untuk
melakukan audit berdasarkan standar yang digunakan dalam penilaian audit.
Audit internal dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala
Puskesmas / Klinik dengan berdasarkan pada standar kinerja dan standar akreditasi
yang digunakan. Dalam melaksanakan pelayanan kesehatan perlu adanya peningkatan
mutu sehingga secara bersama-sama dapat meningkatkan kemandirian masyarakat
dalam berprilaku hidu sehat dalam pelayanan baik UKM, UKP, dan Admen. Sehingga
UPT Puskesmas Tembuku II melaksanakan audit internal dengan kurun waktu 3
bulan sekali. Hal ini dilaksanakan sesuai dengan kesepakatan bersama, kesepakatan
tersebut bertujuan untuk meminimalisir penurunan kinerja.

B. Tujuan
1. Tujuan Umum
Pada dasarnya audit merupakan instrumen bagi manajemen untuk membantu
mencapai visi, misi dan tujuan organisasi dengan cara mendapatkan data dan
informasi faktual dan signifikan berupa data, hasil analisa, penilaian, rekomendasi
 auditor sebagai dasar pengambilan keputusan, pengendalian manajemen,
perbaikan dan atau perubahan untuk melakukan perbaikan mutu dan kinerja.
2. Tujuan Khusus
a. Untuk membantu pimpinan/manajer dalam melaksanakan tanggung jawabnya
dengan memberikan analisa, penilaian, saran dan komentar mengenai kegiatan
yang diperiksanya.
b. Mengidentifikasi dan meminimalkan resiko.
c. Membantu proses pengambilan keputusan pimpinan/manajer.

II. KEGIATAN POKOK DAN RINCIAN KEGIATAN

No Kegiatan Pokok Rincian Kegiatan

1 Pembuatan rencana audit internal Pembuatan rencana kerja oleh tim
audit internal
2 Pembuatan jadwal kegiatan dan menentukan - Pembuatan jadwal kegiatan oleh
unit kerja yang akan diaudit tim audit internal
- Menetukan unit kerja yang akan
diaudit oleh tim audit internal
3 Pembuatan cheklist atau instrument audit Pembuatan cheklist atau instrument
audit oleh tim audit internal
4 Pelaksanaan audit dengan pengumpulan data Pelaksanaan audit di masing-masing
sesuai instrument audit yang dibuat unit pelayanan yang akan diaudit
melalui pengumpulan data sesuai
instrument audit yang dibuat
5 Analisa data audit Analisa data audit melalui
perumusan masalah, prioritas
masalah dan rencana tindak lanjut
audit
6 Pelaporan hasil audit Tim audit internal melaporkan hasil
audit kepada pimpinan (kepala
puskesmas).
III. CARA MELAKSANAKAN KEGIATAN
Kegiatan dilakukan dengan cara melakukan audit melalui observasi langsung,
wawancara, dan melihat dokumen dan rekaman yang ada di unit pelayanan UKM, UKP
maupun Admen dengan mengisi insturmen audit kemudian hasil audit diolah, dianalisa
selanjutnya membuat saran untuk tindak lanjut berupa tabel rencana tindak lanjut.

IV. SASARAN
1. Program UKM (kesesuaian dengan indikator yang ditetapkan)
2. Pelayanan UKP (kesesuaian dengan indikator yang ditetapkan)
3. Admen (kesesuaian dengan indikator yang ditetapkan)

V. JADWAL PELAKSANAAN KEGIATAN

JADWAL AUDIT INTERNAL PUSKESMAS TEMBUKU II TAHUN 2017

UNIT JAN FEB MAR APR MEI JUN JUL AGS SEP OKT NOP DES
YANG
DIAUDIT
X X

TIM
AUDIT

VI. EVALUASI PELAKSANAAN KEGIATAN DAN PELAPORAN

1. Jadwal Pelaksanaan Kegiatan
Jadwal tersebut akan dievaluasi setiap 3 bulan sekali
2. Pelaporan
a. Laporan evaluasi pelaksanaan kegiatan dibuat oleh tim audit internal
b. Laporan ditujukan langsung kepada Kepala Puskesmas
c. Evaluasi ketepatan pelaksanaan kegiatan dilakukan setiap akhir bulan
VII. PENCATATAN, PELAPORAN, DAN EVALUASI KEGIATAN
1. Pencatatan
Pencatatan hasil temuan audit oleh anggota auditor kemudian diserahkan pada Ketua
Tim Audit Internal untuk dioalh datanya dan dianalisa serta ditindak lanjuti dalam
bentuk RTL dan TL.
2. Pelaporan
Pelaporan hasil audit dibuat oleh Tim Audit Internal untuk kemudian dilaporkan pada
Kepala Puskesmas saat diadakan rapat tinjauan manajemen. Laporan berupa hasil
audit, tindak lanjut yang telah dilakukan dan kendala pada saat perbaikan.
3. Evaluasi
Evaluasi kegiatan selama pelaksanaan audit dibuat oleh Tim Audit Internal untuk
mengetahui apakah terdapat kekurangan dalam pelaksanaan audit saat ini sehingga
dapat digunakan sebagai bahan perbaikan pada pelaksanaan audit selanjutnya.