PEMERINTAH KABUPATEN SUMEDANG

DINAS KESEHATAN
UPT BLUD PUSKESMAS SITURAJA
KERANGKA ACUAN KEGIATAN AUDIT INTERNAL CAKUPAN K4 BUMIL YANG
RENDAH
UPT BLUD PUSKESMAS SITURAJA
TAHUN 2018
I. Pendahuluan:
Audit internal merupakan suatu penilaian atas keyakinan, independen, obyektif
dan aktivitas konsultasi yang dirancang untuk menambah nilai dan
meningkatkan operasi organisasi. Ini membantu organisasi mencapai tujuannya
dengan membawa pendekatan yang sistematis dan disiplin untuk mengevaluasi
dan meningkatkan efektivitas proses manajemen risiko, pengendalian, dan tata
kelola.
Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja puskesmas
yang dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala Puskesmas
berdasarkan standar/kriteria/target yang ditetapkan.

Agar pelaksanaan audit internal dapat dilaksanakan secara efektif dan efisien, maka
disusun rencana program audit.

II. Latar Belakang:

Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja puskesmas
yang dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala Puskesmas
berdasarkan standar/kriteria/target yang ditetapkan.
Bla....bla.......program KIA..... sampai ke cakupan K4 Bumil yang rendah

Maka perlu pelaksanaan audit internal cakupan K4 yang masih rendah, agar audit
dapat dilaksanakan secara efektif dan efisien, maka disusun rencana program audit.

III. Tujuan audit:

Tujuan Umum:
Melakukan penilaian terhadap kesesuaian sumber daya, proses pelayanan, dan
kinerja pelayanan UKM (program KIA) sebagai dasar untuk melakukan perbaikan
mutu dan kinerja
Tujuan Khusus:
Melakukan audit kesesuaian sumber daya, proses pelayanan, dan capaian kinerja
pelayanan Program KIA cakupan K4
IV. Kegiatan Pokok dan Rincian Kegiatan
a. Lingkup audit:
1. Pelayanan UKM program KIA
- Cakupan K4
b. Kegiatan Audit dan Rincian kegiatan:
1. Penyusunan rencana program audit
2. Penyusunan KAK audit internal untuk masing-masing unit
yang akan diaudit
3. Pemberitahuan kepada unit yang akan diaudit
4. Pelaksanaan kegiatan audit sesuai jaudal
5. Analisis hasil audit
6. Tindak lanjut hasil audit
7. Monitoring pelaksanaan tindak lanjut
8. Menyusun laporan audit internal
9. Penyampaian laporan hasil audit dan tindaklanjutnya

V. Cara melakukan kegiatan:

a. Kriteria audit yang digunakan :

Pelayanan Lingkup Objek Audit Kriteria Keterangan

(bisa diisi
dengan
referensi yang
digunakan)
UKM Program KIA Cakupan Capaian
K4bumil cakupan K4
Bumil

b. Metoda audit:
Metoda dalam pelaksanaan audit internal adalah:
wawancara, dan melihat dokumen dan rekaman yang ada.

c. Instrumen audit:
Instrumen yang digunakan dalam melakukan audit internal meliputi:
a. Kuesioner untuk wawancara
1.Apakah bidan mengetahui definisi operasional K4
- Ya
- Tidak
2.Apakah bidan mengetahui target cakupan k4 bumil?
- Ya
- Tidak
3.Apakah bidan melakukan pendokumentasian kunjungan
 bumil dengan lengkap ?
-ya
-tidak
4. Apakah bidan melakukan konseling kepada bumil ttg
jadwal pemeriksaan berkala?
- ya
- tidak
5. Apakah bidan melakukan kunjungan rumah terhadap
bumil yang tidak datang pada saat jadwal kunjungan
rutin?
- ya
- tidak
6. mengapa cakupan tidak tercapai?
7. apakah ada upaya yang dilakukan agar tercapai?

b. Check list

Instrumen audit tersebut disusun pada saat menyusun kerangka acuan

kegiatan audit internal sesuai dengan yang direncanakan

VI. Sasaran/Objek audit:

Terlaksananya audit Pelayanan UKM:
- KIA : capaian cakupan k4 Bumil

VII. Jadual dan alokasi waktu (lihat lampiran)

VIII. Evaluasi pelaksanaan Kegiatan dan Pelaporan:
Evaluasi pelaksanaan kegiatan audit dilakukan untuk menilai apakah pelaksanaan
audit sesuai dengan jadual yang sudah disusun setiap enam bulan sekali. Jika
terjadi ketidak sesuaian dalam pelaksanaan kegiatan audit dilaporkan kepada
ketua tim audit untuk dibahas bersama dalam tim audit internal.
IX. Pencatatan, pelaporan, dan evaluasi kegiatan:
Auditor internal harus mencatat/mendokumentasikan keseluruhan proses kegiatan
audit internal, dan melaporkan hasil temuan audit, hasil analisis, dan rencana
tindak lanjut yang disepakati bersama dengan auditee. Keseluruhan kegiatan
 audit internal harus dievaluasi sebagai dasar untuk melakukan perbaikan dalam
melaksanakan audit.

X Lampiran - lampiran:

Lampiran 1. Jadual kegiatan audit internal

JADUAL KEGIATAN AUDIT INTERNAL

TAHUN 2018
Kegiatan J J
J P M A M A S O N D
U U
UNIT KERJA YANG DIAUDIT A E A P E G E K O E
N L
N B R R I T P T P S
I I
1. Penyusunan
rencana program audit x

2. Penyusunan
Kerangka Acuan x x

3. Pemberitahunan
kepada unit yang akan x x
diaudit
4. Pelaksanaan Audit UKM KIA (Cakupan K4 Bumil) x

Tim Audit x
Tim I : Drg. Encep D. S., Susi, elis
Lampiran 2. Rincian Rencana Kegiatan audit

Unit Tujuan Sasaran audit Auditor Standar/kriteria Metoda Instrumen Tgl& Tgl& Ket
(Kegiatan/ yang menjadi audit Waktu Waktu
Proses yang acuan Audit Audit
diaudit)
Progra Menilai kinerja Cakupan K4 Tim Buku Pedoman Wawancara, Pedoman Juni Nope
m Program KIA Bumil I :Drg. Standar Observasi Wawancara 2018 mber
KIA Encep, pelayanan Check 2018
Elis, Kebidanan list,Daftar
Susi P Tahun 2012 Tilik Panduan
wawancara
...................., ……………20.....
Mengetahui,
Ketua tim audit Anggota Tim Audit: