KERANGKA ACUAN KEGIATAN

AUDIT INTERNAL
UPT PUSKESMAS TRENGGALEK

A. PENDAHULUAN
Audit internal adalah kegiatan untuk menilai apakah staf UPT Puskesmas Trenggalek
telah memberikan pelayanan yang sesuai standar, pedoman dan prosedur yang berlaku
yang dibuktikan dengan adanya dokumen-dokumen audit.
Kegiatan audit internal merupakan kegiatan mengumpulkan informasi faktual dan
signifikan melalui interaksi (pemeriksaan, pengukuran dan penilaian yang berujung pada
penarikan kesimpulan) secara sistematis, objektif, dan terdokumentasi yang berorientasi
pada azas penggalian nilai atau manfaat. Upaya perbaikan mutu dan kinerja perlu di
evaluasi apakah mencapai sasaran-sasaran / indikator-indikator yang ditetapkan.

B. LATAR BELAKANG
Sesuai dengan visi UPT Puskesmas Trenggalek yaitu menjadi pusat pelayanan
kesehatan dasar pilihan masyarakat dan misi UPT Puskesmas Trenggalek yaitu
melaksanakan Upaya Kesehatan Perorangan (UKP) yang prima dan melaksanakan Upaya
Kesehatan Masyarakat (UKM) yang prima maka manajemen membutuhkan instrumen
untuk membantu mencapai visi dan misi tersebut. Dengan audit internal maka akan
dihasilkan data hasil audit yang selanjutnya dianalisis, dilakukan rencana tindak lanjut
kemudian tindak lanjut yang pada akhirnya digunakan untuk perbaikan kinerja sehingga
visi dan misi UPT Puskesmas Trenggalek dapat tercapai dengan optimal.

C. TUJUAN
1. Tujuan Umum
Untuk mendapatkan data dan informasi faktual dan signifikan berupa data, hasil
analisa, penilaian, rekomendasi auditor sebagai dasar pengambilan keputusan,
pengendalian manajemen, perbaikan dan atau perubahan di UPT Puskesmas
Trenggalek.

2. Tujuan Khusus
a. Untuk meningkatkan mutu pelayanan.
b. Untuk menyelaraskan kinerja petugas dengan standar yang telah disusun.

1
D. TATA NILAI KEGIATAN
1. Profesional
Bahwa dalam melaksanakan tugas/kewajiban harus dilandasi dengan standar
pelayanan profesi yang berlaku, kompetensi, menegakkan integritas, nilai etika dan
responsif dalam melaksanakan profesi.
2. Ramah
Bahwa dalam melaksanakan pelayanan harus bersikap ramah pada pelanggan
dengan menerapkan 3 S (Senyum, Salam, Sapa).
3. Inovatif
Bahwa dalam melaksanakan tugas/kewajiban harus selalu mencurahkan
kemampuan diri untuk berpikir dalam menemukan hal baru yang dapat
menyelesaikan permasalahan kesehatan.
4. Manusiawi
Bahwa melaksanakan pelayanan kepada masyarakat harus menjunjung tinggi rasa
kemanusiaan, berempati kepada sesama sehingga pelayanan bisa dilakukan secara
maksimal dan memuaskan pelanggan.
5. Adil
Bahwa dalam melaksanakan tugas/kewajiban harus bersikap adil, tidak membeda -
bedakan pelanggan karena semua masyarakat memiliki hak yang sama dalam
memperoleh pelayanan kesehatan.
6. Tata Hubungan Kerja
UPT Puskesmas Trenggalek melakukan koordinasi internal yaitu lintas program
dalam pelaksanaan kegiatan audit internal. Puskesmas membentuk dan menetapkan
Tim Audit Internal untuk melaksanakan audit sesuai prosedur yang berlaku. Ketua
Tim Audit Internal bertanggungjawab kepada Kepala Puskesmas. Ketua Tim Audit
Internal bersama anggota melaksanakan audit kepada upaya - upaya / unit - unit
yang di audit. Tim audit internal melakukan koordinasi pelaksanaan kegiatan audit
internal dan monitoring perbaikan hasil audit internal. Ketua Tim Mutu bersama
dengan Tim Audit Internal mengadakan rapat tinjauan manajemen (RTM) empat
kali dalam setahun untuk membahas hasil audit internal dan menyusun rencana -
rencana untuk perbaikan

2
E. KEGIATAN POKOK DAN RINCIAN KEGIATAN

No Kegiatan Pokok Rincian Kegiatan

A Perencanaan Melakukan rapat persiapan audit internal
Menyusun program kerja Audit Internal
Menyusun format Audit internal
Menyusun jadwal Audit Internal
Menyusun rencana Audit Internal
Melakukan kontrak waktu dengan Auditee
B Pengumpulan Data Melakukan telaah dokumen, observasi, wawancara,
penilaian pada upaya yang dituju
Mencatat ketidaksesuaian dengan standar
Mencatat fakta yang ada di lapangan
Melakukan konfirmasi dan verifikasi
C Analisis Data Melakukan rapat pembahasan hasil audit
Menyusun rekomendasi untuk perbaikan
Melakukan diseminasi Rencana tindak lanjut /
Rekomendasi ke unit yang di audit
Melakukan monitoring pelaksanaan perbaikan
D Pelaporan Melaksanakan rapat untuk membahas tindak lanjut /
perbaikan dan kendala yang dihadapi selama perbaikan
Membuat Laporan Audit internal
Melakukan diseminasi hasil audit internal
Menyusun daftar masalah yang akan dirujuk ke RTM

F. CARA MELAKSANAKAN KEGIATAN

Secara umum dalam melaksanakan kegiatan Audit Internal UPT Puskesmas
Trenggalek dengan mengikuti siklus Plan Do Check Action.

F. SASARAN
1. Administrasi dan Manajemen.
2. Tim – Tim Puskesmas.
3. Upaya Kesehatan Masyarakat.
4. Upaya Kesehatan Perseorangan dan Penunjang.

3
G. JADWAL PELAKSANAAN KEGIATAN
Tahun 2020
No Kegiatan Bulan
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1. Membuat perencanaan dan membuat format X X X
2. Mengumpulkan data X X X X X X X X
3. Menganalisis data, menyusun RTL dan rekomendasi X X X
4. Membuat laporan hasil audit internal dan diseminasi hasil audit internal X X X
5. Melaporkan permasalahan yang harus dirujuk dalam RTM \ X X X

4
 RENCANA KEGIATAN AUDIT INTERNAL UPT PUSKESMAS TRENGGALEK
No Uraian Kegiatan Tujuan Sasaran Pelaksana/ Waktu Sumber Keterangan
Penanggungjawab Dana
I PERENCANAAN
a. Membuat perencanaan Menyusun kerangka acuan Tim audit internal dan Ketua Tim Audit Periode I : Januari- -
dan membuat format kerja, program kerja, auditee Internal Februari
format, jadwal, dan Periode II : Juli
kesepakatan kontrak dengan
auditee
II PELAKSANAAN
a. Mengumpulkan data Melihat keselarasan antara Auditee Ketua Tim Audit Periode I : Maret- -
pelayanan dengan standar Internal Juni
operasional prosedur dan Periode II : Agustus-
mengecek kelengkapannya November

b. Menganalisis data, Diketahui hasil temuan dan Hasil audit internal Ketua Tim Audit Periode I : April -
menyusun RTL dan rekomendasi dalam Internal Periode II : Agustus
rekomendasi pelayanan dan Desember
c. Membuat laporan hasil Menyampaikan hasil Auditee Ketua Tim Audit Periode I : April -
audit internal dan temuan dan rekomendasi Internal Periode II : Agustus
diseminasi hasil audit dan Desember
internal

5
III EVALUASI DAN TINDAK
LANJUT
Melaporkan permasalahan Mendapatkan rekomendasi Kepala Puskesmas, Tim Ketua Tim Mutu Periode I : April -
yang harus dirujuk dalam dalam perbaikan kinerja Mutu, dan auditee Periode II : Agustus
RTM dan Desember

6
H. EVALUASI PELAKSANAAN KEGIATAN DAN PELAPORAN
Evaluasi terhadap pelaksanaan kegiatan dilakukan setelah pelaksanaan audit
internal sesuai dengan jadwal kegiatan, dengan pelaporan hasil-hasil yang dicapai.

I. PENCATATAN, PELAPORAN DAN EVALUASI KEGIATAN

Pencatatan hasil audit internal dilakukan sesuai dengan format yang berlaku.
Dilakukan pelaporan hasil audit internal tiga kali dalam setahun oleh Ketua Tim
Audit Internal kepada Kepala UPT Puskesmas Trenggalek, serta dilakukan rujukan
masalah yang tidak dapat diselesaikan pada RTM. Evaluasi kegiatan audit internal
dilakukan oleh Kepala UPT Puskesmas Trenggalek setelah pelaksanaan kegiatan
audit internal.

Mengetahui, Trenggalek, 23 Januari 2020

Kepala UPT Puskesmas Trenggalek Ketua Tim Audit Internal
UPT Puskesmas Trenggalek

Dr. Melissa Teguh

Drg. Andiek Muarifin
NIP -
NIP 19701219 200212 1 004