AUDIT INTERNAL

No.
: ADM/044/35.03.010.11.001/2017
Dokumen
No. Revisi :1
SOP Tanggal Terbit : 20-02-2017
Halaman : 1/3
UPT
PUSKESMAS Drg. ANDIEK MUARIFIN
TRENGGALEK NIP 19701219 200212 1 004

1.Pengertian  Audit internal adalah suatu kegiatan audit yang sistematis, mandiri dan
terdokumentasi untuk mendapatkan bukti audit dan mengevaluasi dengan
obyektif untuk menentukan tingkat pemenuhan kriteria audit puskesmas yang
disepakati.

 Audit internal dilakukan untuk memastikan keefektifan penerapan sistem

manajemen mutu dan mengidentifikasi serta memperbaiki ketidaksesuaian yang
timbul dalam penerapan sistem manajemen mutu.

 Audit internal dilaksanakan secara periodik minimal tiga kali dalam setahun.

 Auditor adalah tenaga yang ditunjuk untuk melaksanakan audit internal dengan
kualifikasi : sudah bekerja di UPT Puskesmas Trenggalek minimal 3 tahun dan
atau telah mengikuti pelatihan dan penerapan audit internal.

 Auditee adalah seseorang yang menjadi sasaran audit, koordinator maupun

pelaksana pelayanan klinis, administrasi dan manajemen maupun upaya
Puskesmas.
2.Tujuan Sebagai acuan petugas dalam melaksanakan audit internal di UPT Puskesmas
Trenggalek.
3.Kebijakan 1. Surat Keputusan Kepala UPT Puskesmas Trenggalek Nomor 188.4/21/
35.03.010.11.001 /2017 Tentang Pemberlakuan Standar Operasional Prosedur.
2. Surat Keputusan Kepala UPT Puskesmas Trenggalek Nomor 188.4/143/
35.03.010.11.001 /2017 Tentang Kebijakan Pembentukan Tim Audit Internal.
4.Referensi 1. Peraturan Menteri Kesehatan Republik Indonesia Nomor 75 Tahun 2014 tentang
Pusat Kesehatan Masyarakat.
2. Buku Panduan Instrumen Pemantauan Puskesmas yang Memberikan Pelayanan
Sesuai Standar, 2016. Kementerian Kesehatan Republik Indonesia.
5.Prosedur/ A. Persiapan Audit
Langkah- 1. Ketua Tim Audit Internal menetapkan tim auditor, yang utamanya sesuai dengan
langkah kompetensi yang telah ditetapkan.
2. Tim Audit Internal menyusun kerangka acuan kerja, program kerja, dan jadwal
audit internal dengan menerima usulan dari pihak lain yang bersangkutan.
3. Ketua Tim Audit Internal mengajukan kerangka acuan kerja dan program kerja
kepada Kepala UPT Puskesmas Trenggalek dan Ketua Tim Mutu dan
Manajemen Resiko.
4. Jika semua pihak setuju, Kepala UPT Puskesmas Trenggalek memberikan
pengesahan dengan menandatangani kerangka acuan kerja dan Ketua Tim Mutu
dan Manajemen Resiko menanda tangani program kerja.
5. Ketua Tim Audit Internal memberikan pengarahan kepada tim auditor sebelum
audit dilaksanakan.
6. Tim Audit Internal membuat intrumen audit pada formulir checklist audit.

B. Proses Audit
1. Auditee berkoordinasi dengan Tim Audit Internal tentang rencana audit.
2. Auditee menjamin kehadiran personel yang relevan.
3. Auditee menyediakan fasilitas yang diperlukan.
4. Auditor melaksanakan audit dengan standar dan ruang lingkup yang ditetapkan.
5. Auditor menjaga kerahasiaan dokumen dan informasi yang penting.
6. Auditor mencatat hasil temuan audit ke dalam instrumen audit.
7. Ketua Tim Audit Internal memimpin pelaksanaan audit.
8. Ketua Tim Audit Internal membuat laporan hasil audit dari auditor.
9. Ketua Tim Audit Internal mempresentasikan hasil audit kepada Tim Mutu dan
Manajemen Resiko dan auditee serta memberikan rekomendasi kepada auditee.
10. Ketua Tim Mutu dan Manajemen Resiko memonitor dan memastikan
pelaksanaan audit internal.

C. Tindakan perbaikan
1. Auditee menerima presentasi hasil audit dari Tim Audit Internal.
2. Auditee menindaklanjuti hasil audit dengan tindakan perbaikan.
3. Auditee melaksanakan tindakan perbaikan sesuai dengan rekomendasi perbaikan
yang telah ditetapkan bersama-sama.
4. Selama auditee melakukan tindakan perbaikan, Tim Mutu dan Manajemen
Resiko melakukan monitoring tindakan perbaikan sehingga perbaikan bisa
selesai sesuai jadwal yang telah disepakati bersama.
5. Jika sudah selesai, auditee meminta auditor, Ketua Tim Mutu dan Manajemen
Resiko, dan Ketua Tim Audit Internal untuk memverifikasi.
6. Auditor dan auditee mendokumentasikan hasil audit serta tindakan perbaikan
 yang diperlukan.

D. Verifikasi
1. Tim Audit Internal memverifikasi hasil tindakan perbaikan temuan audit.
2. Tim Audit Internal membuat laporan audit internal untuk dibawa ke rapat
tinjauan manajemen, termasuk status tindakan perbaikannya.
6.Bagan Alir -

7.Hal-hal yang -
perlu
diperhatikan
8.Unit Terkait 1. Tim Audit Internal.
2. Tim Mutu dan Manajemen Resiko.
3. Seluruh unit administrasi, UKM dan UKP UPT Puskesmas Trenggalek.
9.Dokumen 1. Surat Keputusan Kepala UPT Puskesmas Trenggalek tentang Kebijakan Audit
Terkait Internal.
2. Pedoman Audit Internal.
3. Standar Operasional Prosedur UPT Puskesmas Trenggalek.
4. Program Kerja Audit Internal.
5. Kerangka Acuan Kegiatan Audit Internal.
6. Instrumen Audit Internal.
7. Laporan Audit Internal.
10. Rekaman No Yang dirubah Isi Perubahan Tgl.mulai
diberlakukan
historis
1. Standar Operasional Penyederhanaan standar
perubahan Prosedur operasional prosedur
sehingga lebih mudah
dilaksanakan
 AUDIT INTERNAL

No.
: ADM/044/DT/35.03.010.11.001/2017
Dokumen
DAFTAR No. Revisi :0
TILIK Tanggal Terbit : 20-02-2017
Halaman : 1/3
UPT
PUSKESMAS Drg. ANDIEK MUARIFIN
TRENGGALEK NIP 19701219 200212 1 004

DAFTAR TILIK SOP AUDIT INTERNAL

Unit :……………………………………………………………
Nama Petugas :……………………………………………………………
Tanggal Pelaksanaan : …………………………………………………………

No Kegiatan Ya Tida T
k B.
A. PERSIAPAN AUDIT

1. Apakah Ketua Tim Audit Internal sudah menetapkan tim

auditor, yang utamanya sesuai dengan kompetensi yang telah
ditetapkan?
2. Apakah Tim Audit Internal sudah menyusun kerangka acuan
kerja, program kerja, dan jadwal audit internal dengan
menerima usulan dari pihak lain yang bersangkutan?

3. Apakah Ketua Tim Audit Internal sudah mengajukan kerangka

acuan kerja dan program kerja kepada Kepala UPT Puskesmas
Trenggalek dan Ketua Tim Mutu dan Manajemen Resiko?

4. Jika semua pihak setuju, apakah Kepala UPT Puskesmas

Trenggalek memberikan pengesahan dengan menandatangani
kerangka acuan kerja dan Ketua Tim Mutu dan Manajemen
Resiko menanda tangani program kerja?
5. Apakah Ketua Tim Audit Internal sudah memberikan
pengarahan kepada tim auditor sebelum audit dilaksanakan?
6. Apakah Tim Audit Internal sudah membuat intrumen audit
pada formulir checklist audit?
B. PROSES AUDIT
1. Apakah auditee sudah berkoordinasi dengan Tim Audit
Internal tentang rencana audit?
2. Apakah auditee sudah menjamin kehadiran personel yang
relevan?
3. Apakah auditee sudah menyediakan fasilitas yang diperlukan?
4. Apakah auditor sudah melaksanakan audit dengan standar dan
ruang lingkup yang ditetapkan?
5. Apakah auditor menjaga kerahasiaan dokumen dan informasi
yang penting?
6. Apakah Auditor mencatat hasil temuan audit ke dalam
instrumen audit?
7. Apakah Ketua Tim Audit Internal sudah memimpin
pelaksanaan audit?
8. Apakah Ketua Tim Audit Internal sudah membuat laporan hasil
audit dari auditor?
9. Apakah Ketua Tim Audit Internal mempresentasikan hasil
audit kepada Tim Mutu dan Manajemen Resiko dan auditee
serta memberikan rekomendasi kepada auditee?
10. Apakah Ketua Tim Mutu dan Manajemen Resiko sudah
memonitor dan memastikan pelaksanaan audit internal?
C. TINDAKAN PERBAIKAN
1. Apakah Auditee sudah menerima presentasi hasil audit dari
Tim Audit Internal?
2. Apakah auditee sudah menindaklanjuti hasil audit dengan
tindakan perbaikan?
3. Apakah auditee sudah melaksanakan tindakan perbaikan sesuai
dengan rekomendasi perbaikan yang telah ditetapkan bersama-
sama?
4. Selama auditee melakukan tindakan perbaikan, apakah Tim
Mutu dan Manajemen Resiko melakukan monitoring tindakan
perbaikan sehingga perbaikan bisa selesai sesuai jadwal yang
telah disepakati bersama?
5. Apakah jika perbaikan sudah selesai, auditee meminta auditor,
 Ketua Tim Mutu dan Manajemen Resiko, dan Ketua Tim Audit
Internal untuk memverifikasi?
6. Apakah auditor dan auditee sudah mendokumentasikan hasil
audit serta tindakan perbaikan yang diperlukan?
D. VERIFIKASI
1. Apakah Tim Audit Internal sudah memverifikasi hasil tindakan
perbaikan temuan audit?
2. Apakah Tim Audit Internal sudah membuat laporan audit
internal untuk dibawa ke rapat tinjauan manajemen, termasuk
status tindakan perbaikannya?
Jumlah

Compliance Rate (CR)……………………%

Trenggalek, …………………….
Pelaksana/ Auditor

(………………………)