KERANGKA ACUAN KEGIATAN

AUDIT INTERNAL
PUSKESMAS MADISING NA
MARIO

A. PENDAHULUAN
Monitoring dan penilaian kinerja dilakukan sebagai wujud akuntabiltas dalam
memberikan pelayanan kepada masyarakat.Berbagai mekanisme monitoring dan penilaian
kinerja dilakukan baik melalui supervisi, lap,oran capaian kinerja, audit, lokakarya mini
bulanan, lokakarya mini triwulan, penilaian kinerja semester, dan penilaian kinerja
tahunan.Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja puskesmas yang
dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala Puskesmas berdasarkan
standar/kriteria/ target yang ditetapkan.
Hasil audit internal harus segera ditindak lanjuti oleh unit pelayanan yang diaudit,
hasilnya dilaporkan kepada Kepala Puskesmas dan Penanggung jawab mutu, dan juga akan
dibahas dalam pertemuan tinjauan manajemen. Pertemuan tinjauan manajemen merupakan
pertemuan yang dipimpin oleh Penanggung jawab mutu dan harus dihadiri oleh kepala
puskesmas untuk membahas capaian kinerja pelayanan, adanya keluhan pelanggan, umpan balik
pelanggan, hasil survey kepuasan, hasil audit internal sebagai dasar untuk melakukan
perbaikan/penyempurnaan pelayanan, perubahan kebijakan, prosedur, sistem pelayanan, dan
sistem manajemen mutu jika diperlukan. Panduan ini disusun dengan tujuan untuk memberi arah
bagi UPT Puskesmas Madising Na Mario, khususnya tim audit internal untuk melaksanakan
audit internal.

B. LATAR BELAKANG
Setiap organisasi mempunyai visi, misi dan tujuan. Untuk itu manajemen membutuhkan
instrument untuk membantu mencapai visi, misi, dan tujuan organisasi tersebut. Dengan adanya
audit internal maka akan dihasilkan data hasil audit yang selanjutnya di analisis, dilakukan
rencana tindak lanjut kemudian tindak lanjut yang pada akhirnya digunakan untuk perbaikan
kinerja sehingga visi, misi, dan tujuan organisasi dapat tercapai dengan optimal.

C. TUJUAN

Audit dilaksanakan dengan tujuan untuk mendapatkan data dan informasi faktual dan
signifikan berupa data, hasil analisis, hasil penilaian, dan rekomendasi auditor sebagai dasar
untuk pengambilan keputusan, pengendalian manajemen,
 perbaikan atau perubahan baik pada sistem pelayanan maupun sistem manajemen mutu. Audit
internal bertujuan untuk membantu menyelesaikan permasalahan organisasi dalam rangka
meningkatkan mutu dan kinerja organisasi.

a. TUJUAN UMUM

Audit Internal bertujuan untuk memastikan terselenggaranya pelayanan kesehatan

yang bermutu dengan memantau kesesuaian antara kondisi aktual dengan regulasi
maupun standard yang telah ditetapkan, agar manajemen dapat melakukan upaya
peningkatan mutu pelayanan kesehatan di UPT Puskesmas Padas

b. TUJUAN KHUSUS
1. Terlaksananya monitoring implementasi sistem manajemen mutu yang
diterapkan di UPT Pukesmas Padas
2. Tersedianya data yang valid
3. Teridentifikasinya peluang yang cukup untuk melakukan perbaikan terus-
menerus (Continuous Improvement)

4. Terukurnya kinerja individu, maupun kinerja unit dan institusi

D. KEGIATAN POKO DAN RINCIAN KEGIATAN

Audit Internal dilaksanakan mengikuti empat tahapan sebagai berikut: Tahap
I : Penyusunan rencana audit:
Menentukan unit-unit kerja yang akan diaudit, tujuan audit, jadualan audit, dan menyiapkan
instrumen audit. Program audit internal harus direncanakan untuk seluruh kegiatan audit selama
satu tahun.
Tahap II : Tahap pengumpulan data.
Dengan menggunakan instrumen audit yang disusun berdasarkan standar tertentu, misalnya standar
akreditasi, standar/pedoman program, standar pelayanan minimal, standar/indikator kinerja, untuk
mengukur tingkat kesesuaian terhadap standar tersebut. Untuk dapat mengumpulkan data dengan
baik, harus disusun instrumen audit berdasarkan standar/kriteria yang telah ditetapkan

Tahap III : Tahap analisis data audit, perumusan masalah, prioritas masalah dan rencana tindak
lanjut audit.
Hasil pengumpulan data dianalisis dengan cara membenturkan dengan standar/kriteria yang
digunakan, dengan demikian akan diperoleh temuan-temuan berupa ketidak sesuaian.Temuan-
temuan tersebut dibahas bersama dengan auditee untuk menentukan prioritas masalah yang harus
ditindaklanjuti oleh auditee dengan kegiatan dan batas waktu penyelesaian yang disepakati
bersama.
 Tahap IV : Tahap pelaporan dan hasil audit.
Keseluruhan hasil audit harus dilaporkan kepada Kepala UPT Puskesmas Padas, dan disampaikan
kepada unit yang diaudit. Program audit tahunan tersebut ditentukan unit- unit kerja yang akan
diaudit dan ditetapkan juga periode untuk melakukan audit ulang pada unit-unit kerja
tersebut.Periode audit ulang dapat dilakukan tiap triwulan atau tiap semester tergantung ketentuan
yang ditetapkan oleh organisasi. Berdasarkan program audit tersebut, tim audit internal menyusun
rencana audit untuk tiap-tiap unit kerja yang akan diaudit.

E. CARA MELAKUKAN KEGIATAN

No TAHAPAN Rincian Kegiatan

1 Tahap I
Penyusunan Rencana Audit Menentukan Unit kerja yang di audit
Menentukan tujuan Audit
Menyusun jadwal audit
Menyusun instrumen audit
2 Tahap II
Melakukan telaah dokumen, obesrvasi,
wawancara, penilaian pada upaya yang
Pengumpulan Data dituju
Mencatat ketidak sesuaian dengan standart
Mencatat fakta yang ada dilapangan
Melakukan konfirmasi dan verifikasi
3 Tahap III
Analisa Data Melakukan pembahasan hasil audit
Menyusun rekomendasi untuk perbaikan
Melakukan Rencana Tindak Lanjut /
Rekomendasi ke unit yang di audit
Melakukan monitoring pelaksanaan
perbaikan
4 Tahap IV
Pelaporan dan hasil Audit Membuat laporan audit internal
Menyusun daftar masalah yang dirujuk ke
RTM

F. SASARAN KEGIATAN
1. Administrasi Manajemen
2. Upaya Kesehatan Masyarakat
3. Upaya Kesehatan Perseorangan
G. JADWAL PELAKSANAAN KEGIATAN

NO KEGIATAN JAN FEB MARET APRIL MEI JUNI JULI AGT SEPT OKT NOV DES
MENYUSUN RENCANA KEGIATAN AUDIT
1 
INTERNAL

2 SOSIALISASI AUDIT INTERNAL 

3 MENYUSUN INSTRUMEN AUDIT INTERNAL 

MELAKSANAKAN KEGIATAN AUDIT

4            
INTERNAL
MENGANALISA DATA DAN MENYUSUN
5   
RTL/REKOMENDASI 

6 MEMBUAT LAPORAN HASIL AUDIT    

7 MELAPORKAN PERMASALAHAN YANG    

HARUS DI RUJUK DALAM RTM
H. EVALUASI PELAKSANAAN KEGIATAN DAN PELAPORAN
Hasil audit internal di laporkan di rapat tim mutu puskesmas. Tindak lanjut yang telah di lakukan,
kendala dalam perbaikan sehingga dapat memperoleh dukungan manajemen dalam upaya
perbaikan kinerja maupun system manjemen/ pelayanan.

I. PENCATATAN, PELAPORAN DAN EVALUASI

KEGIATAN Hasil audit di laporkan kepada kepala puskesmas dan unit yang di audit dalam
laporan audit harus memuat: latar belakang, tujuan audit, lingkup audit, objek audit, standart/
criteria audit, auditor, proses audit, hasil analisa audit, rekomendasi dan batas waktu penyelesaian

Mengetahui,
Kepala Puskesmas

dr Hj Linda Iriani Raflus, M.Kes

Nip.19731030 200312 2 004