KERANGKA ACUAN KEGIATAN

AUDIT INTERNAL
A. PENDAHULUAN
Audit merupakan kegiatan mengumpulkan informasi aktual dan signifikan melalui
interaksi secara sistematis (pemeriksaan, pengukuran, dan penilaian yang berujung pada
penarikan kesimpulan), objektif, dan terdokumentasi yang berorientasi pada azas penggunaan
nilai atau manfaat dengan cara membandingkan antara standar yang telah disepakati bersama
dengan apa yang dilaksanakan di lapangan. Audit merupakan proses yang sistematis, mandiri,
dan rekomendasi untuk memperoleh bukti audit dan menilai secara objektif untuk menemukan
sejauh mana kriteria audit telah dipenuhi.

B. LATAR BELAKANG
Untuk menilai kinerja pelayanan di Puskesmas Cikokol, perlu dilakukan audit internal.
Dengan adanya audit internal akan dapat diidentifikasi kesenjangan kinerja yang menjadi
masukan untuk melakukan perbaikan dan penyempurnaan baik pada sistem pelayanan maupun
sistem manajemen.
Audit internal adalah suatu proses penilaian yang dilakukan dalam suatu organisasi oleh
auditor internal yang juga karyawan dalam suatu organisasi tersebut.

C. TUJUAN
Tujuan umum
Sebagai pengambilan keputusan untuk perbaikan meningkatkan efisiensi dan efektivitas
fungsi organisasi Puskesmas.
Tujuan khusus
1. Monitoring penyelenggaraan upaya dan pelayanan agar berjalan sesuai standar
2. Perbaikan Puskesmas secara berkelanjutan

D. KEGIATAN POKOK DAN RINCIAN KEGIATAN

No Kegiatan Pokok Rincian Kegiatan

1 Penyusunan Audit Plan Membuat program kerja audit selama setahun

Menentukan area audit

2 Pembuatan instrument Menyusun instrument audit

audit

3 Pelaksanaan audit internal Melakukan audit internal

Membuat laporan audit

Merencanakan tindak lanjut perbaikan

 4 Evaluasi hasil tindak lanjut Melakukan verifikasi pelaksanaan tindak lanjut
perbaikan
Melakukan rujukan kepada Dinas Kesehatan Kota
Tangerang jika temuan audit tidak dapat diselesaikan

E. CARA MELAKSANAKAN KEGIATAN

1. Tim auditor membuat program kerja audit
2. Tim auditor menyusun instrument audit
3. Tim auditor melaksanakan audit internal pada area yang sudah ditentukan
4. Tim auditor membuat laporan audit internal
5. Tim auditor merencanakan tindak lanjut temuan audit
6. Tim auditor melakukan verifikasi perbaikan yang telah dilakukan auditee
7. Tim auditor memaparkan temuan audit dalam rapat tinjauan manajemen
8. Tim mutu melakukan rujukan kepada Dinas Kesehatan Kota Tangerang jika temuan
audit tidak dapat diselesaikan Puskesmas

F. SASARAN
Sasaran kegiatan adalah seluruh unit/poli/program di Puskesmas Cikokol

G. JADWAL PELAKSANAAN KEGIATAN

Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Ags Sep Okt Nov Des

Penyusunan v
audit plan

Pelaksanaan v v v v v
audit

Evaluasi v v v v v v v v v v v
tindak
lanjut
perbaikan

H. EVALUASI PELAKSANAAN KEGIATAN DAN LAPORAN

Evaluasi dilakukan oleh tim auditor untuk memastikan temuan audit ditindaklanjuti

I. PENCATATAN, PELAPORAN, DAN EVALUASI KEGIATAN

Pelaksanaan audit internal terdokumentasi dalam laporan audit internal serta dilaporkan
kepada Kepala Puskesmas.
 Cikokol, 4 Januari 2022
Mengetahui,
Kepala Puskesmas Cikokol Wakil Manajemen Mutu

dr. Achmad Rani Miftah dr Pandu Abdul Syakur

NIP. 19810420 200901 1 006