KERANGKA ACUAN KEGIATAN

AUDIT INTERNAL SEMESTER II TAHUN 2023

KA/KMP/ 11 /2023

I. PENDAHULUAN
Monitoring dan penilaian kinerja Puskesmas dilakukan sebagai wujud
akuntabilitas puskesmas dalam memberikan pelayanan kepada masyarakat. Berbagai
mekanisme monitoring dan penilaian kinerja puskesmas dilakukan baik melalui
supervisi, pemantauan, lokakaryamini bulanan Puskesmas,lokakaryamini tribulanan
Puskesmas, laporan capaian kinerja, penilaian kinerja puskesmas semester,penilaian
kinerja psukesmas tahunan,audit internal dan tinjauan manajemen.
Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja
puskesmas yang dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala
Puskesmas. Penilaian dalam audit internal adalah membandingkan fakta di lapangan
dengan standar/kriteria/target yang ditetapkan dan peraturan dan kebijakan yang
berlaku.
Audit internal dilaksanakan sesuai dengan program kerja tahuanan audit yang
disusun pada awal tahun dan dilaksanakan berdasarkan pedoman audit yang berlaku.

II. LATAR BELAKANG

Audit merupakan instrumen bagi manajemen untuk membantu mencapai visi,
misi dan tujuan organisasi dengan cara mendapatkan data dan informasi faktual dan
siginfikan berupa data, hasil analisa, penilaian, rekomendasi auditor sebagai dasar
pengambilan keputusan, pengendalian manajemen, perbaikan dan atau perubahan
Sesuai dengan program kerja, audit dilaksanakan setahun dua kali di tiap
semester. Dan agar pelaksanaan audit berjalan baik maka diperlukan perencanaan
kegiatan audit.
UPT Puskesmas Sokorejo melaksanakan kegiatan audit internal sebagai salah
satu mekanisme monitoring dan penilaian kinerja puskesmas. Pada tahun 2023
perencanaan audit internal dilaksanakan setahun dua kali di bulan Juni dan November,
Pelaksanaan audit internal semester dua yang terjadwal di bulan November
mengalami perubahan kegiatan dikarenakan adanya pelaksanaan penilaian akreditasi.
Oleh karena itu pelaksanaan audit intenal terjadwal ulang di bulan Desember.

III. TUJUAN
A. Tujuan Umum
Untuk mendapatkan data dan informasi faktual dan signifikan berupa data,
hasil analisa, hasil penilaian, rekomendasi auditor sebagai dasar pengambilan
keputusan, pengendalian manajemen, perbaikan dan atau perubahan.
 B. Tujuan Khusus
a. Mendapatkan data dan informasi yang faktual dan signifikan berupa
data,hasil analisa,hasil penilaian sebagai dasar untuk melihat kesesuain
implementasi terhadap persyaratan standar sebagai upaya perbaikan.
b. Meningkatkan efektifitas implementasi prosedur terhadap tujuan
puskesmas.

IV. KEGIATAN POKOK DAN RINCIAN KEGIATAN

Setiap melaksnakan kegiatan harus sesui visi,misi dan tata nilai Puskesmas
yaitu CINTA ( Cepat,Informatif,Nyaman,Tepat, dan Aman )
No Kegiatan Pokok Rincian Kegiatan
1 Perencanaan - Melakukan koordinasi dengan
Penanggung Jawab Mutu Puskesmas dan
tim audit
- Menyusun rencana audit

- Menyusun instrumen audit/ceklist

- Melakukan koordinasi dengan auditee

2 Pelaksanaan - Melakukan pertemuan dengan auditee

- Mengamati proses pelaksanaan kegiatan
- Mengumpulkan data menggunakan
instrument audit
- memeriksa dokumen
- melakukan wawancara dengan auditee
3 Analisis Data - Melakukan analisa dengan
membandingkan antara fakta yang
diperoleh dengan kriteria audit
4 Pelaporan dan - Menyusun laporan audit
Desimenasi - Melaporkan hasil audit kepada Kepala
Puskesmas
- Menyampaikan hasil audit pada audtee
- Menyampaikan hasil audit dan tindak
lanjut audit pada pertemuan Tinjauan
Manajemen.
V. CARA MELAKSANAKAN KEGIATAN

NO Kegiatan Pokok Pelaksana Lintas Program Lintas Ket

Terkait Sektor
Terkait
1 Perencanaan Tim audit Pj Mutu,Semua unt Tidak -
pelayanan dan ada
program
2 Pelaksanaan Tim Audit Semua unit pelayanan -
dan program
3 Analisis Data Tim Audit Auditor,auditee -
4 Pelaporan dan Tim Audit Pj Mutu,Kepala -
diseminasi Puskesmas

VI. SASARAN
Ruang Lingkup Audit adalah:
• Kepemimpinan dan Manajemen meliputi MFK sub bagian kebencanaan,bagian
sarana dan prasarana serta utility, Manjemen sumber daya manusia adalah
ketenagaan.
• UKM meliputi P2,Gizi,PTM,manajemen UKM.
• UKP meliputi loket pendaftaran dan RM, PGM,PPU, laborat,KBM

Adapun obyek audit adalah:

• Kesesuaian dengan standar akreditasi terbaru sesuai KMK no HK
01.07/MENKES/165/2023
• Kesesuain dengan permenkes di masing-masing program.
• Pengendalian dan proses tata Kelola organisasi di bagian sumber daya.
• Kepatuhan dalam pelaksanaan SOP yang berlaku.
• Kepatuhan dengan standar yang berlaku di masing-masing unit.
• Proses pelaksanaan kegiatan sesuai kinerja yang ditetapkan.

VII. JADWAL PELAKSANAAN KEGIATAN

NO Kegiatan Waktu
1 Perencanaan 29 November 2023 dan 2
Desember 2023
2 Pelaksanaan 4-18 desember 2023
3 Analisis 19-21 Desember 2023
Closing audit 22 Desember 2023
4 Pelaporan dan Diseminasi 22 Desember 2023
VIII. MONITORING EVALUASI PELAKSANAAN KEGIATAN DAN PELAPORAN
Evaluasi terhadap pelaksanaan kegiatan dilakukan setelah selesai
melaksanakan kegiatan dengan pelaporan hasil kegiatan.

IX. PENCATATAN DAN PELAPORAN DAN EVALUASI KEGIATAN

Pencatatan dan pelaporan hasil pelaksanaan audit disusun sebagai laporan
kegiatan audit yang terdiri dari hasil analisis audit ,rekomendasi dan batas waktu
penyelesaian audit

Pekalongan, 29 November 2023

Kepala UPT Puskesmas Sokorejo Ketua Tim Audit Internal

drg. Ari Kurniasih Syamsul Hadi,A.Md.AK

NIP. 19760213 200501 2 006 NIP. 19811002 200604 1 004