KERANGKA ACUAN KEGIATAN

AUDIT INTERNAL
KERANGKA ACUAN KEGIATAN
AUDIT INTERNAL

I. PENDAHULUAN

Audit merupakan kegiatan mengumpulkan informasi aktual dan signifikan melalui

interaksi secara sistematis (pemeriksaan, pengukuran dan penilaian yang berujung pada
penarikan kesimpulan), objektif dan terdokumentasi yang berorientasi pada azas
penggalian nilai atau manfaat dengan cara membandingkan antara standar yang telah
disepakati bersama dengan apa yang dilaksanakan diterapkan dilapangan. Audit
merupakan proses yang sistematis mandiri dan rekomendasi untuk memperoleh bukti audit
dan menilai secara objektif untuk menentikan sejauh mana kriteria audit telah dipenuhi.

II. LATAR BELAKANG

Untuk menilai kinerja pelayanan di UPT Puskesmas Cahaya Negeri perlu dilakukan
audit internal.Dengan adanya audit internal akan dapat diidentifikasi kesenjangan kinerja
yang menjadi masukan untuk melakukan perbaikan dan penyempurnaan baik pada system
pelayanan maupun system manajemen. Audit internal adalah suatu proses penilaian yang
dilakukan didalam suatu organisasi oleh auditor internal yang juga adalah karyawan yang
bekerja pada organisasi tersebut.Audit internal dilakukan oleh tim audit internal yang
dibentuk oleh Kepala UPT Puskesmas Cahaya Negeri dengan berdasarkan pada standar
kinerja primer.

III. TUJUAN

1. Tujuan Umum
Sebagai pengambilan keputusan untuk perbaikan kinerja puskesmas
2. Tujuan Khusus
a. Memberikan pemahaman tentang pentingnya pelaksanaan audit internal.
b. Memberikan keterampilan untuk menilai kegiatan sistem manajemen mutu.
c. Memberikan keterampilan untuk menilai adanya ketidaksesuaian atau
penyimpangan dan mampu memberikan saran-saran konstruktif & positif untuk
mencegah agar hal tersebut tidak terulang kembali
 KERANGKA ACUAN KEGIATAN
AUDIT INTERNAL
IV. KEGIATAN POKOK DAN RINCIAN KEGIATAN

Kegiatan Pokok Rincian Kegiatan

Audit Internal 1. Membuat perencanan / jadwal Audit Internal
2. Membuat instrumen Audit Internal
3. Metode yang akan digunakan
4. Pelaksanaan Audit sesuai metode
5. Rekapitulsi hasil Audit
6. Analisa hasil Audit
7. Pelaporan hasil Audit ke Kepala Puskesmas
8. Penyusunan laporan audit

V. CARA MELAKUKAN KEGIATAN

Cara melaksanakan kegiatan berpedoman pada tata nilai Puskesmas yaitu (Kerja
keras,disiplin,saling menghargai,rendah hati,jujur,mengedepankan prinsip keterbukaan)
yang melibatkan Tim Audit dan Auditee yang berasal dari tiap-tiap unit, dengan
menggunakan metode berikut :
1. Telaah dokumen
2. Observasi
3. Meminta penjelasan dari audite(yang diaudit)
4. Meminta peragaan dilakukan oleh audite
5. Membandingkan kenyataan dengan standar / kriteria
6. Menganalisa data

VI. SASARAN

Semua unit pelayanan yang terdiri dari Administrasi Manajemen, Program UKM,
UKP yang ada di Puskesmas Cahaya Negeri.

VII. JADWAL PELAKSANAAN KEGIATA

No Kegiatan Bulan
1 Audit Internal I Juni 2019
2 Audit Internal II Desember 2019

VIII. EVALUASI PELAKSANAAN KEGIATAN DAN PELAPORAN

 KERANGKA ACUAN KEGIATAN
AUDIT INTERNAL
3. Evaluasi pelaksanaan kegiatan dilakukan oleh auditor dan disampaikan kepada
audite.
4. Pelaporan hasil kegiatan dibuat langsung oleh tem audit dan di sampaikan pada saat
RTM (rapat tinjauan manajemen)

IX. PENCATATAN, PELAPORAN DAN EVALUASI KEGIATAN

Pencatatan kegiatan dilakukan sesuai format yang ada pada saat kegiatan dan selesai
kegiatan. Pelaporan dilakukan setelah kegiatan selesai secara menyeluruh sesuai
jadwal dalam bentuk laporan hasil kegiatan yang disertai dokumentasi (bukti foto
kegiatan) dan format lain yang telah ditentukan. Hasil kegiatan yang telah
dilaksanakan, dilaporkan kepada Kepala Puskesmas. Evaluasi dilaksanakan setelah
kegiatan selesai dengan menganalisa hasil kegiatan. Hasil evaluasi akan disampaikan
di RTM (Rapat Tinjauan Manajemen) yang akan dibahas dengan membandingkan
antara kesesuaian pelaksanaan dengan dokumen SOP yang telah dibuat.

KEPALA UPT PUSKESMAS CAHAYA NEGERI

THOMAS EDISON
NIP:198303082006041005