KERANGKA ACUAN PROGRAM

AUDIT INTERNAL
PUSKESMAS WONOAYU
TAHUN 2023

PEMERINTAH KABUPATEN SIDOARJO

DINAS KESEHATAN
PUSKESMAS WONOAYU
Jalan Raya Wonoayu No 01 Wonoayu Kode Pos 61261
Telepon 031-8976920, 031-8976699
Email : puskwonoayu@gmail.com Website : puskesmaswonoayu.sidoarjokab.go.id
 PEMERINTAH KABUPATEN SIDOARJO
DINAS KESEHATAN
PUSKESMAS WONOAYU
Jalan Raya Wonoayu No. 01 Wonoayu Telepon. 031-8976920
Email : puskwonoayu@gmail.com
Website : puskesmaswonoayu.sidoarjokab.go.id
SIDOARJO

Kode Pos 61261

KERANGKA ACUAN PROGRAM

AUDIT INTERNAL
NOMOR : ${nomor}

I. PENDAHULUAN
Audit merupakan kegiatan mengumpulkan informasi faktual dan signifikan
melalui interaksi secara sistematis melalui pemeriksaan, pemgukuran, dan penilaian
yang berujung pada penarikan kesimpulan obyektif dan terdokumentasi yang
berorientasi pada azas penggalian nilai atau manfaat dengan cara membandingkan
antar standar yang telah disepakakti bersama dengan apa yang dilaksanakan atau
diterapkan di lapangan .
Audit merupakan proses yang sistematis , mandiri, dan terdokumentasi untuk
memperoleh bukti audit dan menilai secara obyektif untuk menentukan sejauh mana
kriteria audit telah dipenuhi.
Kriteria audit adalah kriteria yang digunakan untuk melakukan audit
berdasarkan standar yang digunakan dalam penilaian audit
Pelaksanaan kegiatan program Audit Internal dilaksanakan sesuai visi
Puskesmas Wonoayu yaitu terwujudnya Puskesmas Wonoayu sebagai fasilitas
pelayanan kesehatan menuju masyarakat sejahtera, maju, berkarakter, dan
berkerlanjutan. Sesuai dengan tata nilai Puskesmas Wonoayu yang telah ditetapkan
yaitu berorientasi pelayanan, akuntabel, kompeten, harmonis, loyal, adaptif, dan
kolaboratif yang kemudian disingkat menjadi “berAKHLAK”.

II. LATAR BELAKANG

Untuk menilai kinerja pelayanan di puskesmas perlu dilakukan audit

internal, Dengan adanya audit internal akan dapat diidentifikasi kesenjangan
kinerja yang menjadikan masukan untuk melakukan perbaikan dan
penyempurnaan baik pada sistem pelayanan maupun sisitem manajemen.
Audit internal dilakukan oleh tim audit yang dibentuk oleh kepala puskesmas
dengan berdasarkan pada standar kinerja dan standar akreditasi yang
digunakan .
Dengan adanya audit ini diharapkan menjawab tantangan masyarakat
 tentang pelayanan puskesmas yang optimal sesuai harapan berbagai pihak.

III. PENGORGANISASIAN DAN TATA HUBUNGAN KERJA

A. Pengorganisasian

Penanggung Jawab
Kepala Puskesmas

Koordinator Tim
Audit
Internal

Tim audit Tim audit Tim audit Tim audit

Mutu UKM UKP KMP

A. Tata Hubungan Dan Alur Pelaporan

1. Tata Hubungan kerja
Ketua tim Audit internal bertugas melakukan koordinasi mulai dari
perencanaan, pelaksanaan ,sampai dengan monitoring kegiatan audit internal
di Puskesmas Wonoayu. Tim audit melakukan koordinasi pelaksanaan audit
internal program pada unit yang dipilih berdasarkan prioritas yang ditetapkan.
Ketua tim audit internal bertanggung jawab terhadap kepala Puskesmas dalam
melaksanakan kegiatannya
Tim audit internal puskesmas bertugas :
a. Penyusunan rencana audit : menetukan unit kerja yang akan diaudit,
tujuan audit ,jadwal audit dan menyiapkan instrumen audit
b. Pengumpulan data dengan menggunakan instrumen audit yang disusun
berdasarakan standar tertentu untuk mengukur kesesuaian terhadap
standar tersebut
c. Menganalisis data audit ,perumusan masalah, prioritas masalah dan
rencana tindak lanjut
d. Melaporkan hasil audit kemudian ada rencana tindak lanjut dari hasil
audit
IV. TUJUAN
A. Tujuan Umum
Audit internal untuk memastikan terselenggaranya pelayanan kesehatan yang
bermutu dengan memantau kesesuaian antara kondisi aktual dengan regulasi
maupun standart yang telah ditetapkan agar management dapat melakukan upaya
peningkatan mutu pelayanan kesehatan di FKTP
B. Tujuan Khusus

a. Terlaksananya pemantauan implementasi sistem management mutu yang

ditetapkan diFKTP dengan persyaratan atau kriteria audit
b. Tersedianya data yang valid
c. Teridentifikasi peluang yang cukup untuk melakukan perbaikan terus
menerus ( continuous Improvement )
d. Terukurnya kinerja individu maupun kinerja unit dan institusi

V. KEGIATAN POKOK DAN RINCIAN KEGIATAN

No Kegiatan Pokok Rincian Kegiatan
1 Penyusunan Rencana • Memilih dan menetapkan unit
yang akan diaudit / obyek audit
program audit
• Menyusun jadwal audit
• Menentukan tujuan audit
• Menyiapkan instrumen audit
• Menyusun metoda yang akan
digunakan
• Menyusun kriteria audit
2 Pengumpulan data • Mengamati proses
pelaksanaan kegiatan /
observasi
• Meminta penjelasan
kepadaaudite
• Memeriksa dan
menelaahdokumen
• Mencari bukti- bukti
• Mewancarai Auditee
3 Menganalisa dataprprioritasmasalahdanRTL • Perumusan masalah
• Prioritas masalah
• Rencana tindak lanjut
4 Melaporkan hasil audit dan • Dilaporkan ke kepala puskesmas
melakukan tindak lanjut • Rencana tindak lanjut dari laporan
tersebut
VI. CARA MELAKSANAKAN KEGIATAN DAN SASARAN
1 Kriteria audit

• Penilaian Kinerja Puskesmas tahun 2018

• Permenkes No 43 Tahun 2019
• Tata Nilai Puskesmas
• Permenkes RI No 13 Tahun 2015
2 Metode audit ; Observasi , wawancara dan melihat dokumen dan rekaman yang
ada
3 Instrument audit
• Kuesioner untuk wawancara ( terlampir )
• Panduan observasi ( terlampir )
• Check list ( terlampir )
• Instrument yang sesuai pelayanan yang akan diaudit

VII SASARAN

a. Unit yang diprioritaskan baik dari KMP, UKM , UKP maupun MUTU
b. Tercapainya sasaran audit 100 % dari prioritas yang
ditetapkan
c. 100 % hasil temuan audit dilaporkan dan ditindak lanjuti
Rincian kegiatan, sasaran khusus, cara melaksanakan kegiatan

No. Kegiatan Kegiatan Rincian Kegiatan Sasaran Cara melaksanakan

Pokok Umum kegiatan
Menyusun Unit yang di Memilih dan Dari masing-masing Mengamati unit-
A. rencana admen,ukm, dan ukp unit yang
audit Menetapkan unit yang
audit mengalami akan di audit dipilih unit yangpaling diprioritas kan
prioritas diaudit akan diaudit
perbaikan

Menyusun jadwalaudit Tersusunn ya jadwal Tim audit

masing masing unit mengadakan
Prioritas 3 bulan koordinasi tim
sekali dan unit yang
akan diaudit
untuk
menyusun
Jadwal

Tim audit
Menentukan tujuan
Audit mempunyai mengadakan
audit
 tujuan yang jelas koordinasi
untuk
menetukan
tujuan audit

Tersedianya
Menyiapkan Tim audit menyusun
instrumen yang
instrumen audit instrumen untuk
akan dipakai untuk keperluan audit
mengaudit

Menyusun metode Tersusun nya Tim audit

yang akan digunakan metoda yang baik mengadakan
koordinasi untuk
menentukan metode
yang akan digunakan
Mengump ketepatan Mengamati proses Unit yang Tim audit
B.
ulkan data dataagardalam pelaksanaan diaudit baik ukm, mengamati unit
audit kegiatan ukp, admen yang akan
memperoleh diaudit
hasil yang tepat

Meminta
Dokumen unit yang di Tim audit
penjelasan
audit yang dipakai mencocokkan antara
kepada audite acuan (pedoman, sop, tindakan dan
dll) dokumen
 Mencari bukti- Bukti yang ada di unit Tim audit mencari
bukti yang di audit dan bukti di unit di audit
pelaksanaannya tentang kesesuaian
denga dokumen
tertulis baik sop
maupun pedoman

C. Menganalisa Menemukan Perumusan masalah Masalah yang ada di Tim menganalisis

data audit ketidaksesuaian unit yang di audit masalah yang
dan antara dokumen ditemukan di masing-
membuat dan tindakan / masing unit
RTL pelaksanaan

Prioritas masalah Masalah yang paling Tim audit

penting yang harus di menentukan prioritas
audit masalah dari
masalah yang
ditemukan

Rencana tindak lanjut Masalah yang sedang Tim audit membuat

dihadapi unit rencana tindak lanjut
dari masalah yang
ditemukan

D. Melaporkan Masalah bisa Melaporkan masalah Masalalah di tiap unit Tim audit
hasil audit diketahui oleh pihak yang ditemukan ke memberikan
dan pimpinan kepala puskesmas kesimpulan dari
melakukan masalah yang
tindak ditemukan kemudian
lanjut dilaporkan ke kepala
puskesmas
Rencana tindak lanjut Rencana perbaikan Tim audit menunggu
dari masalah yang dari masalah yang rencana perbaikan
ditemukan oleh ditemukan dari penyebab
pimpinan masalh yang
ditemukan
4 JADWAL KEGIATAN

2023
No Kegiatan
Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Ags Sep Okt Nov Des

Menetapkan dan
1 Memilih unit yangakan X X X X
diaudit

Mengumpulkan datadari
2 X X X X
unit audit

3 Pelaksanaan Audit X X X X

4 Analisa data dari uniaudit X X X X

Melaporkan hasil ke
5 X X X
kepala puskesmas
5 MONITORING EVALUASI PELAKSANAAN KEGIATAN DAN PELAPORANNYA
Monitoring dan evaluasi terhadap pelaksanaan kegiatan dilakukan setiap 3 bulan
sekali sesuai dengan jadwal kegiatan, dengan pelaporan hasil-hasil yang dicapai
dilakukan setiap 3 bulan sekali

6 PENCATATAN, PELAPORAN, DAN EVALUASI KEGIATAN

Pencatatan dengan menggunakan register dan format laporan yang telah
ditetapkan dan dilaporkan ke Dinas Kesehatan Kab/Kota setiap tanggal 5 bulan
berikutnya, evalusasi kegiatan dilakukan setiap tiga bulan sekali sesuai dengan jadwal.

Wonoayu, 04 Januari 2023

Penanggung Jawab Mutu Koordinator Audit Internal

dr WIDYA ANGGAINI NATALISTYOWATI

NIP198506042019032009. NIP. 197112291992032003

Mengetahui
Kepala Puskesmas Wonoayu

drg LAILATUL MUFIDA

NIP. .197807072006042022