PEMERINTAH KABUPATEN MAJENE

DINAS KESEHATAN
PUSKESMAS TAMMERODO
Jl. Poros majene-mamuju km 47 Tammerodo 91452

KERANGKA ACUAN PROGRAM AUDIT INTERNAL

A. PENDAHULUAN
Audit merupakan kegiatan mengumpulkan informasi aktual dan signifikan melalui interaksi
secara sistematis (pemeriksaan, pengukuran dan penilaian yang berujung pada penarikan
kesimpulan), objektif dan terdokumentasi yang berorientasi pada azas penggalian nilai atau
manfaat dengan cara membandingkan antara standar yang telah disepakati bersama dengan apa
yang dilaksanakan diterapkan dilapangan. Audit merupakan proses yang sistematis mandiri dan
rekomendasi untuk memperoleh bukti audit dan menilai secara objektif untuk menentikan
sejauh mana kriteria audit telah dipenuhi.
B. LATAR BELAKANG
Untuk menilai kinerja pelayanan di UPTD Puskesmas Tammerodo perlu dilakukan audit
internal.Dengan adanya audit internal akan dapat diidentifikasi kesenjangan kinerja yang
menjadi masukan untuk melakukan perbaikan dan penyempurnaan baik pada system pelayanan
maupun system manajemen. Audit internal adalah suatu proses penilaian yang dilakukan
didalam suatu organisasi oleh auditor internal yang juga adalah karyawan yang bekerja pada
organisasi tersebut.Audit internal dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala
UPTD Puskesmas Tammerodo dengan berdasarkan pada standar kinerja primer.
C. TUJUAN
1. Tujuan Umum
Sebagai pengambilan keputusan untuk perbaikan kinerja puskesmas
2. Tujuan Kusus
a. Memberikan pemahaman tentang pentingnya pelaksanaan audit internal.
b. Memberikan keterampilan untuk menilai kegiatan sistem manajemen
c. Memberikan keterampilan untuk menilai adanya ketidaksesuaian atau penyimpangan
dan mampu memberikan saran-saran konstruktif & positif untuk mencegah agar hal
tersebut tidak terulang kembali
D. KEGIATAN POKOK DAN RINCIAN KEGIATAN
KEGIATAN POKOK RINCIAN KEGIATAN
Audit Internal 1. Penyusunan Rencana audit
2. Penyusunan kerangka acuan
3. Membuat instrumen Audit Internal
4. Pembagian tugas Tim Audit
5. Metode yang akan digunakan
6. Pemberiatahuan kepada unit yang akan diaudit
7. Pelaksanaan Audit sesuai metode
8. Rekapitulasi hasil Audit
9. Analisa hasil Audit lanj
10. Tindaklanjut hasil audit
11. Monitoring pelaksanaan tindakan tindaklanjut audit
12. Penyusunan laporan Audit
E. CARA MELAKUKAN KEGIATAN
Cara melaksanakan kegiatan berpedoman pada tata nilai Puskesmas yaitu dari kata CETAR
(Cepat, Empati, Tepat, Akuntabel dan Ramah),Yang melibatkan Tim Audit dan Auditee yang
berasal dari tiap-tiap unit, dengan menggunakan metode berikut :
1. Telaah dokumen
2. Observasi
3. Meminta penjelasan dari audite(yang diaudit)
4. Meminta peragaan dilakukan oleh audite
5. Membandingkan kenyataan dengan standar / kriteria
6. Menganalisa data
F. SASARAN
Semua unit pelayanan yang terdiri dari Administrasi Manajemen, Program UKM, UKP yang ada di
Puskesmas Tammerodo.
G. JADWAL PELAKSANAAN KEGIATAN
 JADWAL PROGRAM AUDIT INTERNAL PUSKESMAS TAMMERODO
TAHUN 2019

OBJEK AUDIT
UNIT KERJA BULAN
NO KEGIATAN YANG
DI AUDIT JAN FEB MAR APRIL MEI JUNI JULI AGT SEP OKT NOV DES

1 Penyusunan Rencana Audit X

2 Penyusunan Kerangka acuan X
3 Metode yang akan digunakan X
4 Membuat instrumen X
5 Pembagian Tugas Tim Audit X
Pemberitahuan kepada unit yang
6 akan diaudit X
pemeliharaan
barang
(pemeliharaan
sarpras,medis,
dan non
medis serta
kalibrasi alat
7 Pelaksanaan audit Admen medis)
KIA (
Pengukuran
UKP Lila ) X X
Imunisasi (
Pemberian
imunisasi
UKM BCG)
8 Rekapitulasi hasil Audit X
9 Analisis Hasil Audit X
10 Tindaklanjut hasi audit X
Monitoring Pelaksanaan Tindakan
11 Tindak Lanjut Audit X
12 Menyusun Laporan Audit X
H. EVALUASI PELAKSANAAN KEGIATAN DAN PELAPORAN
1. Evaluasi pelaksanaan kegiatan dilakukan oleh auditor dan disampaikan kepada audite.
2. Pelaporan hasil kegiatan dibuat langsung oleh tem audit dan di sampaikan pada saat RTM
(rapat tinjauan mutu)
I. PENCATATAN, PELAPORAN DAN EVALUASI KEGIATAN
Pencatatan kegiatan dilakukan sesuai format yang ada pada saat kegiatan dan selesai kegiatan.
Pelaporan dilakukan setelah kegiatan selesai secara menyeluruh sesuai jadwal dalam bentuk
laporan hasil kegiatan yang disertai dokumentasi (bukti foto kegiatan) dan format lain yang telah
ditentukan. Hasil kegiatan yang telah dilaksanakan, dilaporkan kepada Kepala Puskesmas.
Evaluasi dilaksanakan setelah kegiatan selesai dengan menganalisa hasil kegiatan. Hasil evaluasi
akan disampaikan di RTM (Rapat Tinjauan Mutu) yang akan dibahas dengan membandingkan
antara kesesuaian pelaksanaan dengan dokumen SOP yang telah dibuat.

Majene, 10Januari 2019

Mengetahui
Kepala Puskesmas Tammerodo Ketua Tim Audit Internal

Hj. Idawati, S.ST., M.Kes. Nasma, AMK

NIP.19720507 199203 2 010 NIP.19720507 199203 2 010
 RENCANA AUDIT PUSKESMAS TAMMERODO

No Unit/sasaran Tujuan Auditor OBJEK Standar/Kriteria Metode Instrumen Tanggal Tanggal

Audit (Kegiatan/Proses yang digunakan Audit I Audit II
yang diaudit)
1. ADMEN 1.prasarana Drg.Syamsuddin, Pemeliharaan 1.Standar Wawancara, Panduan 24 – 25 20 – 21
(pemeliharaan terpelihara Dr. A. Gustiani sarpras medis dan akreditasi telaah wawancara, Juni September
barang) dan non medis serta pemeliharaan dokumen, instrumen 2019 2019
berfungsi kalibrasi alat sarpras medis observasi akreditasi
dengan baik. medis dan non medis Checklist
2. Sarana kriteris 2.1.4, (Daftar tilik
terpelihara 2.1.5, 2.6.1, 8.6.1, SOP).
dan 8.6.2.
berfungsi 2. SK penanggung
dengan baik. jawab sarpras
3.Peralatan medis, dan non
medis dan medis.
non medis 3. SOP pemisahan
terpelihara alat, SOP
dan sterilisasi, SOP
berfungsi penanganan
dengan baik. bantuan
4. Peralatan peralatan, SOP
dikelola kontrol
dengan peralatan, SOP
tepat. penggantian
5. Peralatan perbaikan alat
di pelihara rusak.
dan di
kalibrasi
secara rutin.
No Kriteria Daftar Observasi Dokumen/ Fakta Temuan Rekomendasi
audit Pertanyaan rekam lapangan audit audit
kegiatan
Capaian Bagaimana
indikator cakupan K1,
UKM KIA K4,
Pertolongan
Nakes,
Kunjungan
Neonatal ?

Observasi Dokumen /rekam /rekam kegiatan kegiatan

Fakta lapangan

Temuan audit

Rekomendasi