KERANGKA ACUAN KEGIATAN

AUDIT INTERNAL PUSKESMAS CINUNUK

TAHUN 2023

I. Pendahuluan

Monitoring dan penilaian kinerja Puskesmas dilakukan sebagai wujud

akuntabiltas puskesmas dalam memberikan pelayanan kepada masyarakat.
Berbagai mekanisme monitoring dan penilaian kinerja dilakukan baik melalui
supervisi, laporan capaian kinerja, audit, lokakarya mini bulanan, lokakarya mini
triwulan, penilaian kinerja semester, dan penilaian kinerja tahunan.
Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja
puskesmas yang dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala
Puskesmas berdasarkan standar/kriteria/target yang ditetapkan.
Agar pelaksanaan audit internal dapat dilaksanakan secara efektif dan
efisien, maka disusun rencana program audit.

II. Latar Belakang

Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja

puskesmas yang dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala
Puskesmas berdasarkan standar/kriteria/target yang ditetapkan.
Agar pelaksanaan audit internal dapat dilaksanakan secara efektif dan
efisien, maka disusun rencana program audit.

III. Tujuan audit:

A. Tujuan Umum:

Melakukan penilaian terhadap kesesuaian sumber daya, proses pelayanan,

dan kinerja pelayanan UKM dan UKP sebagai dasar untuk melakukan
perbaikan mutu dan kinerja

B. Tujuan Khusus:
1. Melakukan audit kesesuaian sumber daya, proses pelayanan, dan
capaian kienrja pelayanan UKM: KIA, Promkes, Gizi, dan Pencegahan
Penyakit
2. Melakukan audit pelayanan UKP : gawat darurat, rawat jalan, ruang
persalinan, laboratorium, dan farmasi
3. Melakukan audit kinerja administrasi manajemen puskesmas:
kearsipan, kepegawaian, dan logistic.
IV. Kegiatan Pokok dan Rincian Kegiatan

A. Lingkup audit:

1. Pelayanan UKM:

a. KIA
b. Promkes
c. Gizi
d. Pencegahan Penyakit
e. Kesehatan Lingkungan

2. Pelayanan UKP:

a. Gawat Darurat
b. Rawat jalan
c. Ruang persalinan
d. Laboratorium
e. Farmasi

3. Administrasi manajemen:

a. Administrasi kepegawaian
b. Administrasi surat menyurat
c. Pemeliharaan sarana dan prasarana
d. Pemeliharaan alat
e. Keuangan
B. Kegiatan Audit dan Rincian kegiatan:
1. Penyusunan rencana program audit
2. Penyusunan KAK audit internal untuk masing-masing unit yang akan
diaudit
3. Pemberitahuan kepada unit yang akan diaudit
4. Pelaksanaan kegiatan audit sesuai jaudal
5. Analisis hasil audit
6. Tindak lanjut hasil audit
7. Monitoring pelaksanaan tindak lanjut
8. Menyusun laporan audit internal
9. Penyampaian laporan hasil audit dan tindaklanjutnya
V. Cara melakukan kegiatan:

A. Kriteria audit yang digunakan :

Pelayanan Lingkup Objek Audit Kriteria Keterangan (bisa diisi dengan referensi yang
digunakan)

UKM

1 KIA Capaian KIA Standar

cakupan
KIA

Pelaksanaan Standar
10 T ANC 10 T

2 Promkes Capaian Standar

PHBS cakupan
PHBS

Pelaksanaan S
PHBS

UKP Gawat Pelaksanaan SOP

Darurat triase Triase

B. Metoda audit:
Metode dalam pelaksanaan audit internal adalah: Observasi, wawancara,
dan melihat dokumen dan rekaman yang ada.
C. Instrumen audit:
Instrumen yang digunakan dalam melakukan audit internal meliputi:
1. Kuesioner untuk wawancara

2. Panduan observasi

3. Check list

Instrumen audit tersebut disusun pada saat menyusun kerangka acuan

kegiatan audit internal sesuai dengan yang direncanakan.
VI. Sasaran/Objek audit:

A. Terlaksananya audit Pelayanan UKM:

1. KIA : capaian kinerja KIA dan pelaksanaan 10 T
2. Promkes : capaian PHBS dan proses pelaksanaan PHBS
3. Gizi : Pelaksanaan screening gizi ibu hamil
4. P2 : pelaksanaan screening dibetes mellitus
5. Kesling : capaian kinerja pemeriksaan TTU dan
pelaksanaan pemeriksaan TTU
B. Terlaksananya audit Pelayanan UKP:
1. Gawat Darurat : pelaksanaan triase
2. Rawat jalan : kelengkapan SOAP pada rekam medis
3. Laboratorium : capaian kinerja waktu tunggu lab dan pelaksanaan
pemeriksaan kimia darah
4. Farmasi : pelayanan resep rawat jalan
C. Terlaksananya audit Administrasi manajemen:
1. Administrasi kepegawaian : kelengkapan file kepegawaian
2. Administrasi surat menyurat : proses pengelolaan surat masuk dan
keluar
3. Pemeliharaan sarana dan prasarana: perencanaan dan pelaksanaan
pemeliharaan
4. pemelihataan alat : perencanaan dan pelaksanaan pemeliharaan
5. keuangan : ketepatan dan kelengkapan pelaporan keuangan

VII. Jadual dan alokasi waktu (lihat lampiran)

VIII. Evaluasi pelaksanaan Kegiatan dan Pelaporan:

Evaluasi pelaksanaan kegiatan audit dilakukan untuk menilai apakah

pelaksanaan audit sesuai dengan jadual yang sudah disusun setiap tiga bulan
sekali. Jika terjadi ketidak sesuaian dalam pelaksanaan kegiatan audit
dilaporkan kepada ketua tim audit untuk dibahas bersama dalam tim audit
internal.

IX. Pencatatan, pelaporan, dan evaluasi kegiatan:

Auditor internal harus mencatat/mendokumentasikan keseluruhan proses

kegiatan audit internal, dan melaporkan hasil temuan audit, hasil analisis, dan
rencana tindak lanjut yang disepakati bersama dengan auditee. Keseluruhan
kegiatan audit internal harus dievaluasi sebagai dasar untuk melakukan
perbaikan dalam melaksanakan audit.
 Lampiran - lampiran:

Lampiran 1. Jadual kegiatan audit internal

JADUAL KEGIATAN AUDIT INTERNAL

TAHUN 2018
Kegiatan UNIT
KERJA PE M AP M JUN JUL SE OK N DE
JAN AGT
YANG B AR R EI I I P T OP S
DIAUDIT
1.
Penyusunan
X
rencana
program audit
2.
Penyusunan
X X X X
Kerangka
Acuan
3.
Pemberitahu
nan kepada X X X X
unit yang
akan diaudit
4. UKM KIA Gizi Ke Dst
Pelaksanaan sli
Audit ng

UKP Pen Poli Dst

daft umu U
ara m G
n D

Tim Audit Tim Dst

1
(se
butk
an
na
 ma)
Tim
2
(se
butk
an
na
ma)

5. Analisis X X X X X X X X X X X
hasil audit
6. Tindak X X X X X X X X X X X
lanjut hasil
audit
7. Monitoring X X X X X X X X X X X
pelaksanaan
tindak lanjut
audit
8. Menyusun X X X X
laporan audit

Lampiran 2. Rincian Rencana Kegiatan audit.

Unit Tujuan Sasaran Audito Standar/ Metod Instr Tgl& Tgl Keter
audit r kriteria a ume Wakt & anga
(Kegiata yang n u Wa n
n/ menjadi audit Audit ktu
Proses acuan i Aud
yang it ii
diaudit)
KIA Menilai Perencan (sebut Instrume Wawa Chec 5 Juli 5 –
proses aan kan nt ncara, k list, sd 7 7
perenca program akreditasi periksa Pand Juli Des
Unit Tujuan Sasaran Audito Standar/ Metod Instr Tgl& Tgl Keter
audit r kriteria a ume Wakt & anga
(Kegiata yang n u Wa n
n/ menjadi audit Audit ktu
Proses acuan i Aud
yang it ii
diaudit)
naan KIA nama) perencan dokum uan 2016 201
KIA aan en wawa 6
program perenc ncara
(Bab anaan,
IV.1,2.3 periksa
…) rekam
kegiata
n
lokmin
perenc
anaan
Menilai Cakupan (sebut Indikator Periks Chec 10 10 –
capaian program kan dan a k list Juli 12
kinerja KIA nama) target lapora indica sd 12 Des
KIA program n tor Juli 201
KIA: K1, bulan dan 2016 6
K4, dst KIA target
kinerj
a
Dst

...................., ……………20.....
Mengetahui,
Ketua tim audit Anggota Tim Audit: