PROGRAM KERJA SATUAN PEMERIKSAAN INTERNAL (SPI)

RUMAH SAKIT................. TAHUN 2014

I. PENDAHULUAN

Dalam rangka perwujudan dan pelakasanaan Undang-Undang Republik Indonesia

nomor 44 tahun 2009 tentang Rumah Sakit serta Peraturan Menteri Kesehatan R I
nomor1684/MENKES/PER/XII/2005 tentang Organisasi dan Tata Kerja Rumah Sakit
maka rumah sakit perlu membentuk keberadaan suatu Satuan Pengawas Internal.
Tujuan pokok dari suatu pemeriksaan internal adalah membantu agar para anggota
organisasi dapat melaksanakan tanggung jawabnya secara efektif. Lebih luas lagi
bahwa komponen sistem dapat berfungsi efektif sehingga sistem berjalan
sebagaimana yang diharapkan. Supaya tidak terjadi kesenjangan dalam hal
komunikasi audit maka pemeriksa internal lebih banyak menempatkan diri untuk
membantu para anggota organisasi dalam menilai kinerja dan mengatasi persoalan
atau hambatan yang terjadi sehingga dapat berfungsi secara efektif dan kinerja
menjadi optimal.

II. LATAR BELAKANG

…….bidang Kesehatan dan semakin pesat berkembang dengan bertambahnya

area dan gedung, karyawan, jumlah TT, jenis layanan serta kompleksitas pengelolaan
maka perlu ada pengambilan sebuah potret keadaan riil dari pengelolaan dan
pelayanan di Rumah Sakit.................. SPI sebagai Satuan Pengawas Internal
diperlukan untuk membantu tugas Direksi dalam hal kontrol dan bekerjasama dengan
unit terkait dalam mencari solusi atas masalah yang di temukan. Sebagai bagian baru
di Rumah Sakit................. perlu menyusun Program Kerja SPI sebagai acuan
pelaksanaan tugas pada tahun 2014
III. TUJUAN
a. Tujuan Umum :
Menjadi acuan kerja SPI Rumah Sakit.................
b. Tujuan Khusus :
1. Menjadi acuan kegiatan tahunan SPI Rumah Sakit.................
2. Menjadi acuan waktu pelaksanaan kerja SPI Rumah Sakit.................
3. Menjadi acuan pembiayaan kegiatan SPI Rumah Sakit.................

IV. Kegiatan Pokok dan Rincian Kegiatan:

a. Audit Kinerja Keuangan:

1. Audit pendapatan
2. Audit penerimaan
3. Audit piutang
4. Audit Hutang
5. Audit kas
6. Audit kinerja Keuangan : Rentabilitas, Solvabilitas, Cash Ratio, Curent
Cash Ratio
b. Audit Kinerja Non Keuangan:
1. Menetapkan unit kerja yang akandiaudit
2. Menyusun rencana audit tiap-tiap unit kerja
3. Menetapkanlingkup audit untuktiap-tiap unit kerja yang akandiaudit
4. Menetapkankriteria audit
5. Menyusun instrument audit
6. Melaksanakan audit
7. Menyusunrekomendasi audit
8. Melaporkanhasil audit
9. Memonitortindaklanjut audit

V. SASARAN
a. Cakupan kerja SPI Rumah Sakit................. terlaksana minimal 80% dari program
kerja

VI. LANGKAH-LANGKAH PELAKSANAAN *

No KEGIATAN WAKTU PELAKSANAAN/ bulan
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
A BIDANG KEUANGAN
BENDAHARA
Pemeriksaan Pelaksanaan penerimaan telepon
Pemeriksaan kas & Pendapatan
Pemeriksaan Persediaan Kas
Pemeriksaan pelaksanaan rekomendasi audit
SPM yang lalu
AKUNTANSI
Pemeriksaan SPO Keuangan dan akuntansi
Pemeriksaan piutang pasien
Pemeriksaan seluruh hutang
Pemeriksaan pelaksanaan rekomendasi audit
SPM yang lalu
LOGISTIK
Pemeriksaan biaya habis pakai
Pemeriksaam Pengadaan Logistik
Pemeriksaan pelaksanaan rekomendasi audit
SPM yang lalu
B BIDANG ADMIN ( UMUM )

UMUM

Pemeriksaan Pelaksanaan penerimaan telepon

Pemeriksaan Prosedur perbaikan sarana

Pemeriksaan Pelaksanaan Petugas Jaga IPS

Pemeriksaan Prosedur penananganan Linen

Pemeriksaan pengelolaan IPAL

Pemeriksaan pengelolaan SATPAM

Pemeriksaan pelaksanaan rekomendasi audit

SPM yang lalu
DAKWAH CITRA

Pemeriksaan Pelaksanaan penerimaan telepon

Pemeriksaan Pengelolaan Sholat Jamaah

 Pemeriksaan Pelayanan Kerohanian pasien

Pemeriksaan Pelaksanaan Baksos

Pemeriksaan pelaksanaan rekomendasi audit

SPM yang lalu
ADMIN

Ketepatan laporan

Tindak lanjut keputusan direktur

Pemeriksaan pelaksanaan rekomendasi audit

SPM yang lalu
C BAGIAN PSDI

Pemeriksaan Pelaksanaan penerimaan telepon

Pemeriksaan Tunjangan dan kompensasi

Pemeriksaan Prosedur perubahan Status

Karyawan
Pemeriksaan Prosedur cuti

Pemeriksaan prosedur absensi, reward dan

punishmen
Pemeriksaan pelaksanaan EKK

Pemeriksaan pelaksanaan rekomendasi audit

SPM yang lalu
D BIDANG PELAYANAN MEDIS

Pemeriksaan Pelaksanaan penerimaan telepon

Pemeriksaan Pelaksanaan morning report

Pemeriksaan Audit Medik

Pemeriksaan Ready for Use Istrument

Pemeriksaan pelaksanaan rekomendasi audit

SPM yang lalu
RAWAT JALAN

Pemeriksaan Pelaksanaan penerimaan telepon

 Pemeriksaan Prosedur penerimaan dan
pemeriksaan pasien RJ
Pemeriksaan Respon time pelayanan RJ

Pemeriksaan customer service layanan RJ

Pemeriksaan pelaksanaan rekomendasi audit

SPM yang lalu
UBS

Pemeriksaan Pelaksanaan penerimaan telepon

Pemeriksaan prosedur desinfeksi,sterilisasi

Pemeriksaan penatalaksanaan perioperative

(Pre,Intra dan Post Operatif)
Pemeriksaan pelaksanaan rekomendasi audit
SPM yang lalu
IGD

Pemeriksaan Pelaksanaan penerimaan telepon

Pemeriksaan Respon time pelayanan

Pemeriksaan Penanganan Kegawat Daruratan

Pemeriksaan Pengelolaan Rujukan

Pemeriksaan kesiapan Ambulan

Pemeriksaan pelaksanaan rekomendasi audit

SPM yang lalu
REKAM MEDIS

Pemeriksaan Pelaksanaan penerimaan telepon

Pemeriksaan Pencatatan Identitas Pasien

Pemeriksaan Alur &Pengelolaan Berkas RM

Pemeriksaan pelaksanaan rekomendasi audit

SPM yang lalu
REHABILITASI MEDIK

Pemeriksaan pelaksanaan rekomendasi audit

SPM yang lalu
E BIDANG PENUNJANGMEDIS
LABORAT

Pemeriksaan Pelaksanaan penerimaan telepon

Pemeriksaan Rentang Waktu pegambilan

sample sampai terbit hasil Laborat
Pemeriksaan Alur pemeriksaan sampel pasien
Rwat Inap, RJ dan pasien umum
Pemeriksaan fee laborat

Pemeriksaan pelaksanaan rekomendasi audit

SPM yang lalu
RADIOLOGI

Pemeriksaan Pelaksanaan penerimaan telepon

Pemeriksaan Rentang waktu Pengambilan

foto sampai terbit hasil Radiologi
Pemeriksaan kesiapan petugas dan peralatan

Pemeriksaan Alur pemeriksaan sampel pasien

Rwat Inap, RJ dan pasien umum
Pemeriksaan pelaksanaan rekomendasi audit
SPM yang lalu

FARMASI

Pemeriksaan Pelaksanaan penerimaan telepon

Pemeriksaan Alur dan Respon time

pelayanan resep
Pemeriksaan Alur penggantian obat dalam
resep
Pemeriksaan Fee Farmasi

Pemeriksaan Stock Opname

Pemeriksaan pelaksanaan rekomendasi audit

SPM yang lalu
GIZI

Pemeriksaan penyediaan dan pengelolaan

bahan makan
Pemeriksaan pelayanan diet khusus

Pemeriksaan konsultasi gizi

 Pemeriksaan kesiapan dan pelayanan petugas
dan peralatan gizi
Pemeriksaan pelaksanaan rekomendasi audit
SPM yang lalu
F BIDANG KEPERAWATAN

RAWAT INAP

Pemeriksaan Pelaksanaan PPKP

Pemeriksaan Pelaksanaan SPO Keperawatan

Islami =
Pemeriksaan Pelaksanaan penerimaan telepon

Pemeriksaan pelaksanaan timbang terima

Pemeriksaan pelaksanaan orientasi pasien

baru
Pemeriksaan Discharge planning

Pemeriksaan Sentralisasi Obat

Pemeriksaan Audit keperawatan

Pemeriksaan Supervisi Keperawatan

Pemeriksaan Ronde Keperawatan

Pemeriksaan Dokumentasi keperawatan

Pemeriksaan Pelayanan dan penagihan paket

perawatan minimal, partial dan total care
Pemeriksaan pelaksanaan MAKP

Pemeriksaan pelaksanaan bimbingan

mahasiswa praktek
Pemeriksaan pelaksanaan rekomendasi audit
SPM yang lalu

*Pelaksanaan mengikuti skala prioritas sesuai hasil rapat SPI

VII. BIAYA
 No KEGIATAN BIAYA PELAKSANAAN

1 Penggandaan berkas / tahun Rp. 200.000,-

2 Pengadaan kamera pocket Rp. 1.500.000,-
3 Pengadaan 1 unit komputer Rp. 5.000.000,-
4 Pengadaan 1 unit printer Rp. 1.500.000,-

TOTAL Rp. 8.200.000,-

VIII. PEMANTAUAN DAN EVALUASI

a. Pemantauan dan evaluasi dilaksanakan maksimal 1 jam setelah pelaksanaan
pemeriksaan oleh SPI kemudian di tindaklanjuti dengan musyawarah dengan
unit/bidang terkait maksimal 1 mingu setelah pemeriksaan dan menuangkan dalam
rekomendasi solusi dari masalah yang ditemukan maksimal 1 minggu berikutya,
dan monitoring tindak lanjut terhadap pelaksanaan rekomendasi tiap tribulan
berikutnya.

IX. PELAPORAN

Seluruh kegiatan audit harus dicatat oleh auditor setiap kali melakukan audit di unit
kerja untuk sesuai dengan rencana audit (audit plan).
Kegiatan dan hasil-hasil audit dicatat dengan menggunakan instrument audit yang
sudah disiapkan untuk masing-masing unit kerja
Laporan hasil kegiatan SPI dilaksaakan sebelum tanggal 15 tiap bulan
Kepala SPI wajib melakukan evaluasi keseluruhan program audit, hasil-hasil,
hambatan, dan tindak lanjut untuk perbaikan program di masa mendatang setiap
semester, dan membuat laporan tahunan.

X. PENUTUP
Demikian Program Kerja SPI RS …tahun 2014 semoga Allah SWT meridhoi
sehingga bermanfaat bagi semua pihak yang bekerjasama dengan keluarga besar RS
…
Bojonegoro, 21 Februari 2014
Mengetahui
Direktur RS ……………. Kepala SPI RS …………
………………. ……………….