SKRI

PSI

ANALI
SISKI
NERJAKEUANGANPADA
PT.BANKNEGARAI
NDONESI
A(Per
ser
o),
Tbk.

NURHI
DAYAH
16.
11.
399

PROGRAM STUDIMANAJEMEN
KONSENTRASIMANAJEMENKEUANGANDANPERBANKAN
SEKOLAHTI
NGGII
LMUEKONOMI(STI
E)
TRIDHARMANUSANTARA
MAKASSAR
2020
 ABSTRAK
NURHI DAYAH,2020Anal i
sisKinerjaKeuanganpadaBankNegar a
Indonesia( Perser
o),TbkDi bimbingAndiRahmawat iRahmatdanAndi
NonongSunr awali
.
Tujuan penel i
ti
an i ni adal ah unt uk menget ahui Anal isi
s
Kinerj
aKeuanganpadaPT.BankNegar aIndonesi a,TbkTahun2018–2019
j
enisdat ay angdigunakandal am peneliti
ani niadalahdat aKualit
ati
f .
dan
kuantit
itat
ifsumberdat ayangdi gunakandal am penel i
ti
aniniy ai
tudat a
sekunder .
met ode analisisy ang di gunakan dal am penul i
san adal ah
menunj ukkan bahwa ki nerj
a keuangan PT.Bank Negar aI ndonesia
(perser
o) ,
Tbk.selama2018–2019sudahmemenuhist andarrasioBank
Indoesiaratan–r a10% Rat
at ioLoant oDeposi t Rata–r atadar itahun
2018samapai2019sebesar50%,Capi taAdequacy8%,Ret urnAsset2%
danr eturnOnEqui t
yy angber ar
tiPT.BankNegar aIndonesi
a( Persero),
Tbk.mengal ami peningkatan.t
otalDenganHipot esisdi
ter
ima

Kat
aKunci:ki
ner
jakeuangan
 KATAPENGANTAR

Denganmemanj
atkanpuj
idansy
ukurpenul
i
spanj
atkankepada

Al
l
ahSWT,kar
enaat
asr
ahmatdankar
uni
a-Ny
a,sehi
nggapenul
i
sdapat

meny
elesai
kanpenul
i
sanSkr
ipsi
yangber
judul“
Anal
i
sisKi
ner
jaKeuangan

PadaPT.BankNegar
aIndonesi
a,Tbk”

Skr
ipsii
nidi
susunsebagai
bagi
andar
isal
ahsat
uper
syar
atanunt
uk

meny
elesai
kanTugasAkhi
rpadaSekol
ahTi
nggiI
lmuEkonomi
(STI
E)Tr
i

Dhar
maNusant
ara.Dal
am penul
i
sanskr
ipsi
i
ni,penul
i
sbany
akmengal
ami

hambat
an-hambat
an,namunber
katbi
mbi
ngandanbant
uandar
isemua

pi
hakhambat
an-
hambat
ant
ersebutdapatdi
l
alui
.Ol
ehkar
enai
tu,dal
am

kesempat
ani
nipenul
i
smeny
ampai
kant
eri
makasi
hyangt
akt
erhi
ngga

kepaday
angt
erhor
mat
:

1. I
buHj
.AndiDor
awat
iIshak,SE,
.
M.Si
,sel
akuPendi
ri
Yay
asanAnNahl

Al
-Aqsha

2. I
buAndiTenr
iEl
i
yant
iEnt
ong,SE,M.Aksel
akuKet
uaYay
asanAn

Nahl
Al-
Aqsha

3. BapakDr
.Ir
.H.Andi
Ent
ongC,
M.Si
,sel
akuKet
uaSekol
ahTi
nggiI
lmu

Ekonomi
(STI
E)Tr
iDhar
maNusant
araMakassar
.

4. I
buDr
.AndiRahmawat
iRahmat
,SE.
,
M.Si
,sel
akuKet
uaPr
ogr
am

St
udiManaj
emen Sekol
ahTi
nggi
Il
muEkonomi(
STI
E)Tr
iDhar
ma

Nusant
araMakassar
.

5. I
buDr
.AndiRahmawat
iRahmat
,SE.
,
M.Si
sel
akuPembi
mbi
ngIdan
 BapakAndiNonongSunr
awal
i
,SE.
,
M.Sisel
akuPembi
mbi
ngI
Iyang

t
elah member
ikan bi
mbi
ngan, ar
ahan dan pet
unj
uk ser
tat
elah

ber
sedi
amel
uangkanwakt
uny
adal
am peny
usunanSkr
ipsi
i
ni.

6. KeduaOr
ang Tuakut
erci
nta,bapakNasar
udddi
ndani
buHj
.Andi

Sur
yaniy
angt
elahbany
akmember
ikandukunganmor
aldanspi
ri
tual

kepadapenul
i
sdal
am meny
elesai
kanSkr
ipsi
ini
.

7. Kepada t
eman-
teman sat
u Bi
mbi
ngan,Kel
as MK1A t
erci
nta dan

sel
uruhanak Manaj
emenKeuanganAngkat
an 2016, y
ang bany
ak

member
ikandukungany
angt
idakdapatpenul
i
ssebut
kan.

Akhi
rny
a,semogaskr
ipsii
nidapatber
manf
aatbagisemuapi
hak

t
erut
ama pembaca dan mudah – mudahan apa y
ang t
elah di
ber
ikan

mendapati
mbal
any
angset
impal
dar
iTuhanYangMahaEsa,
Aami
i
n.

Makassar
,Januar
i2020

Penul
i
s
 DAFTARI
SI

Hal
aman

HALAMANJUDUL i

HALAMANPENGESAHAN i
i

HALAMANPERSETUJUAN i
ii

SURATPERNYATAAN i
v

ABSTRAK v

KATAPENGANTAR v
i

DAFTARI
SI i
x

DAFTARTABEL xi
i

DAFTARGAMBAR xi
ii
i

DAFTARLAMPI
RAN xi
v

BABI PENDAHULUAN 1

A.Lat
arBel
akang 1

B.RumusanMasal
ah 4

C.Tuj
uandanManf
aat
Penel
i
tian 4

D.Hi
pot
esi
s 4

BABI
ITI
NJAUANPUSTAKA 6

A.Manaj
emenKeuangan 6

B.Fungsi
Bank 7

C.Jeni
s–Jeni
sBank 8

D.Jeni
s–Jeni
sLapor
anKeuanganBank 14
 E.Jeni
s–j
eni
sRasi
o 16

BABI
IIMETODEPENELI
TIAN 23

A.Lokasi
danWakt
uPenel
i
tian 23

B.Jeni
sdanSumberDat
a 23

C.Met
odePengumpul
anDat
a 24

D.Met
odeAnal
i
sisDat
a 24

E.St
andar
Rasi
o 26

BABI
VGAMBARANUMUM PERUSAHAAN 27

A.Sej
arahSi
ngkatPT.BankNegar
aIndonesi
a,Tbk 27

B.Vi
sidanMi
siPT.BankNegar
aIndonesi
a,Tbk 33

C.St
rukt
urOr
gani
sasi 34

D.Ur
aianTugas 35

BABVHASI
LPENELI
TIAN 44

A.Lapor
anKeuanganPT.BNI(
Per
ser
o),
Tbk 44

B.Anal
i
sisKi
ner
jaKeuanganPT.
BNI(
Per
ser
o),
Tbk 45

C.Rekapi
tul
asi
Per
hit
unganKi
ner
jaKeuanganBank 54

BABVIKESI
MPULANDANSARAN 57

A. Kesi
mpul
an 58

B.Sar
an 58

DAFTARPUSTAKA 59

LAMPI
RAN-
LAMPI
RAN 60
 DAFTARTABEL

Tabel Hal
aman

1. St
andar
Rasi
o 26

2. Lapor
anKeuanganPT.BankNegar
aIndonesi
a,Tbk 45

3. Per
hit
unganLoanToDeposi
tRat
io 46

4. Per
hiunganAsset
t sToLoanRat
io) 47

5. Per
hiunganKapi
t talAdequacyRat
io 49

6. Per
hiunganDebtt
t oEqui
tyRat
io 50

7. Per
hiunganRet
t urnOnTot
alasset
s 51

8. Per
hiunganRet
t urnOnTot
alEqui
ty 52

9. Per
hit
unganBebanOper
asi
onal
danPendapat
anOper
asi
onal 53

10. Rekapi
tul
asi
Rasi
oKeuangan 54
 DAFTARGAMBAR

Daf
tarGambar Hal
aman

GambarSt
rukt
urOr
gani
sasi
PT.BankNegar
aIndonesi
a,Tbk 35
 DAFTARLAMPI
RAN

Lampi
ran

1. Lapor
anKeuangan

2. Sur
atI
zinPenel
i
tian
 BABI

PENDAHULUAN

A.Lat
arBel
akang

Laj
u per
kembanganduni
asemaki
npesat
,di
sebabkan r
eal
i
sasi

pembangunan di
segal
a bi
dangn bai
kyang di
l
akukan ol
eh pemer
int
ah

maupunper
usahaany
angdi
pimpi
nny
ah,pi
mpi
nanny
amasal
ah–masal
ah

y
angdi
hadapiper
usahaanser
tamemi
l
ikikemampuanunt
ukmeny
usun

st
rat
egi
yangt
epatunt
ukmengat
asiper
amasal
ahant
ersebut
.

Manager keuangan khusus ny

a di
har
apkan mampu ber
eaksi

t
erhadap masal
ah keuangan y
ang di
hadapi
per
usahaan,unt
uk dapat

menget
ahuimasal
ah – masal
ah t
ersebut
,seor
ang manaj
erkeuangan

har
usmampumemahamii
sil
apor
ankeuangan.Sebabdidal
am l
apor
an
keuangant
erdapati
nfor
masi– i
nfor
masipent
ingt
ent
ang per
usahaan,

unt
uki
tudiper
lukanal
atanal
i
sisy
angmampumembant
umanaj
erdal
am

i
sil
apor
ankeuangan.
Sal
ahsat
uny
aadal
ahanal
i
sisr
asi
o–r
asi
okeuangan.

Unt
ukmenget
ahuiapakahper
usahaant
elahmengel
oladanany
a

dengan t
epatdal
am membi
ayaiakt
ivi
tasny
a,maka di
l
akukan suat
u

anal
i
sisy
angdikenalanal
i
sisr
asi
okeuanganmeny
aji
kanposi
sil
apor
an

keuangandenganmembandi
ngkankeuangandanmodalker
jadidal
am

dua per
iode at
au l
ebi
h sat
u dengan menggunakan t
ahun sebel
umny
a

sebagait
ahundasarunt
ukmenget
ahuief
isi
endanef
ekt
if
it
aspengguna

danasehi
nggadapatber
gunadanabagipi
mpi
nan per
usahaandal
am

meni
l
aikebi
j
aksanaany
angt
elahdi
tempuh/diambi
lsel
amai
niunt
uk

kemudi
anmembuatper
encanaankeput
usanpembel
anj
aany
angt
epat
.

Bankbukanl
ahsuat
uhaly
angasi
ngbagi
masy
arakatdinegar
amaj
u

masy
arakatdinegar
amaj
usangatmembut
uhkankeber
adaanbank.Bank

di
anggapsebagaisuat
ulembagakeuangany
angamandal
am mel
akukan

ber
bagai
macam akt
ivi
taskeuangan.

Akt
ivi
tas keuangan y
ang ser
ing di
l
akukan masy
arakatdi
negar
a

maj
uant
araakt
ivi
taspeny
impanandana,i
nvest
asipengi
ri
manuangdar
i

suat
utempatket
empaty
angl
ainat
audar
isat
udaer
ahy
angl
aindengan

cepatdanaman,
ser
taakt
ivi
taskeuangan.

Bankj
ugamer
upakansal
ahsat
ulembagay
angmempuny
aiper
son

sangatpent
ingdal
am mendor
ongj
ugaper
tumbuhanper
ekonomi
ansuat
u

negar
abahkanper
tumbuhanbankdisuat
unegar
adi
pakaisebagaiukur
an
per
tumbuhanper
ekonomi
annegar
ater
sebut
.

Menur
utUU No.7 Tahun 1992 t
ent
ang per
bankan y
ang t
elah

mengal
amiper
ubahanmenj
adiUUNo10Tahun1992t
ent
angper
bankan

y
angt
elahmengal
amiper
ubahanmenj
adiUU No10Tahun1998pada

pasal1ay
at(
b)t
ent
angpokokper
bankan,dikemukakanbahwa:
” Bank

adal
ahbadanusahay
angmenghi
mpundanamasy
arakatdal
am bent
uk

si
mpanpi
njam danmeny
ebar
kandal
am bent
ukkr
edi
tdanbent
ukl
ainny
a

dal
am si
mpanandanmeny
ebar
kanny
adal
am bent
ukkr
edi
tdanbent
uk

l
ainny
arangkameni
ngkat
kant
arafhi
dupmasy
arakat
”

Danbi
sni
sper
bankanper
bankanpadakhususny
a,masal
ahr
asi
o

keuangan per
usahaan adal
ah suat
u y
ang sangat pent
ing kar
ena

meny
angkutber
bagaihaldal
am oper
asi
onal per
usahaandant
erut
ama

mengenaikeper
cay
aannasabah.Bankmer
upakanpeny
edi
adandanj
asa

bagisel
uruh l
api
san masy
arakaty
ang f
ungsiut
ama adal
ah l
embaga

i
nter
medi
asi
jasa–j
asaKeuangan.

Bank sangat
ber
kepent
ingan agarkadar
keper
cay
aan y
ang sudah

maupuny
angakanmeny
impandanany
a,maupuny
angt
elahat
auakan

menggunakanj
asa– j
asabankl
ainny
ater
pel
i
har
adengan bai
kdal
am

t
ingkaty
angt
inggi
,mengi
ngatbankadal
ahbagi
andar
isi
stem keuangan

dansi
stem pembay
aran,masy
arakatl
uasber
kepent
inganat
askesehat
an

dar
isi
stem – si
stem t
ersebut
.Adapunkeper
cay
aanmasy
arakat
kepada

bankmer
upakanunsurpal
i
ngpokokdar
ieksi
stensisuat
ubanksehi
ngga

t
erpel
i
har
any
akeper
cay
aanmasy
arakatkepadaper
bankanadal
ahj
uga
kepent
inganmasy
arakatbany
ak.

Dal
am halmenj
agakeper
cay
aannasabahpeni
ngkat
ankeuangan

dal
am halmut
lak di
l
akukan agarnasabah t
etap set
ia menggunakan

j
asany
a. Unt
uk meni
ngkat
kan ki
ner
ja keuangan, per
bankan waj
i
b

meni
ngkat
kan kemampuan dal
am halpengel
olaan/penggunaan dana

nasabah.Peni
l
aianki
ner
jakeuanganper
bankandapatdi
l
akukandengan

menganal
i
sil
apor
ankeuangany
angdi
ter
bit
kan.Sal
ahsat
uny
adengan

menganal
i
sist
ingkatpr
ofi
tabi
l
itas dengan menggunakan CAR (
Capi
tal

AdequancyRat
io)ROA(
Ret
urnOnAsset
s).

B.RumusanMasal
ah

Ber
dasar
kan ur
aian pada l
atar bel
akang,maka y
ang mej
adi
,

masal
ahpokokdal
ampenel
i
tianadal
ah: apakahki
ner
jakeuanganpada PT.

Bank Negar
a I
ndonesi
a (
Per
ser
o),
Tbk t
elah 2018 – 2019 sesua

st
andar
kiner
jakeuanganBankI
ndonesi
a?.

C.Tuj
uandanManf
aat
Penel
it
ian

1. Tuj
uanPenel
i
lti
an

Ber
dasar
kanr
umusanmasal
ahpenel
i
tiani
nimakat
ujuanpenel
i
tian

i
niadal
ahunt
ukmenget
ahuiki
ner
jakeuanganpadaPT.BankNegar
a

I
ndonesi
a(Per
ser
o),
Tbk.2018-2019

2. Manf
aat
Penel
i
tian

Hasi
l
penel
i
tiani
nidi
har
apkandapat
member
ikanmanf
aat
padabagai
pi

hakant
aral
ain:
 a.Hasi
lpenel
i
tiani
nidapatmenj
adimasukkanbagiper
usahaan PT.

Bank Negar
a I
ndonesi
a (
Per
ser
o), Tbk. dal
am pengambi
l
an

keput
usan.

b.Hasi
lpenel
i
tian i
nidapatmenj
adiacuan at
au r
efer
ensibagi

penel
i
til
ainy
angmembahast
ent
angki
ner
jakeuanganbank.

D.Hi
pot
esi
s

Ber
dasar
kan pada masal
ah y
ang di
hadapi maka dapat

di
kemukakan hi
pot
esi
s ker
ja sebagaiber
ikutdi
duga:bahwa ki
ner
ja

keuanganBankNegar
aIndonesi
a(Per
ser
o),Tbk.
2018– 2019 sesuai

St
andarki
ner
jakeuanganBankI
ndonesi
a.
 BABI
I

TI
NJAUANPUSTAKA

A.Penger
ti
anLembagaKeuangan

Dev
ini
si l
embaga keuangan ber
dasar
kan keput
usan ment
eri

KeuanganRepubl
i
k I
ndonesi
a Nomor792Tahun1990adal
ahsemua

badan y
ang memi
l
iki kegi
atan di bi
dang keuangan ber
upa dan

penghi
mpunan danpeny
alur
andanakepadamasy
arakatt
erut
amaunt
uk

i
nvest
asiper
usahaan.Pada saati
ni,l
embaga keuangan t
idak hany
a

mel
akukankegi
atanber
upapembi
yaani
nvest
asiper
usahaan,namunj
uga

t
elahber
kembangmenj
adipembi
ayaanunt
uksect
orkonsumsi
,di
str
ibusi
,

modal
ker
ja,
danj
asal
ainny
a

Sel
anj
utny
a menur
utKasmi
r(2012:
12)l
embagakeuanganadal
ah

set
iapper
usahaany
angber
ger
akdibi
dangkeuangandi
manakegi
atan

bai
k hany
a menghi
mpun dana,at
au hany
a meny
alur
kan dana at
au

menghi
mpundanmeny
alur
kandana.

Lembaga Keuangan dapatdi

kel
ompokkan menj
adidua bagi
an

di
l
ihatdar
icar
a menghi
mpun dan meny
alur
kan danany
a.At
as dasar

t
ersebut
.lembagakeuangandapatdi
bedakanmenj
adil
embagakeuangan

bukanbank(
LKKB)danl
embagakeuanganper
bankan.

Dal
am menghi
mpun dana dar
imasy
arakat
,lembaga keuangan

per
bankandapatmel
akukanny
asecar
alangsungmaupunt
idakl
angsung.

Sedangkanl
embagakeuanganbukanbank,hany
adapat per
bankandi
i
 2

I
ndonesi
adi
aturber
dasar
kanUndang– undangNomor10Tahun1998

dal
am pasal
2,3dan4di
nyat
akanbahwa:

1.Asas Per
bankan I
ndonesi
a dal
am mel
akukan usaha ber
dasar
kan

demokr
asi
ekonomi
denganmenggunakanpr
insi
p(pr
udent
alpr
inci
pal
).

2.FungsiPer
bankanI
ndonesi
aadal
ahsebagaipenghi
mpundanpeny
alur

danamasy
arakat
.

3.Tuj
uan Per
bankan I
ndonesi
a ber
tuj
uan menunj
ang pel
aksanaan

nasi
onaldal
am r
angka meni
ngkat
kan pemer
ataan,per
tumbuhan

ekonomi
,dan st
abi
l
itasnasi
onalkear
ah peni
ngkat
an kesej
aht
raan

r
aky
atbany
ak.

B.FungsiBank

Bankmer
upakanl
embagakeungany
angf
ungsiut
amany
aadal
ah

menghi
mpundanamasy
arakat
,meny
alur
kandanakepadamasy
arakat
,

danj
ugamember
ikanpel
ayanandal
am bent
ukj
asaper
bankan.Menur
ut

I
smai
l(2011:
4)f
ungsi
utamabanksebagai
ber
ikut
:

1.Menghi
mpundanadar
imasy
arakat

Menghi
mpun dana dar
imasy
arakaty
ang kel
ebi
han dana.Bank

menghi
mpundanadar
imasy
arakatmemper
cay
aibanksebagait
empat

y
angamanunt
uk mel
akukani
nvest
asidanmeny
impandana (
uang)

masy
arakatber
lebi
han dana sangatmembut
uhkan keber
adaan bank

unt
ukmeny
impandanany
adenganaman.

2.Meny
alur
kandanakepadamasy
arakat

Meny
alur
kandanakepadamay
arakaty
ang membut
uhkandana.
 3

kebut
uhandanaol
ehmasy
arakat
,akanl
ebi
hmudahdi
ber
ikanol
ehol
eh

bankapabi
l
a,masy
arakaty
ang membut
uhkan dana dapatmememuhi

semuaper
syar
atany
angdi
ber
ikanol
ehbank.

Meny
alur
kandanamer
upakanakt
ivi
tasy
angsangatpent
ingbagi

bank,kar
ena bank akan memper
oleh pendapat
an at
as dana y
ang

di
sal
urkan.
pendapat
ant
ersebutdapatber
upapendapat
anbungaunt
uk

bankkonv
esi
onal
,danbagi
hasi
lat
aul
ainny
aunt
ukbanksy
ari
ah.

3.Pel
ayanandanj
asaper
bankan

Penger
ti
anj
asaper
bankany
angmer
upakanj
asapendukungat
au

pel
engkap kegi
atan bank.Jasa-j
asa i
nidiber
ikan t
erut
ama unt
uk

mendukungkel
ancar
ankegi
atanmenghi
mpundanmeny
alur
kandanabai
k

y
ang ber
hubungan l
angsung dengan kegi
atan si
mpanan dan kr
edi
t

maupun t
idak l
angsung.Pel
ayanan j
asa kepada nasabah mer
upakan

f
ungsibanky
angket
iga.Jasaper
bankanl
ainny
a,j
asakepadanasabah

per
bankanl
ainny
a,j
asapengi
rmanuang (
i transf
eran)
,pemi
ndahanbukan,

penagi
han sur
at– sur
atber ga,kl
har i
ring dan Let
terofCr
edi
tinkaso

gar
ansibankdan l
ayanan l
ainny
a.Bany
akj
eni
sjasay
ang di
tawar
kan

sangatt
ergant
ungdankemampuanbankt
ersebut
.Semaki
nbany
akr
agam

pr
oduky
angdi
tawar
kan.Kemampuanbankdapatdi
l
ihatdar
iper
modal
an,

manaj
emenser
taf
asi
l
itasdanpr
asar
anay
angdi
mil
i
kiny
a.

C.Jeni
s–j
eni
sBank

Menur
utKasmi
r(2008:
34)dal
am pr
akt
ikper
bankandiI
ndonesi
a

saati
nit
erdapatbeber
apaj
eni
sper
bankany
angdi
aturdal
am undang–
 4

undangper
bankan.j
i
kaki
tamel
i
hatj
eni
sper
bankany
angdi
aturdal
am

undang–undangper
bankan.Ji
kaki
tamel
i
hatj
eni
sper
bankansebel
um

kel
uar undang–undang nomor 10 t
ahun 1998 maka sebel
umny
a

per
bedaan.Namun.
kegi
atanut
ama at
aupokokbanksebagail
embaga

keuangany
angmenghi
mpundanadar
imasy
arakatdanmeny
alur
kandana

t
idakber
bedasat
usamal
ainny
a.

Per
bedaanj
eni
sper
bankandapatdi
l
ihatdar
isegif
ungsibank,
ser
ta

kepemi
l
ikanbank.Dar
isegif
ungsiper
bedaany
angt
erj
adit
erl
etakpada

l
uasny
akegi
atanat
auj
uml
ahpr
oduky
angdi
tawar
kanmaupunj
angkauan

wi
l
ayahoper
asi
nya.Sedangkankepemi
l
ikansaham y
angadaser
taakt
e

pendi
ri
anny
a.

Per
bedaan l
ainny
a adal
ah di
l
ihatdar
isegisi
apa nasaba y
ang

mer
ekal
ayaniapakahmasy
arakatl
uasat
aumasy
arakatdal
am l
okasi

t
ert
ent
u(kecamat
an)
. Jeni
sper
bankanj
ugadi
bagikedal
am car
any
a

menent
ukan har
ga j
ualdan har
ga bel
idiant
ara pada masy
arakat

ment
ransaksi
diant
arasebagai
ber
ikut
,ant
aral
ain:

1.Di
l
ihatdar
isegi
fungsi
nya

Menur
utundang–undangpokokper
bankanNomor14t
ahun1967

j
eni
sper
bankanmenur
utf
ungsi
nyat
erdi
ridar
i:

a.BankUmum

b.BankPembangunan

c.BankPasar

d.BankTabungan
 5

e.BankDesa

f
. LumbungDesa

g.BankPegawai

h.DanLai
nny
a

Namunset
elahUU pokokper
bankanNomor7Tahun1992dan

t
egaskanl
agidengankel
uar
nyaUndang– UndangRINomor10t
ahun

1998makaj
eni
sper
bankant
erdi
ridar
i:

a.BankUmum,Di
manaBankPembangunandanTabunganber
ubah

f
ungsi
nya Bank Umum sedangkan Bank Desa,Bank Pasar
,

LumbungDesadanBankPegawaimenj
adiBankPer
kredi
tanRaky
at

(
BPR)
.

Adapun penger
ti
an BankUmum dan Per
kredi
tan Raky
atsesuai

denganUndang–UndangNomor10Tahun1998adal
ahUndang–

Undangt
ent
angPer
bankansebagai
ber
ikut
.

1)BankUmum

BankUmum adal
ahy
angmel
aksanakankegi
atankonv
esi
onal

dar
iat
auber
dasar
kanpr
insi
psy
ari
ahy
angdal
am kegi
atanny
a

member
ikansel
uruhj
asay
angdi
ber
ikanadal
ahumum,dal
am

ar
tidapatmember
ikansel
uruhj
asaper
bankany
angada.Begi
tu

pul
a dengan wi
l
ayah oper
asi
onaldapatdi
l
akukan disel
uruh

wi
l
ayah.Bankumum ser
ingdi
sebutbankkomer
si commer
l( cial

bank)
.

2)BankPer
kredi
tanRaky
at(
BPR)
 6

Bank Per
kredi
tan Raky
at(
BPR)y
ang di
l
aksanakan kegi
atan

usahasecar
akonv
esi
onal
atauber
dasar
kanpr
insi
psy
ari
ahy
ang

dal
am l
alul
i
ntaspembay
aran.Ar
ti
nyadi
sinikegi
atanBPRj
auh

l
ebi
hsemptj
i
kadi
bandi
ngkandengankegi
atanbankumum.

b.Di
l
ihatdar
isegi
kepemi
l
ikanny
a

Di
ti
njaudar
isegikepemi
l
ikanmaksudny
aadal
ahsi
apasaj
ayang

memi
l
ikibank t
ersebut
.Kepemi
l
ikan i
nidapatdi
l
ihatdar
iakt
e

pendi
ri
an dan penguasaan saham y
ang di
mil
i
ki bank y
ang

ber
sangkut
an.

Jeni
s bank y
ang di
l
ihatdar
isegikepemi
l
ikan t
ersebutadal
ah

sebagai
ber
ikut

1)Bankmi
l
ikpemer
int
ah

Di
manabai
kakt
ependi
ri
an maupun modal
nyadi
mil
i
kiol
eh

pemer
int
ah sehi
ngga sel
uruh sel
uruh keunt
ungan bank i
ni

di
mil
i
kiol
eh pemer
int
ah ant
aral
ain BankNegar
aIndonesi
a

46(
BTN)
.

Sedangkan bankmi
l
ikpemer
int
ah daer
ah (
pemda)t
erdapat

di
daer
ahnt
ingkatIdanI
Imasi
ng–masi
ngpr
ovensisebagai

cont
ohBPD DKIJakar
taJawaBar
atBPD Jawabar
at,BPD

Jawa Ti
mur
,BPD Jawa Tengah,BPD Sumat
ra Ut
ara BPD

Sumat
raSel
atanBPDSul
awesi
Sel
atan

2)Bankmi
l
ikswast
anasi
onal

Bankj
eni
siniat
au sel
uruh sebagi
an besar
nya di
mil
i
kiol
eh
 7

swast
anasi
onalser
taakt
ependi
ri
anny
apun di
dir
ikanol
eh

swast
apembagi
ankeunt
unganny
aunt
ukkeunt
unganswast
a

pul
apembagi
anant
aral
ain,BankMuamal
atBankCent
ralAsi
a

BankBumi
Put
ra.

3)BankMi
l
ikKoper
asi

Kepemi
l
ikansaham –saham banki
nidi
mil
i
kiol
ehper
usahaan

y
angber
badanhukum koper
asi
.Sebagaicont
ohBankUmum

Koper
asiI
ndonesi
a

4)Bankmi
l
ikasi
ng

Bankj
eni
smer
upakancabangdar
iyangadadi
l
uarNegr
iat
au

y
ang ber
hubungan dengan mat
a uang asi
ng secar
a

kesel
uruhan,mi
sal
nyat
ransf
erkel
uarneger
i,i
nkaso kel
uar

it
neger r
avel
ers chaque,pembukaan dan per
syar
atan unt
uk

menj
adi
bankDev
isai
nidi
tent
ukaol
ehBankI
ndonesi
a.

5)Bankmi
l
ikcampur
an

Kepemi
l
ikansaham bankcampur
andi
mil
i
kiol
ehpi
hakasi
ng

may
ori
tasdi
pegangol
ehNegar
aIndonesi
a.cont
ohant
aral
ain,

Sumi
tomo Negar
a Bank, Bank Mer
incr
op, Bank Sakur
a

Swadar
na.

c.Di
l
ihatdar
isegi
stat
usny
a

Di
l
ihatdar
isegikemampuanny
adal
am mel
ayanimasy
arakat

makabankumum dapatdi
bagikedal
am duamacam,pembagi
an

j
eni
sinidi
sebutj
uga pembagi
an ber
dasar
kan kedudukan at
au
 8

st
atusbankt
ersebut
.

Kedudukanst
atusi
nimenunj
ukkaukur
ankemampuanbankdal
am

mel
ayanimasy
arakatbai
k dar
ijuml
ah pr
oduk,modalmaupun

kual
i
taspel
ayananny
a.Ol
ehkar
enai
tu,unt
ukmemper
olehseuat
u

t
ersebutdi
per
lukanpeni
l
aian–peni
l
aiandengankr
it
eri
ater
tent
u.

St
atusbanky
angdi
maksuny
adal
am sebagai
ber
ikut
:

1)BankDev
isa

Mer
upakan Bank y
ang dapat t
ransaksi l
uar neger
i at
au

ber
hubunganmat
auang asi
ng secar
akesel
uruhan,mi
sal
nya

t
ransf
erkel
uarneger
i,i
nkaso kel
uarneger
i,t
rav
eler
schaque

pembukaan dan pembay

aran l
ett
erofCr
edi
tdan t
ransaksi

l
ainny
a.Per
syar
atanunt
ukmenj
adiBankDev
isai
nidi
tent
ukan

ol
ehBankI
ndonesi
a.

2)Banknondev
isa

Mer
upakan bank y
ang bel
um mempuny
ai i
zi
n unt
uk

mel
aksanakant
ransaksiseper
tihal
nyabankdev
isamer
upakan

kebal
i
kan dar
ipada bank dev
isa,di
mana t
ransaksiy
ang

di
l
akukanmasi
hdal
am bat
as–bat
asNegar
a.

d.Di
l
ihatdar
isegi
car
amenent
ukanhar
ga

Jeni
sbankdil
i
hatdar
isegiat
aucar
adal
am menent
ukan

har
ga bai
k har
ga j
ualj
ualmaupun har
ga bel
iter
bagidal
am 2

kel
ompok.Ji
kadi
l
ihatdar
isegiat
aucar
any
adal
am menent
ukan

har
gabai
thar
gaj
ual
maupunhar
gabel
iter
bagi
dal
an2kel
ompok.
 9

Banky
angber
dasar
kanpr
insi
pkonv
ensi
onal

1)
.May
ori
tasbanky
angber
kembangdiI
ndonesi
ainiadal
ahbank

y
ang ber
ori
ent
asipada pr
insi
p konv
ensi
onal
.Hali
nit
idak

t
erl
epasdar
isej
arahbangsai
ndonesi
adi
manaasalmul
abank

di
indonesi
adi
bawaol
ehkol
oni
alBel
anda.

2)
.Banky
angber
dasar
kanpr
insi
psy
ari
ah

Bankber
dasar
kanpr
insi
psy
ari
ahbel
um l
amaber
kembangdi

i
ndonesi
a.Namundi
l
iuarneger
iter
utamadi
negar
a-negar
ati
mur

t
engah bank y
ang ber
dasar
kan pr
insi
p sy
ari
ah sudah

ber
kembangpesatl
ama.Bagibanky
angber
dasar
kanpr
insi
p

sy
ari
ah dal
am penent
uan har
ga pr
odukny
a sangatber
beda-

bedab dengan bankber

dasar
kan pr
insi
p konv
ensi
onal
.Bank

ber
dasar
kan pr
insi
p sy
ari
ah adal
ah at
uran per
janj
i
an

ber
dasar
kanhukum i
slam ant
arabankdenganpi
hakl
ainunt
uk

meny
impandanaat
aupembi
ayaan.

D.Jeni
s–j
eni
sLapor
anKeuanganBank

Menur
ut Kasmi
r(2011:
28)l
apor
an keuangany
angdi
buatol
eh

per
usahaanbeber
apaj
eni
ster
gant
ungdar
imaksuddant
ujuanl
apor
an

keuangant
ersebut
.masi
ng–masi
ngl
apor
ankeuanganper
usahaanbai
k

secar
a bagi
an,maupun secar
a kesel
uruhan namun dan pr
akt
ikny
a

per
usahaandi
tunt
utunt
ukmeny
usun beber
apl
apor
ankeuangan y
ang

sesuaidenganst
andary
angdi
tent
ukan,t
erut
amaunt
ukkepent
ingandi
ri
 10

sendi
rimaupununt
ukkepent
inganpi
hakl
ain.

Dal
am Pr
akt
ikny
a,secar
aumum adal
i
mal
apor
ankeuangany
ang

bi
asadi
susun,
yai
tu:
Kasmi
r(2011:
29)

1.Ner
aca

2.Lapor
anper
ubahanmodal

3.Lapor
anar
uskas

4.Lapor
anl
abar
ugi

5.Lapor
ancat
atanat
asl
apor
an

Menur
utKasmi
r2011:
29)t
ent
angper
bankany
angdi
kut
ipdal
am

l
apor
anKeuanganbankt
erdi
riat
as:

1.Ner
acabankmeny
aji
kanasetdankewaj
i
banber
dasar
kankar
akt
eri
sti
k

dandi
susunber
dasar
kanur
utanl
i
qui
dit
asny
a.

2.Lapor
an l
aba Rugi
. Bank meny
aji
kan secar
a t
erper
inci unsur

pendapat
andanbeban,ser
tamembedakanser
tamembedakanant
ara

unsur– unsurpendapat
andanbeban,y
angber
asaldar
im kegi
atan

oper
asi
onal
dannonoper
asi
onal

3.Lapor
an ar
us kas,har
us di
l
apor
kan sel
ama per
iode t
ert
ent
u dan

di
kl
afi
kasi
kanmenur
utakt
ivi
tasoper
asi
,i
nvest
asi
danpendananaan

4.Lapor
anper
ubahanequi
tas,peni
ngkat
andanpenur
unanasetber
sih

banksel
amaper
iodeber
sangkut
anber
dasar
kanpr
insi
ppengukur
an
 11

t
ert
ent
uyangdi
anutdanhar
usdi
ungkapkandal
am l
apor
ankeuangan.

5.Cat
atan at
asl
apor
an keuangan,di
mana har
us di
saj
i
kan secar
a

si
stemat
is.

E.Jeni
s–Rasi
oKeuangan

Menur
utHer
y(2015:
142)secar
a gar
is besar
,saati
nidal
am

pr
akt
ikny
aset
idakny
aada4(
empat
)jeni
srasi
okeuangany
angser
ing

di
gunakan unt
uk meni
l
aik kondi
sikeuangan dan ki
ner
ja per
usahaan.

Keempatj
eni
srasi
okeuangant
ersebutadal
ah:

1.Rasi
oLi
kui
dias(
t Likui
dit
yRat
io)

Rasi
o l
i
kui
dit
as mer
upakan r
asi
o y
ang menggambar
kan

kemampuan per
usahaan dal
am memenuhikewaj
i
ban j
angka pendek.

Ar
ti
nyadapatdi
gunakanunt
ukmenggambar
kanseber
apal
i
kui
dny
asuat
u

per
usahaan ser
ta kemampuan per
usahaan unt
uk meny
elesai
kan

kewaj
i
banj
angkapendekdenganmenggunakanasetl
ancar
.

oLancar(
a.Rasi Cur
rentRat
io)

Rasi
olancarMer
upakanr
asi
ount
ukmengukurkemampuan

per
usahaandal
am memenuhikewaj
i
banj
angkapendekny
ayang

seger
ajat
uht
empodenganmenggunakant
otalasety
angt
ersedi
a.

Dengankat
akat
alai
n,r
asi
olancari
nimenggambar
kanseber
apa

besarj
uml
ahket
ersedi
aanakt
ival
ancary
angdi
mil
i
kiper
usahaan

di
bandi
ngkandengant
otalut
angl
ancarper
usahaan.Ol
ehsebabi
tu,

r
asi
olancardi
hit
ungt
otal
lancar
.
 12

Dal
am pr
akt
ek st
andar r
asi
olancar y
ang bai
k adal
ah

430%besar
anr
asi
oiniser
ingdi
anggapsebagaiukur
anbai
kat
au

memuaskanbagit
ingkatl
i
kui
dit
assuat
uper
usahaan.Sudahdapat

di
kat
akanber
adadal
am posi
siamanunt
ukj
angkapendek.Namun

per
ludi
cat
atbahwast
andari
nit
idakmut
lat
.

oCepat(
b.Rasi Qui
ckRat
io)

Rasi
o cepatmer
upakan unt
uk mengukur kemampuan

per
usahaandal
am memenuhikewaj
i
banj
angkapendekny
ayang

seger
ajat
uh t
empo dengan menggunakan ut
ang l
ancart
idak

t
ermasukper
sedi
aanbar
angdagang.Dengankat
alai
n,r
asi
oaset

l
ancary
angdi
mil
i
kiper
usahaandi
bandi
ngut
angl
ancar
.

Rasi
odi
hit
ungi
nidi
hit
ungdenganmengur
angkanper
sedi
aanakt
iva

l
ancarkemudi
anmembagi
hasi
l
nyadengankewaj
i
banl
ancar
.

c.Rasi
oPer
put
aranPer
sedi
aan

Rasiper
put
aranper
sedi
aan mer
upakanunsurakt
ival
ancar

y
angt
ingkatl
i
kui
dit
asny
ayangr
endah,ser
ingmengal
amif
lukt
uasi

har
gadanser
ingj
ugameni
mbul
kanker
ugi
anj
i
kat
erj
adil
i
kui
dit
asi

j
adi
rasi
ocepatl
ebi
hbai
kdal
am mengukurj
angkapendekny
a.

d.Rasi CashRat
ocash( io)

Rasi
ocashi
nimembandi
ngkanant
arakasdanhut
angl
ancar

y
ang bi
sa menj
adiuang kas dengan hut
ang l
ancarr
asi
o kas

mer
upakanr
asi
oyangdi
gunakanunt
uk mengukurseber
apabesar

uangkasset
arakasy
angt
ersedi
aunt
ukmembay
arhut
anghunt
ang
 13

j
angkapendek.kasy
angdi
maksudadal
ahuangper
usahaany
ang

di
simpan di
kant
or dan di
bank dal
am bent
uk r
ekeni
ng kor
an.

Sedangkanhar
takas adal
ahhar
tal
ancary
angdenganmudahdan

cepatdapatdi
uangkan kembal
i
,dapatdi
pengar
uhiol
eh kondi
si

ekonomi
negar
ayangmenj
adi
domi
siper
usahaanber
sangkut
an.

2.Rasi
oSol
vabi
l
itas

Rasi
o Sol
vabi
l
it au l
as at ever
age adal
ah r
asi
o unt
uk meni
l
ai

kemampuan per
usahaan dal
am mel
unasisemua kewaj
i
banny
a bai
k

j
angka pendek maupun j
angka panj
ang dengan j
ami
nan akt
iva at
au

kekay
aany
angdi
mil
i
kihi
nggaper
usahaant
utupat
aul
i
kui
dasi
.

a.Rasi
oHut hadapAset(
angTer Debtt
oAssetRat
io)

Rasi
ohut
angt
er audebtt
hadapasetat oassetr
ati
omeni
l
ai

seber
apa besar per
usahaan ber
pat
okan pada ut
ang unt
uk

membi
ayaiaset
nya.Rasi
oinimembandi
ngkant
otalhut
ang(
tot
al

l
i
abi
l
itas) dengan t
otalaset y
ang di
mil
i
li
kiber
dasar
kan hasi
l

pengukur
any
angdi
l
akukanapabi
l
abesar
anr
asi
ohut
angt
erhadap

asetadal
ah t
inggihali
nimemper
oleh t
ambahan pi
njaman dan

kr
edi
torkar
ena di
khwat
ir
kan bahwaper
usahaan semaki
n aman

sol
( vabl
e).

b.Rasi
oHut
angTer
hadapModal
(DebtTo,
Equi
ty)

Rasi
o hut
ang t
er DebtTo Equi
hadap modal( tyRat
io)i
ni

mer
upakan memapar
kan por
siy
ang r
elat
ifant
ara equi
tas dan

hut
ang y
ang di
pakaiunt
ukmembi
ay usahan.Debtt
aiasetper o
 14

Equi
tyRat
io(
DER)membandi
ngkanant
arat
otalhut l
ang(i
abi
l
iti
es)

denganequi
tas(
equi
ty)hut
angt
idakbol
ehbesardar
imodal
supay
a

per
usahaan t
idak bol
eh l
ebi
h besardar
imodalsupay
a beban

per
usahaan semaki
n bai
k kar
ena por
sihut
ang t
erhadap modal

semaki
n keci
l
.Rasi
oinimemper
li
hat
kan bahwa dana pi
njaman

y
angseger
ajat
uht
empoakandi
tagi
hdi
bandi
ngkanmodalunt
uk

menhet
ahui seber
apa besar bagi
an dar
i modal (
ter
masuk

penger
ti
anmodaldanj
eni
s– j
eni
smodaly
angmenj
adij
ami
nan

hut
angl
ancar
)semaki
nkeci
lrasi
oiniber
art
ikondi
siper
usahaan

semaki
nbai
kkar
enamodalunt
ukunt
ukmenj
ami
nhut
angmasi
h

RumusDebtt
oEqui
tysebagaiber
ikut

3.Rasi
oAkt
ivi
tas(
Rasi
oPer
put
aran)

Rasi
oAkt
ivi
tasmer
upakanr
asi
oyangdi
gunakanunt
ukmengukur

t
ingkatpenj
ual
an,per
sedi
aan,penagi
han pi
utang,dan l
ainny
a.Ar
ti
nya

semua r
asi
o akt
ivi
tas i
ni mel
i
bat
kan per
bandi
ngan ant
ara t
ingkat

penj
ual
andani
nvest
asipadaber
bagaij
eni
sakt
iva,akt
ivay
angr
endah

padat
ingkatpenj
ual
ant
ert
ent
uakanmengaki
bat
kansemaki
nbesardan

kel
ebi
hanny
ayangt
ert
anam padaakt
ivay
angl
ebi
hpr
odukt
if
.Ter
dapat

beber
apaj
eni
s–j
eni
srasi
oakt
ivi
tasy
ait
usebagai
ber
ikut
:

a.Rasi
o Per
put
aran per
put
aran pi
ut AccountRecei
ang usaha ( vabl
e

Tur
nOv
er)
.

Rasi
o Per
put
araan pi
utang usaha Mer
upakan r
asi
oyang

di
gunakanunt
ukmengukurber
apakal
idanay
angt
ert
anam dal
am
 15

pi
utangusahaakanber
put
ardal
am sat
uper
iode.

Rasi
oPer
put
aranPi
utangusahadi
hit
ungsebagaihasi
lbagiant
ara

besar
nyat
ingkatpenj
ual
an dengan r
ata– r
ata pi
utang usaha.

Di
maksuddenganr
ata– r
atapi
utangusahaadal
ahpi
utangawal

t
ahundi
tambahpi
utangusahaakhi
rtahunl
aludi
bagiduasedangkan

l
amany
arat
a–r
atapenagi
hanpi
utangusahadi
hit
ungsebagaihasi
l

bagi
ant
aradenganr
asi
oper
put
aranpi
utangusaha.

Semaki
nti
nggir
asi
oper
put
aranpi
utangusahamenunj
ukkan

bahwamodalker
jay
angt
ert
anam dal
am ;
piut
angusahasemaki
n

keci
ldanhali
niber
art
isemaki
nbai
kbagiper
usahaan.Di
kat
akan

semaki
nbai
kkar
enal
amany
apenagi
hanpi
utangsemaki
ncepatat
au

dengankat
alai
nbahwapi
utangusahadapatdi
tagi
hdal
am j
angka

wakt
uyang r
elat
ifdanany
ayang t
ert
anam dal
am pi
utang usaha

unt
ukdapatseger
adi
cai
rkanmenj
adiuangkas.Dengan kat
alai
n

semaki
nti
nggir
asi
oper
put
aranpi
utangusahamakasemaki
nli
kui
d

pi
utangusaha.

b.Rasi
oPer
put
aranPer
sedi I
aan(nv
ent
oryTur
nOv
er)

I
nvent
oryt
urnov
ermengukurber
apakal
idanay
angt
ert
anam

dal
am per
sedi
aan akan ber
put
ardal
am sat
u per
iode.Rasi
oini

menunj
ukkankual
i
tasper
sedi
aanbar
angdagangdankemampuan

manaj
emendal
am mel
akukanakt
ivi
taspenj
ual
an.Dengankat
alai
n,

r
asi
oinimenggambar
kan seber
apa cepat;
per
sedi
aan bar
ang

dagang ber
hasi
ldi
j
ualkepada pel
anggan. Semaki
nti
nggir
asi
o
 16

per
put
aranmenunj
ukkanbahwamodalker
jay
angt
ert
anam dal
am

per
sedi
aanbar
angdagangsemaki
nkeci
lhali
niber
art
isemaki
nbai
k

bagi
per
usahaan.

Rasi
o per
put
aran per
sedi
aan di
hit
ung sebagaihasi
lbagi

ant
ara besar
nyapenj
ual
andi
hit
ungdenganr
ata–r
ataper
sedi
aan

adal
ahper
sedi
aanbar
angat
audi
j
ual
.Yangdi
maksuddenganr
ata–

r
ata per
sedi
aan adal
ah per
sedi
an bar
ang dagang awalt
ahun

di
tambah per
sedi
aan bar
ang dagang akhi
rtahun l
alu di
bagi2

di
gudangakhi
rny
ater
jual
sebagai
ant
araper
put
aranpi
utang.

c.Rasi
oPer
put
aranAsetTet Fi
ap( xedAsset
sTur
nOv
er)

Rasi
oper
put
aranasett
et f
ap(i
xedassett
urnov
er)t
etapi
ni

mer
upakanper
bandi
nganpenj
ual
andanasett
etap.Fi
xedassett
urn

ov
ermengukurdengan menggunakan dana t
ert
anam pada har
ta

t
etap seper
tiper
alat
an,y
ang di
hasi
l
kan ol
eh set
iap r
upi
ah y
ang

di
i
nvest
asi
kanpadal
abar
asi
oper
put
aranasett
et f
ap(i
xedassett
urn

ov
er)
.

d.Rasi
oPer
put
aranAset

Rasi
oper
put
aranasetmer
upakanr
asi
oyangdi
gunakanunt
uk

keef
ekt
if
ant
otalasety
angdi
mil
i
kiper
usahaandal
am menghasi
l
kan

penj
ual
anat
audengankat
alai
nunt
ukmengukurber
apber
apakal
i

danay
angdi
tanamkandal
am akt
ivat
etapber
put
arsat
uper
iode.

Sedangkan menur
ut Fahmi (
2014:
134)
, meny
atakan bahwa

per
put
aranakt
ivat
etapadal
ahr
asi
oyangmel
i
hatsej
auhmanaakt
iva
 17

t
etap y
ang di
mil
i
ki ol
eh suat
u per
usahaan memi
l
iki t
ingkat

per
put
aranny
a secar
a ef
ekt
if
,dan member
ikan dampak pada

keuanganper
usahaan.
 BABI
II

METODEPENELI
TIAN

A.Tempat
danWakt
uPenel
it
ian

Subj
ek penel
i
tian i
niadal
ah PT.Bank Negar
aIndonesi
a,Tbk.

Pengambi
l
andat
amel
aluiwebsi
teI
ndonesi
anSt
ockExchangey
aiuwww.
t

I
dx.
co.
id.Penel
i
tian i
nidi
l
aksanakan sel
ama 2 bul
an y
ait
u bul
an Juni

sampai
denganJul
i2020.

B.Jeni
sdanSumberDat
a
1.Jeni
sDat
a

Gunamendukunganal
i
sis,
makaj
eni
sdat
ayangdi
gunakansebagai

ber
ikut

a.Dat
a kual
i
tat
ify
ait
u dat
ayang ber
bent
ukkal
i
mat v
erbalt
idak

ber
bent
uksi
mbolangka at
aubi
l
angan. Di
nyat
akandal
am bent
uk

kat
a,kal
i
matat
augambar
.Dat
ater
sebutdi
per
olehdar
ihasi
lst
udi

per
pust
akaandanper
usahaanbai
kdal
am bent
uki
nfor
masisecar
a

l
i
san maupun t
uli
san, seper
ti sej
arah si
ngkat per
usahan,

st
rukt
uror
gani
sasi
danur
aiant
ugaskar
yawan.

b.Dat
a kuant
it
ati
fyai
tu dat
a y
ang dapat
dihi
tungat
au dat
a y
ang

ber
upasi
mbol
danangka–angka y
ang

di
nyat
akandal
ambent
uksuat
ubi
l
angan, dal
amhal
i
ni dat
a

t
ersebut
mer
upakanbagi
andar
il
apor
ankeuangan.
 2

2.Sumberdat
a

Menur
utsumber dat
a sekunder
yai
tuper
olehandat
a

y
angdi
per
olehdar
idokumenper
usahaan PT. Bank Negar
a I
ndonesi
a,

Tbkber
upal
apor
any
angl
apor
any
angt
ert
uli
syangdi
buat
secar
aber
kal
a

y
angber
hubungandenganobj
eky
angdi
bahas.

C.Met
odePengumpul
anDat
a

Unt
ukmemper
olehdat
aser
taket
eranganpenul
i
smenggunakan

met
ode penel
i
tian pust Li
aka ( br
aryr
esear
ch)
,di
mana penel
i
tian y
ang

di
l
akukandenganmempel
ajar
idenganmembacabahanpust
akal
ainny
a

y
ang ber
kai
tandenganobj
ekpenel
i
tian y
ang dapat
member
ikani
nfor
masi

y
angl
ebi
hmendal
am t
erhadapobj
eky
angsedangdi
tel
i
ti.

D.Met
odeAnal
isi
sDat
a

Unt
ukmembukt
ikankebenar
anhi
pot
esi
syangt
elahdi
kemukakan

makamet
odeanal
i
sisy
angdi
gunakandal
am penel
i
tiani
niadal
ahdengan

menggunakanmet
odeanal
i
sisr
asi
o–r
asi
okeuanganmenur
utKasmi
r.

(
2017:
134-
204).

a.Loant
odeposi
trat
iO(
LDR)di
rumuskansebagai
ber
ikut

Total
Loan
LDR= x100%
Tot
alDeposit
+Ekui
tas

b.Asset
stoLoanRat
io(
CAR)
dir
umuskansebagai
ber
ikut
 3

Total
Modal
ALR= x100%
TotalAsset
st

1. Anal
i
sisRat
ioSol
vabi
l
itas

Rasi
oini
digunakanunt
ukmengukur
kecukupanmodaly
angdi
mil
i
kibank

unt
ukmenunj
angakt
ivay
angmengandungr
isi
ko.

a. Capi
talAsequacyRat
ioCARdi
rumuskansebagai
ber
ikut

Modal
CAR= x100%
Tot
alpi
njaman+sekur
it
as

b. DebtEqui
tyRat
io(
DER)
dir
umuskansebagai
ber
ikut

Tot
alKewaj
i
ban
DER= x100%
Total
ModaL

2. Rasi
oRent
abi
l
itas

a.Ret
urnOnAsset(
ROA)
dir
umuskansebagai
ber
i .
kut

;LabaSebelum paj
ak
ROA= x100
Total
Assets

b.Ret
urnOnTot
alEqui
ty(
ROE)
dir
umuskansebagai
ber
ikut

LabaSebel
u,m Paj
ak
ROE= x100%
Tot
alEqui
ty

c.BebanOper
asi
onal
(BOPO)
dir
umuskansebagai
ber
ikut

Total
BebanOperasi
onal
BOPO=
Total
Pendapat
anoperasi
onal

E.St
andarRasi
oKeuangan

St
andarr
asi
okeuanganadal
ahst
andardi
gunakansebagaiukur
an

set
iapr
asi
odal
am menganal
i
sisl
apor
ankeuangan,unt
ukmengukurdan
 4

meni
l
aiseber
apabai
kki
ner
jakeuangan per
usahaan.St
andarr
asi
oyang

di
gunakanakandi
urai
kandal
am t
abel
1st
andarr
asi
osebagai
ber
ikut

Tabel
1:St
andarRasi
o
Jeni
sRasi
o St
andar
Rasi
o

1.CashRat
io 10%
100%
2.Loant
oDeposi
teRat
io(
LDR)
50%
3.AssetstoLoanRatio(ALR)
4.Capit
alAdequencyRat i
o 8%
(CAR)
5.DebttoEquit
yRat i
o(DER) 200%
6.ReturnOnAssets(ROA) 0,5%
7.ReturnonTotalEquit
y(ROE) 5%
8.BebanOperat
ional
danPendapatanOperat
ional 96%
(BOPO)
Sumber:Surat
EdaranBankIndonesi
aNo.
17/
11/
PBITanggal
25Juni
2015.
 BABI
V

GAMBARANUMUM PERUSAHAAN

A.Sej
arahSi
ngkatPT.
BNI(
Per
ser
o),
Tbk.

PT.BankNegar
aIndonesi
a(Per
ser
o),Tbk(
sel
anj
utny
adi
sebut“
BNI
”at
au“
Bank”
)padaawal
nyadi
dir
ikandi

I
ndonesi
asebagaibanksent
raldengan “
BankNegar
aIndonesi
a”ber
dasar
kan Per
atur
an Pemer
int
ah Penggant
i

Undang-
UndangNo.2t
ahun1946.Sel
anj
utny
a,ber
dasar
kanUndang-
UndangNo.17t
ahun1968,BNIdi
tet
apkan

menj
adi“
BankNegar
aIndonesi
a1946”
,danst
atusny
amenj
adiBankUmum Mi
l
ikNegar
a,Sel
anj
utny
a,per
anBNI

sebagaiBanky
ang di
ber
imandat
eunt
ukmemper
bai
kiekonomir
aky
atdanber
par
ti
sipasidal
am pembangunan

nasi
onal
dikukuhkanol
ehUUNo.17t
ahun1968t
ent
angBankNegar
aIndonesi
a1946.

Ber
dasar
kanPer
atur
anPemer
int
ahNo.19t
ahun1992,t
anggal29Apr
il1992,t
elahdi
l
akukanpeny
esuai
an

bent
ukhukum BNImenj
adiper
usahaanper
ser
oanTer
bat
as(
per
ser
o).Peny
esuai
anbent
ukhukum menj
adiper
ser
o,

di
nyat
akandal
am Akt
aNo.131,t
anggal31Jul
i1992,di
buatdihadapanMuhaniSal
i
m,S.
H.,y
angt
elahdi
umumkan

dal
am ber
it
aNegar
aRepubl
i
kIndonesi
aNo.73t
anggal
11Sept
ember1992TambahanNo.1A
 2

BNImer
upakanBankBUMN (
BadanUsahaMi
l
ikNegar
a)per
tamay
angmenj
adiper
usahaanpubl
i
kset
elah

mencat
atkansahamny
adiBur
saEf
ekJakar
tadanBur
saEf
ekSur
abay
apadat
ahun1996.Unt
ukmemper
kuatst
rukt
ur

keuangandanday
asai
ngandit
engahi
ndust
ryper
bankannasi
onal
,BNImel
akukansej
uml
ahaksikor
por
asi
,ant
ara

l
ainpr
osesr
ekapi
tal
i
sasiol
ehpemer
int
ahdit
ahun1999,di
vest
asisaham pemer
int
ahdit
ahun2007,danpenawar
an

umum saham t
erbat
asdi
tahun2010.

Unt
ukmemenuhiket
ent
uanUndang-
UndangNo.40t
ahun2007t
anggal16Agust
us2007t
ent
angper
ser
oan

t
erbat
as,Anggar
anDasarBNIt
elahdi
l
akukanpeny
esuai
an.Peny
esuai
ant
ersebutdi
nyat
akandal
am Akt
aNo.46

t
anggal13Juni2008y
angdi
buatdihadapanFat
hiahHel
mi,
S.H.
Umum PemengangSaham LuarBi
asat
anggal28Mei

2008dant
elahmendapatper
set
ujuandar
iment
eriHukum danHakAsasiManusi
aRepubl
i
kIndonesi
a,denganSur
at

Keput
usanNo.AHU-
AH.
01.
02-
50609Tanggal12Agust
us2008dant
elahdi
umumkandal
am ber
it
aNegar
aRepubl
i
k

I
ndonesi
aNo.103t
anggal
23Desember2008TambahanNo.29015.

Per
ubahant
erakhi
rAnggar
anDasarBNIdi
l
akukanant
aral
aint
ent
angpeny
usunankembal
isel
uruhAnggar
an

dasarsesuaidenganAkt
aNo.35t
anggal17Mar
et2015Not
ari
sFat
hiahHel
mi,S.
H.t
elahmendapat
kansur
at

keput
usanNo.AHU-
AH.
01.
03-
0776526t
anggal
14Apr
il2015.
 3

Saati
ni60% saham-
saham BNIdi
mil
i
kiol
ehpemer
int
ahr
epubl
i
kIndonesi
a,sedangkan40% si
sany
adi
mil
i
ki

ol
ehmasy
arakat
.Bai
kindi
vi
dumaupuni
nst
it
usi
,domest
ikdanasi
ng.BNIki
nit
ercat
atsebagaiBanknasi
onalt
ersebar

ke-
4diI
ndonesi
a,di
l
ihatdar
itot
alasset
,tot
alkr
edi
tmaupunt
otaldanapi
hakket
iga.Dal
am member
ikanl
ayanan

f
inanci
alsecar
ater
padu,
BNIdi
dukungol
ehsej
uml
ahper
usahaananak,
yakniBankBNISy
ari
ah,
BNIMul
ti
fi
nance,
BNI

Sekur
it
as,
BNILi
feI
nsur
ance,
danBNIRemi
tt
ance.

BNImenawar
kan l
ayanan peny
impanan dana maupun f
asi
l
itas pi
njaman bai
k pada segmen kor
por
asi
,

menengah,maupunkeci
l
.Beber
apapr
odukdanl
ayanant
erbai
ktel
ahdi
sesuai
kandengankebut
uhannasabahsej
ak

keci
l
.Remaj
a,dewasa,
hinggapensi
un.

Responposi
ti
fter
hadapt
umbuhny
akeper
cay
aanmasy
arakatt
erhadapBankBNIdiapr
esi
asi
kadal
am wuj
ud

peni
ngkat
anl
ayananj
asadanpr
oduk-pr
oduky
angber
kual
i
tas demipemenuhankebut
uhanmasy
arakat
.Ber
ikut

daf
tarl
ayananpr
odukdanj
asaBankBNI

1.Penghi
mpunaDana

a. TabunganBNI

b. Tabunganku
 4

c. BNIGol
d

d. BNIVal
as

e. BNISav
ingPl
an

f
. Deposi
toBer
jangka

g. Deposi
toOnCal
l

h. Gi
ro

2.Fasi
l
itaspembi
ayaanTunai

a. Kr
edi
tpemi
l
ikanmobi
l(KPM)

b. Kr
edi
tmodal
ker
ja

c. Kr
edi
tinv
est
asi

d. Kr
edi
tusahakeci
l

e. Kr
edi
tkonsumsi

f
. Kr
edi
tTanpaAgunan(
KTA)

3.JasaPengel
olaanDana
 5

a.Pasaruang

b.Penukar
anmat
auangAsi
ng

c.Tr
ansaksi
sot

4.E-
Banki
ngdanl
ayanan24j
am

a. I
nter
netBanki
ng

b. Mobi
l
eBanki
ngdanSMSBanki
ng

c. ATM

d. PhoneBanki
ng

e. Cust
omerCar
e

5.Agenpenj
ual

a. Pr
odukBancassur
ance

b. BNIPr
ima

c. Si
narSt
abi
lLi
nk

d. Pr
odukReksadana
 6

e. BNIDanamasRupi
ahPl
us

f
. BNIDanamasSt
abi
l

g. BNIDanamasSaham

h. BNISat
u

6.Pr
odukdanl
ayananl
ainny
a

a. Saf
edeposi
tBox(
SDB)

b. Tr
avel
l
esCheque

c. Vi
rt
ualAccountBNI

d. Bi
l
ilPay
ment

e. Penagi
han(
Col
l
cti
on)

f
. Pi
ckupSer
vices

g. BankGar
ansi

h. Let
terofCr
edi
t(L/
C)

. BNIExpor
i tImpor
t
 7

j
. Pengi
ri
manuang

k. I
nkaso

Manaj
emen Bank BNIdal
am upay
a mewuj
udkan v
isidan mi
sidar
iper
usahaan senant
iasa ber
upay
a

membangunsar
anadanpr
asar
anay
angber
kesi
nambungandant
etapmemper
hat
ikankest
abi
l
anr
asi
okeuangan

Bankser
tat
etapmengacupadat
atakel
olaper
usahaansehi
nggaBankmampuber
sai
ngdal
am skal
abesardan

sehat
.sasar
any
angi
ngi
ndi
capaiadal
ahmenj
adiBankTekemukakanI
ndonesi
a,dal
am upay
amer
eal
i
sasi
kanny
a,

per
ser
oanmel
akukanhal
-hal
sebagai
ber
ikut

1. 
Memper
luasbasi
snasabah,
mul
aidar
inasabahper
or cor
angansampai por
ate.

Unt
ukmendukungusahameni
ngkat
kanj
uml
ahnasabahdanper
tumbuhanpangsapasardenganmeni
ngkat
kan

kual
i
tasl
ayananATM ,I
nter
netBanki
ngCust
omerCar
e 24j
am SMSBanki
ngdanl
ainl
ain.Unt
ukmeni
ngkat
kan

nasabahcor
por
atedi
ant
arany
adebi
turdi
bukakanr
ekeni
ngdanker
jasamapay
rol
l
.

2.Mengembangkanpr
odukdanl
ayananser
tapeni anf
ngkat eeBasei
ncomee.Per
ser
oant
erusmengembangkandan

mel
uncur
kanpr
odukdanakt
ivi
tasbar
udi
ant
arany
amel
aluipr odukbancassur
odukpr ancecr
edi
t car
ddanj
uga

mengembangkanf
it
ur–f
it
urseper
til
ayanandebi
tcar
dbi
l
lpay
mentdanSMSBanki
ng.
 8

3.Memper
luas j
ari
ngan kant
orunt
uk l
ebi
h mendekat
kan Bank dengan nasabah ser
ta sent
ra – sent
ra UKM

pembukaan kant
or–kant
orcabang di
fokuskan pada wi
l
ayah –wi
l
ayah y
ang memi
l
ikipot
ensiser
ta kondi
si

ekonomi
yangber
kembang.
.

4.Memacuper
tumbuhanker
jasamadenganl
embagakeuanganmaupunmi
tr
ausahal
ainny
aPer
ser
oanakant
erus

meni
ngkat
kanker
jasamapeny
alur
anpembi
ayaanbai
kdenganpol
apenel
usur
anpembi
ay achannel
aansecar i
ng

maupunpi
njamanl
angsung.
dengant
ujuanunt
ukmenj
ari
ngdanmensej
aht
erakanmasy
arakatl
uas.

Penghi
mpun dana di
l
akukan dengan menggunakan pr
oduk-
produk konv
esi
onaly
ait
u gi
ro,
tabungan,
dan

deposi
to.Wal
aupunsecar
akomposi
sisudahber
kur
angmasi
htet
apmendomi nggacostoff
nasipendanaansehi unds

akant
ergant
ungpadaper
kembangandanay
angdi
himpunkemudi
andi
sal
urkanmel
aluikr
edi
t.Unt
ukmencegah

t
erj
adi
nyai
dief
undBankmemanf
aat
kankel
ebi
hanl
i
kui
dit
asdengancar
amenempat
kandanapadasur
atber
har
ga

pasaruangmaupunsur
atber
har
gapasarmodalseper
tiobl
i
gasiReksaDanadanl
ain-l
ainy
angmember
ikanhasi
l

(
yiel
d).

Kebi
j
akan dan r
encana peny
alur
an dana ke sekt
orper
kredi
tan mer
upakan pr
ior
it
as ut
ama Bank dal
am

menj
elaskanf
ungsi
nyasebagaiper
kredi
tsebagaii
nter
medi
asi
.Peny
alur
ankr
edi
takanl
ebi
hdi
fokuskanpadakr
edi
t
 9

akanl
ebi
hdi
fokuskanpadakr
edi
tkepemi
l
ikanMobi
l(KPM)
,Kr
edi
takanl
ebi
hdi
fokuskanpadamenengah,ser
ta

beker
jasamadal
am peny
alur
ankr
edi
tdenganl
embagapembi
ay Li
aankondumendanBPR( ngkagepr
ogr
am)

Adapunpenenganankr
edi
tber
masal
ahdi
l
akukanol
ehmasi
ng-masi
ngcabangkemudi
anbi
sadi
l
impahkanke

komi
tepeny
elesai
ankr
edi
tber
masal
ah.

B.Vi
sidanMi
siPT.BankNegar
aIndonesi
a

1.Vi
si

Menj
adi
LembagaKeuangany
angUnggul
dal
am l
ayanandanki
ner
ja.

2.Mi
si

a.Member
ikanl
ayananpr
imadansol
usi
yangber
nil
ait
ambahkepada sel
uruhnasabah,
dansel
akumi
tr
api
l
ihan.

b.Meni
ngkat
kanni
l
aii
nvest
asi
yangunggul
bagi
inv
est
or.

c.Menci
ptakankondi
sit
erbai
kbagi
kar
yawansebagai
tempatkebangganunt
ukber
kar
yadanber
prest
asi
.

d.member
ikanl
ayananpr
imadansol
usi
yangber
nil
ait
ambahkepadasel
uruhnasabahdansel
akupi
l
ihanut
ama.

e.meni
ngkat
kanni
l
aii
nvest
asi
yangunggul
bagi
inv
est
or.

f
. menci
ptakankondi
sibagi
kar
yawansebagai
tempatkebangganunt
ukber
kar
yadanber
prest
asi
.
 10

C.St
rukt
urOr
gani
sasi

Dal
am suat
uper
usahaansal
ahsat
uper
syar
atany
angsangatpent
ing adal
ahst
rukt
uror
gani
sasiy
angbai
k

ser
tacukupl
uasunt
ukmener
ankandengansebai
k-bai
kny
akeadaanper
usahaant
ersebutunt
uki
tuper
luadany
a

pembagi
ant
ugaswewenangser
tat
anggungj
awabagarset
iapkar
yawandal
am per
usahaandapatmenget
ahui

denganj
elasapay
angmenj
adikewaj
i
banny
a,j
ugamer
upakansuat
uper
syar
atany
angdapatmendor
ongsuat
u ker
ja

samay
angbai
kbagiper
usahaan Dal
am sebuahpemahamanumum st
rukt
uror
gani
sasiset
iapdansal
i
ngbeker
ja

samaadany
atuj
uansuat
utuj
uant
ert
ent
u,samal
ainber
kai
tsecar
afor
mil
,mempuny
aiat
asandanbawahan.

Unt
ukl
ebi
hjel
asny
aakandi
gambar
kanbagai
manast
rukt
uror
gani
sasiUmum PT BankNegar
aIndonesi
a

(
per
ser
o),
Tbkbahwast
rukt
urBankI
ndonesi
atel
ahadapenj
elasandi
bawah.

Gambar1.
Str
ukt
uror
gani
sasiPT.BankNegar
aIndonesi
a(per
ser
o),
Tbk

RAPATUMUM
PEMEGANGSAHAM

DI
REKSI
 11

DI
REKTUR

UTAMA

WAKI
LDI
REKTURUTAMA DI
REKTURKEUANGANDAN
DI
REKTURKONSUMERBANKI
NG
RESI
KOKREDI
T
DI
DI
REKTURPERENCANAAN
DI
REKTURTRESURIDAN
DANOPERASIONAL
I
NTERNASI
ONAL

Sumber:Pt
.BankNegar
aIndonesi
a(Per
ser
o),
Tbk

D.Ur
aianTugas

1.RapatUmum PemegangSaham (
RUPS)

RUPSmer
upakanor
ganper
usahaany
angmemegangkekuasaandanwewenangt
ert
inggi
.Kewenangan
 12

Rapatumum pemegangsaham ant

aral
ainmengangkatdanmember
hent
ikananggot
akomi
sar
isdanDi
reksi

mengev
aluasiki
ner
jaDewankomi
sar
isdanDi
reksimeny
etuj
uiper
ubahanAnggar
anDasarmeny
etuj
uil
apor
an

t
ahunandanmenet
apkanbent
ukdanj
uml
ahr
emuner
asi
anggot
aDewanKomi
sar
isdanDi
reksi

2.Di
reksi

a.Di
reksiwaj
i
bmel
aksanakant
atakel
olaBanksesuaiAnggar
andasarper
usahaan.Per
atur
anper
undanganl
ain

danpr
insi
p–pr
insi
pGCG.

b.Di
reksi
waj
i
bmel
apor
kanki
ner
jaBanksecar
akesel
uruhandal
am RapatUmum PemegangSaham.

c.Di
reksiber
tanggung j
awab pengawasan i
nter
nalpemant
auan dan pengel
olaan r
isi
ko – r
isi
ko per
bankan

mengel
olamengembangkankemampuanSumberDay
aManusi
a.

3.Di
rekt
urut
ama

Secar
asi
ngkatdi
rekt
urut
amaadal
ahut
amamenj
adikoor
dinat
orkomuni
kat
or,
pengambi
l
ankeput
usanpemi
mpi
n,

pengel
olasekal
i
gus eksekut
ordal
am per
usahaan,
disampi
ngi
tut
ugasdi
rekt
uradal
ahsebagai
ber
ikut:

Padaket
erangandi
atasdi
rekt
uradal
ahdi
apuny
awewenangunt
uk memecatsi
apasaj
akal
au kar
ayawan

kesal
ahany
angf
atal
.
 13

a.Memi
mpi
ndanber
tanggungj
awab

Menget
uai
ataumengepal
ai(r
apat,
per
kumpul
andsb)i
adi
ser
ahi
tugasr
apatt
ersebut

Per
usahaanber
tanggungj
awabkepadasel
uruhpi
hakber
kepent
inganseper
tipemer
int
ahkar
yawankonsumen

danpemegangsaham .
ti
dakhany
aper
tanggungj
awabandal
am bent
ukf
inanci
alt
etapiekonomisosi
aldan

l
i
ngkungansecar
akesel
uruhan.

b.Menj
alankanper
usahaan

Per
usahaan adal
ah kesel
uruhan per
buat
an y
ang di
l
akukan secar
ater
usmener
usber
ti
ndakkel
uar
,unt
uk

mendapat
kanpenghasi
l
andengancar
apengahsi
l
an.

c.Ber
tanggungj
awabt
erhadapkeunt
unganper
usahaan.

Per
usahaanber
tanggungj
awabseper
tipemer
ri
ntah,
kar
yawan

Ber
tanggung j
awab adal
ah suat
u penger
ti
an dasarunt
ukmemahamimanusi
a sebagaisusi
l
a dan t
inggi

r
endahny
a akhl
ak y
ang di
mil
i
ki.
mencapaikeunt
ungan y
ang di
dambakan t
ent
u adal
ah unt
uk mencapai

keunt
ungany
angmaksi
mal
.

d.Mer
encanakanpengembanagansumberpendapat
andanpembel
ajaankekay
aanmi
l
ikper
usahaan.Membuat
 14

r
encana:
mengonsep(
membuat)meny
usunkonsep.

e.Meny
usundanmenet
apkanber
bagai
str
ategi
unt
ukmencapai
misi
danmi
siper
usahaan.

f
. Mengkoor
dinasidanmengawasisemuakegai
atandiper
usahaan,mul
aibi
dangadmi
nist
rasi
,kepegawai
an

hi
nggapengadaanbar
ang.
.

g.Menj
adi
per
waki
l
anper
usahaanhubungandengandi
l
uarper
usahaan.

h.Mengangkatdanmember
hent
ikankar
yawanper
usahaan

4.Waki
lDi
rekt
urUt
ama

a.Mengkoodi
nasi
manaj
er–manaj
erbi
dangdal
am menj
alankanbi
dangy
a.

b.Mengkoor
dinasi
manaj
erpengkader
andal
am peni
ngkat
ankual
i
tasdankuant
it
asanggot
a.

c.Membant
udi
rekt
urdal
am menj
alankant
ugas–t
ugasny
aMenj
adi
tel
adany
angbai
kbagi
pengur
us.

d.memot
ivasi
tel
adany
angbai
kbagi
pengur
us.

e.Memot
ivasi
bagi
pengur
usl
ain.

f
. Mengont
rol
manaj
erpengkader
andal
am peni
ngkat
anSDM.

g.Member
ikanmasukanber
sif
atkont
rukt
ifkepadadi
rekt
urdanpengur
us.

h.Peni
ngkat
anSDM anggot
akhususny
aikhwan/
akhwat
.
 15

i
. Membant
udi
rekt
urdal
am menj
alankanamanaht
ert
inggir
odaor
gani
sasidanpeni
ngkat
ananggot
adan kader

i
khwan/akhwat
.

5.Di
rekt
urBi
sni
sKor
por
asi

a.Memi
mpi
ndanber
tanggungj
awabmenj
alankanper
usahaan.

b.Ber
tanggungj
awabt
erhadapker
ugi
any
angmungki
ndi
hadapi
per
usahaan.

c.Ber
tanggungj
awabt
erhadapkeunt
unganper
usahaanMenent
ukan,mer
umuskandanmemut
uskansebuah

kebi
j
akandal
am per
usahaan.

d.Mer
encanakan,mengembangkandanmengel
olaber
bagaisumberpendapat
andanpembel
anj
aankekay
aan

mi
l
ikper
usahaan.

e.Meny
usundanmenet
apkanber
bagai
str
ategi
s.

6.Di
rekt
urkonsumerbanki
ng

Di
rekt
urkonsumerbanki
ng:
AhmadBai
quni

Mengat
akankeput
usandi
ambi
lber
dasar
kanhasi
lrapatumum pemegangsaham (
RUPS)y
angdi
gel
arhar
iini

sel
asa(
20/
3).

RUPSmember
hent
ikandenganhor
matsaudar
aImam BudiSar
ji
todansaudar
aPanj
iIr
awansebagaianggot
a
 16

di
reksiper
ser
oant
erhi
tungsej
aksej
akdi
tut
upRUPShar
iiniuj
arny
adal
am dal
am ket
eranganr
esmi
.Bankpl
at

mer
ahi
tuj
ugamenambah3waj
ahbar
ukej
ajar
andi
reksiper
usahaan.Per
tamaEndangHi
day
ahTul
l
ahy
ang

menggant
ikanposi
siI
mam BudiSar
ji
to.Di
rekt
urRet
ailBanki
ng.Ket
iga,
DadangSet
iaBudisebagaiDi
rekt
urbi
sni
s

menengahmenj
adiDi
rekt
urcor
por
ateBanki
ng.Danment
aat
isemuaper
atur
any
angt
elahdit
erapkankepada

pemer
int
ah.

7.Di
rekt
urTr
esur
idanI
nter
asnasi
onal

BapakPanj
iIr
awanhadi
rdiboot
hyapExper
iencedanmemper
kenal
kanpr
odukl
ayananBNIy
abdanBNIci
ntadan

Di
rekt
urTr
esur
iyangsat
uiniI
nter
nasi
onalBNIPut
ramaWahy
uSet
iawanl
ahi
rpadat
ahun1957panj
iIr
awan

I
rawan memper
oleh gel
arsar
jana Ekonomi(
S1)dar
iUni
ver
sit
as Padj
ajar
an dan sar
jana (
S2)dar
iBusi
nes

Management
,Asi
anI
nst
it
uteofManagement
,Makat
iFi
l
ifi
na sebel
umny
adi
a menj
abatsebagaiDi
rekt
urTr
esur
i

(
2010-
2015)
.Di
rekt
urBi
sni
susahakeci
lMenengahdanSy
ari
ahBNI(
2006-
2008)dankonsumerBNI(
2003-

2006)
.Sel
aini
tuRUPSLBj
uga memut
uskanper
gant
iansat
udi
rekt
ury
akniAr
ioBi
momenggant
ikanCat
urBudi

Har
toy
angmanager(
GM)
BNIcabangToky
o.Sel
aini
tuj
ugaadaper
ombakanj
abat
anDi
rekt
urmeski
punmay
ori
tas

waj
ahl
amadiBNImasi
hber
tahan.Deput
iBi
dangusahaj
asakeuangan,
j
asasur
neidankonsul
tankement
ri
an
 17

BUMNgat
otTr
ihar
gosebel
umny
asudahmember
isi
nyalkemungki
nanadaper
gant
iandi
reksidankomi
sar
ispada

BBNI.dandewandi
reksi
lai
nny
ayangsedangber
tugasdengant
ugasny
amasi
ng–masi
ng

8.Di
rekt
urBi
sni
sMenengah

Mengi
ngatTugasdant
anggungj
awabDi
rekt
urBi
sni
sLPBD-KUKM t
eri
katdenganst
andaroper
ati
on(
SOP)l
ain

y
angdapatdi
gunakansebagaist
andar
isasi(
ukur
an)dal
am t
erkai
tdenganper
tanggungj
awabanhukum dal
am

kai
tanny
adengant
ugasdant
anggungj
awabsel
akudi
rekt
urbi
sni
sLPBD –KUKM.Sebagai
manat
elaht
ert
uang

di
dal
am per
atur
anDi
reksiLPDB–KUKM bent
ukr
umusanSebagai
manat
elaht
ert
uangdi
dal
am per
atur
anDi
reksi

LPDP–KUMKM sebagaiwabahunt
ukmeny
alur
kandanast
imul
usdal
am r
angkamembant
unegar
adal
am sekt
or

per
ekonomi
andenganusahameni
ngkat
kanday
atahanper
ekonomi
anker
aky
atanmel
aluikoper
asidi
sel
uruh

nusant
ara.
denganadany
aanal
i
sahukum hukum t
ersebutdi
har
apkandapatdi
menger
tiol
ehpar
apenegakhukum

t
ersebut.

a.Ber
dasar
kanr
inci
ant
ugassebagai
manat
elahdi
rumuskandal
am SOPt
ersebutmakasecar
ahukum dapat

di
simpul
kan sebagaiber
ikutdar
iur
aian j
abat
an di
atast
ugasDi
rekt
urBi
sni
sadal
ah t
ugasy
ang ber
sif
at

Koor
dinasi
bukanbukant
ugasy
angber
sif
att
ekni
s.
 18

b.Bahwat
ugasy
angber
sif
atkoor
dinasisecar
ahukum ber
bedadengant
ugasy
angber
sif
att
ekni
s.Secar
a

nor
mat
ifdev
ini
sidal
am kal
i
matkoor
dinasimenur
utkamusbesarBahasaI
ndonesi
atel
ahdi
dif
ini
sikann/

di
rumuskansebagaiber
ikut“
Koor
dinasiadal
ahper
ihalmengat
ursuat
uor
gani
sasiat
aukegi
atansehi
ngga

per
atur
andant
indakany
angakandi
l
aksanakant
idaksal
i
ngber
tent
anganat
ausi
mpangsi
ur.

c.Mendasar
kanpadar
inci
ant
ugasdi
rekt
urBi
sni
sLPDBser
tapenger
ti
ankoor
dinasimenur
utkamusbahasa

I
ndonesi
amakadapatdi
simpul
kandar
iper
spekt
iff
ungsi
onal
i
sasiki
ner
ja(
“Fungsi
)sebagaiber
ikutf
ungsiy
ang

di
j
alankanol
ehDi
rekt
urBi
sni
sadal
ahf
ungsi
yangber
sif
atmanaj
emenbukanf
ungsi
yangber
sif
att
ekni
s.

d.Fungsiy
angber
sif
att
ekni
ssecar
ahukum /j
uri
disbukanmer
upakandomai
ndar
iDi
rekt
urBi
sni
s.Dal
am t
atar
an

i
mpement
asiseor
angDi
rekt
urBi
sni
ssesuaidenganSOPt
idakmel
akukanpeker
jaany
angber
kai
tandengan

anal
i
saper
mohonanpi
njaman/pembi
ayaanat
asr
inci
ant
ugasDi
rekt
urBi
sni
smi
sal
nyapadar
inci
ant
ugas

nomor4at
aunomorDy
ait
utent
angpel
aksanaankegi
atanpemanf
aat
andanaber
gul
i
runt
ukpi
njamandan

pembi
ayaanl
ainny
ayangsesuaidengankebut
uhanUKM at
asr
inci
ant
ugast
ersebutdi
aturt
ersendi
ridal
am

per
atur
andi
reksi
LPDBKUMKM.
 19

e.Dal
am mel
aksanakant
ugasDi
rekt
urBi
sni
sber
tanggungj
awabkepadaDi
rekt
urut
ama secar
aadmi
nist
rat
if

ber
tanggungj
awabkepadaseker
tar
iskement
ri
ankoper
asidal
am si
stem modelper
tanggungj
awabant
ersebut

dapatdi
simpul
kansebagai
dal
am menj
alankant
ugasny
ati
dakber
tanggungj
awabkepadast
rukt
urny
a.

f
.mendasar
kankepadaSOPseor
angDi
rekt
ur Bi
sni
smemi
l
ikit
anggungj
awabber
kai
tanl
angsungdenganuni
t

ker
jay
angdi
pimpi
nAr
ti
nyadal
am oper
asi
onal
dapatdi
simpul
sebagai
ber
ikutDi
rekt
urBi
sni
sber
tanggungj
awab

t
erhadapki
ner
jaSt
af

g.seor
angdi
rekt
urbi
sni
sber
tanggungj
awabt
erhadapki
ner
jast
afsecar
ahukum .
hukum dapatdi
simpul
kan

sebagaiber
ikut
:Ber
tanggungj
awabt
erhadapki
ner
jaSt
aft
idaki
dent
ikdenganber
tanggungj
awabt
erhadap

kesal
ahany
angdi
l
akukanol
ehst
af.

9.Di
rekt
urKeuanganDanResi
koKr
edi
t

Ji
kasal
ahseor
angat
aupundi
reksiat
aadal
ahor
angy
angper
nahdi
nyat
akanmasukdal
am kat
egor
ibl
ackl
i
stBI/

OJKkar
enakr
edi
tmacet,apakahcal
ont
ersebutwaj
i
bdi
tol
akunt
ukmendudukij
abat
an di
reksiat
aukomi
sar
is

suat
uper
ser
oant
erbat
asapasaj
asy
aratpembat
asunt
ukmenduduki
jabat
andi
reksi
dankomi
sar
is?

Secar
aumum sel
amacuk
 BABV

HASI
LDANPEMBAHASAN

A.Lapor
anKeuanganPT.BankNegar
aIndonesi
a(Per
ser
o),
Tbk.

Lapor
ankeuanganadal
ahal
aty
angdapatdi
gunakansebagaidasar

unt
ukmeni
l
aiposi
sikeuanganper
usahaan,
lapor
ankeuanganmer
uapakan

hasi
ldar
ipr
osesakunt
ansi
yangmel
i
put
iner
aca,
per
hit
unganl
abar
ugi
dan

l
abay
angdi
tahan,l
apor
anper
ubahanposi
sikeuanganser
tacat
atanat
as

l
apor
ankeuanganpadadasar
nyahasi
ldar
ipr
osesakunt
ansiy
angdapat

di
gunakansebagai
alatber
komuni
kasi
ant
ardat
akeuangan.

Jadidat
ayangdi
past
ikanl
apor
ankeuanganmer
upakanbagi
andar
i

pr
osespel
apor
ankeuangany
angl
engkapbi
asany
ayangbi
asany
amel
i
put
i

ner
aca,l
apor
anposi
sikeuangan(
dapatdi
saj
i
kandal
am ber
bagaicar
a

mi
sal
nyasebagail
apor
anar
uskasat
aul
apor
anar
usdana)
,cat
atanj
uga

t
ermasuk i
nfor
masi t
ambahan y
ang ber
kai
tan dengan l
apor
an

mengungkapkananal
i
sisper
ubahanhar
gadar
ipenger
ti
andi
atasl
apor
an

di
arsi
pkanunt
ukkepent
inganpi
hak-
pihaky
angber
sangkut
an.Ter
dir
idar
i

f
akt
ur-
fakt
ur,bon-
bon,not
a,kr
edi
t,sal
i
nanf
akt
urpenj
ual
an,l
apor
anbank,

kwi
tansipembel
i
anat
aupenj
ual
andansebagai
nya.
Dat
ayangasl
ibukan

saj
adi
gunakanunt
ukmengi
sibukukashar
ianat
aukasbul
anan,t
etapi

dapatj
uga di
pakaiunt
ukmembukt
ika t
ransakiy
ang di
l
akukan sesuai

dengan pr
osedurdan st
andarhukum at
au per
janj
i
an y
ang di
per
lukan

sesuai
dengankesepakat
an.
 2

Tabel2:Ikt
hisarNeracaPT.BankNegar aIndonesi
a(di
saj
ikan dal
am
j
utaanrupi
ahkecual
idinyat
akanl
ain)
Keter
angan Tahun Per
ubahan

Ner
aca 2018 2019 Rp %

Kas 14.
043.
846 15.
361.
703 1.
317.
857 9,
38

Gi
ro 35.
591.
243 37.
104.
091 1.
512.
848 4,
25

Li
abi
l
itas 4.
160.
295 5.
272.
805 1.
112.
510 26,
74

Pi
njamany ang
497.
886.
888 539.
862.
076 43.
992.
450 8,
57
diber
ikan

Deposi
t 552.
172.
202 582.
540.
625 1.
05499 105,
4

Aruskas
(
9.611.
702) 13.
483.
654 (
3.871.
952) 40,
28
i
nvestasi

Tot
alaset 808.
572.
011 845.
605.
208 37.
033.
197 4,
58

Tot
alekui
tas 110.
373.
789 125.
003.
948 14.
630.
159 13,
25

Tot
all
i
abi
l
itas 671.
237.
546 688.
489.
442 17.
251.
896 2,
57

Pi
njamanyang
52.
024.
506 57.
235.
500 5.
210.
994 10,
01
dit
eri
ma

Laba/
rugi

Labasebelum
19.
820.
715 19.
369.
106 0.
9772 97,
72
pajak

Labatahun
15.
091.
763 15.
508.
583 416.
820 2,
76
berj
alan

Labaoper
asi
onal 19.
599.
399 19.
486.
623 (
112.
776) 0,
57

Beban
(
21.
782.
961) (
23.
686.
89) 24.
151650 2.
415
oper
asi
onall
ain

Sumber
:dat
adi
olah,
2020

Ber
dasar
kandar
itabel2padai
kht
isarl
apor
nkeuanganPT.Bank
 3

Negar
aIndonesi
a,Tbk t
ahun 2018 sampait
ahun 2019 mengal
ami

peni
ngkat
an dar
ikas sampaidengan pi
njaman y
ang di
ter
ima kecual
i

deposi
tyangmengal
amipenur
unan,
unt
ukl
abasebel
um paj
akmengal
ami

penur
unan dar
itahun 2018 ke t
ahun 2019 y
ait
u sebesar Rp

451.
609.
000.
000at
au-
2,27%danl
abat
ahunber
jal
anpadat
ahun2018ke

t
ahun2019mengal
amipeni
ngkat
ansebesarRp416.
820.
000.
000at
au

2,
76%.Sedangkan unt
uk l
aba oper
asi
onalt
ahun 2018 sampai2019

mengal
amipenur
unansebesarRp112.
776.
000.
000at
auseki
tar0,
57%

danunt
ukbebanoper
asi
onall
aint
ahun2018sampaidengant
ahun2019

mengal
ami
penur
unansebesarRp1.
903.
938.
000.
000at
auseki
tar8,
74%.

B.Anal
isi
sKi
ner
jaKeuanganPT.BNI(
Per
ser
o),
Tbk,

1.Rasi
oli
kui
dit
as

Rasi
o Li
kui
dit
as bank mer
upakan r
asi
oyang di
gunakan unt
uk

mengukur kemampuan bank dal

am memenuhi kewaj
i
ban j
angka

pendekny
a pada saatt
agi
h.Dengan kat
alai
n,bankdapatmembay
ar

kembal
ipencai
randanapar
adeposanny
apadasaatdi
tagi
hser
tadapat

mencukupi
yangt
elahdi
ajukan.Maki
nbesarr
asi
oini
,maki
nli
kui
d.

a.Loant
oDeposi
tRat
io(
LDR)

Loant
oDeposi
tRat
iomer
upakanr
asi
oyangmengukurkomposi
si

j
uml
ah kr
edi
tyang di
ber
ikan di
bandi
ngkan dengan j
uml
ah dana

masy
arakatdanmodal
sendi
riy
angdi
gunakan.

Dar
ihasi
lper
hit
ungandi
atasdapatdi
l
ihatI
oant
o deposi
tor
ati
o
 4

t
ahun2016dant
ahun2017adal
ahsebagai
ber
ikut
:

Tabel4:PerhiunganLoant
t oDepositRat i
opadaPT.BankNegar a
Indonesia,Tbk.t ahun 2018-2019 (dal
am jutaan rupiah,
kecualidiny
atakanlai
n).
Tahun TotalLoan Tot aldeposit Ekui
tas LDR Standar
Rasi
o

2018 497.
886.
888 582.
540.
625 110.
373.
789 1.
39% 100%

2019 539.
862.
076 552.
172.
202 125.
003.
948 1.
25% 100%

Sumber
:dat
adi
olah,
2020

ahun2018I
1)Padat oant
odeposi
trat
io463,
64% y
angdi
prol
ehdar
i

per
bandi
ngan aset sebesar Rp 512.
554.
424.
000.
000 dengan

ekui
tassebesarRp110.
373.
789.
000.
000.Hali
niber
art
iset
iapRp1

kr
eol
eht
otal
Ioansebesar463.
64%.

ahun2019I
2) Padat oant
odeposi
trat
ioj
ugamengal
amipenur
unan

dar
i463,
64%padat
ahun2016menj
adi
444,
76%padat
ahun2019

sebesar Rp 556.
592.
282.
000.
000 dengan ekui
tas Rp

125.
003.
948.
000.
000 I
niber
art
iset
iap Rp 1 pi
njaman dapat

di
j
ami ehI
nol oant
odeposi
trat
iosebesarRp444,
76%.

Dar
ihasi
lanal
i
sisI
oant
odeposi
trat
iopadat
ahun2018dengant
ahun

2019ber
adadi
bawahst
andarr
asi
o100%kar
enameni
ngkat
nyat
otal

I
oant
erhadapt
otaldeposi
tdanekui
tasy
angdi
mli
kibank.Hali
ni

di lI
sebabkanhasi oant
odeposi
trat
io 2t
ahunber
bedadant
idak

memenuhi
standar
.

b.Asset
stoLoanRat
io(
ALR)

Assestt
o Loan Rat
io mer
upakan r
asi
oyang di
gunakan unt
uk
 5

j
uml
ahkr
edi
tyangdi
sal
urkandenganj
uml
ahhar
tay
angdi
mil
ki

bank

Tabel5:Per hi
tungan asset
st oloanr at
io(
ALR)padaPT.Bank
negar aIndonesi
a,Tbk.tahun2018-
2019(dal
am j ut
aan
rupiahkecualidi
nyat
akanlain)
.
Tahun Kredityang Totalaset ALR Standar
tel
ahdi Rasio
sesuaika

2018 497.
886.
888 808.
572.
011 66.
767 50%

2019 539.
862.
076 845.
605.
208 63.
843 50%

Sumber
:dat
adi
olah,
2020

Dar
ihasi
lper
hit
ungandi
atasdapatdi
l
ihatassestt
oIoan

r
ati
otahun2016dant
ahun2017adal
ahsebagai
ber
ikut
:

ahun2018assestt
1) Padat oIoan22,
154%y
angdi
per
olehdengan

per
bandi
ngan t
ot oan dan t
al I otal asset sebesar Rp

295.
793.
514.
000.
000.Hali
nimenuj
ukkanbahwaj
uml
ahset
iap

Rp1t
otalasetdi
j
ami
nol
eh66.
767%ant
arat
otalI
oandengan

t
otal
aset
.

2) Padat
ahun2019assestt
oIoanr
ati
omengal
amipenur
unan

dar
i63,
41%t
ahun2018menj
adi63.
843%padat
ahun2019y
ang

di
per
oleh dengan per
bandi
ngan t
otalI
oan dan t
otalaset

sebesarRp288.
834.
261.
000.
000.

Dar
ihasi
lanal
i
sisasset
stoI
oanr
ati
o padat
ahun2018dan

t
ahun2019ber
adadi
atasr
asi
o100% danadany
apeni
ngkat
ant
otal

t
ahun 2018 ber
ada di
bawah st
andar r
asi
o 100% dan adany
a
 6

peni
ngkat
ant
otalI
oant
erhadapt
otal
asetsehi
nggaj
uml
ahkr
edi
tyang

di
sal
urkan ber
upa har
ta y
ang di
mli
ki bank dapat di
ukur dar
i

kemampuanbankunt
ukmemenuhikewaj
i
banj
angkapendekny
apada

saatt
agi
han.Hal
ini
disebabkanmemenuhi
standar
.

2.Rasi
osol
vabi
l
itasbank

Rasi
osol
vabi
l
itasbankmer
upakanukur
ankemampuanbankdal
am

mencar
isumberdanmel
unasikewaj
i
banny
abai
kdal
am j
angkapanj
ang

maupundal
am j
angkapendekdal
am membi
ayaikegi
atanny
ayangt
elah

t
erpakai
.

a.Capi
talAdequacyRat
io(
CAR)

Capi
tal Adequacy Rat
io mer
upakan modal y
ang ber
fungsi

menampungr
esi
koker
ugi
any
angkemungki
nandi
hadapi
olehbank.

Tabel6:Perhi
tunganKapi t
alAdequacyRat i
o( CAR)padaPT.Bank
negaraI ndonesi
a,Tbk.t ahun 2018-2019 (
dal
am j ut
aan
rupi
ah,kecualidi
nyat
akanlain)
.
Standar
CAR
Tahun Tot alModal Tot alLoan Secur it
ies Rasio
(
%)
(%)

2018 110.
373.
789 497886.
888 13.
133.
828 21,
59 8%

2019 125.
003.
948 539862.
076 14.
962.
793 167.
06 8%

Sumber
:dat
adi
olah,
2020

Dar
ihasi
lper
hit
ungandi
atasdapatdi
l
ihatcapi
taladequacy

r
ati
otahun2018dant
ahun2019adal
ahsebagai
ber
ikut
:

1)t
ahun2018capi
taladequacyr
ati
o21.
59%y
angdi
per
olehdengan
 7

per
bandi
ngan t
otal modal dan t
otal l
oan sebesar Rp

402.
404.
708.
000.
000.Hali
niber
art
iset
iapRp1secur
it
iesdi
j
ami
n

ol
eht
otal
modal
Rp167.
06%

2)Tahun2018capi
taladeqaucyr
ati
o mengal
amipeni
ngkat
andar
i

20.
98% menj
adi
21,
86%padat
ahun2019.

3)Dar
ihasi
lanal
i
siscapi
taladequacyr
ati
opadat
ahun2018dengan

2019ber
adadiat
asst
andarr
asi
o8%.Hali
nidi
sebabkanhasi
l

capi
tal adequacy r
ati
o meni
ngkat dar
i st
andar r
asi
o dan

memenuhist
andarkar
ena meni
ngkat
nyat
otalmodalt
erhadap

t
otal I
oan dan secur
ti
es y
ang di
mli
ki bank. Dan memi
l
iki

keunt
ungany
angsangatbesar
.

b.Debtt
oEqui
tyRat
io(
DER)

Debtt
oEqi
tymer
upakanr
asi
oyangdi
gunakanunt
ukmeni
l
aiut
ang

denganut
angEkui
tas.

Tabel7.Perhiungan Debtt
t o Equi
tyRati
o(DER)padaPT.Bank
NegaraI ndonesi
a,Tbk.tahun2018-
2019(dal
am j ut
aan
r
upiah,kecualidi
nyat
akanlai
n)
Tahun Tot alKewaj i
ban Tot alModal DER(%) St andar
Ratio

2018 671.
137.
546 110.
373.
789 608.
14 200%

2019 688.
489.
442 125.
003.
948 550.
77 200%

Sumber
:dat
adi
olah2020

Dar
ihasi
lper
hit
ungandi
atasdapatdi
l
ihatdebtt
oequi
tyr
ati
o

t
ahun2018dant
ahun2019adal
ahsebagai
ber
ikut
.

ahun2018debtt
1)Padat oequi
tyr
ati
oter
besar608,
14%l
.Hali
ni
 8

ber
art
iset
iapRp1ekui
tasdapatdi
jami
nol
eht
otal
kewaj
i
ban.

ahun 2019 debtt

2)Pada t o equi
ty mengal
ami
penur
unan dar
i

608,
14padat
ahun 2019menj
adi550.
77% 2019di
per
olehdar
i

per
bandi
ngan ant
ara t
otal kewaj
i
ban sebesar Rp

671.
237.
546.
000.
000 dengan t
otal modal sebesar

Rp688.
489.
442.
000.
000 Hali
niber
art
iset
iapRp1ekui
tasdapat

di
j
ami
ndengant
otal
kewaj
i
ban.

Dar
ihasi
lanal
i
sis debtt
o equi
tyr
ati
o pada t
ahun 2018

dengant
ahun2019di
bawahst
andarr
asi
o hali
nidi
sebabkant
idak

memenuhist
andarkar
enabankmencar
idanaunt
ukmembi
ayai

kegi
atandanmenampungr
esi angdenganequi
kout tasny
a.

c.Ret
urnOnTot
alAsset
s(ROA)

Ret
urn On Tot
alAsset
s mer
upakan r
asi
o keuangan mengukur

kemampuan seber
apa ef
isi
en suat
u per
bankan dal
am

menghasi
l
kanpr
ofi
tat
aul
aba(
bisadi
sebutpr
ofi
tabi
l
itas)dengan

membandi
ngkanl
ababer
sihdengansumberday
aat
aut
otalaset

y
angdi
mil
i
ki.

Tabel8.PerhiunganRet
t urnOnTot alAsset
s(ROA)padaPT.Bank
Negar aI ndonesia,Tbk.tahun2018-2019(dal
am jut
aan
rupiah,kecualidinyat
akanlai
n)
Labasebel um St
andar
Tahun Totalaset ROA( %)
pajak r
asi
o

2018 19.
820.
9715 808.
572.
011 2,
45 0,
5%

2019 19.
369.
106 845.
605.
208 2,
29 0,
5%

Sumber
:dat
adi
olah,
2020
 9

Dar
ihasi
lper
hit
ungandi
atasdat
adapatdi
l
ihatr
etur
nont
otal

asset
sont
ahun2018dan2019adal
ahsebagai
ber
ikut
.

1) Padat
ahun2018r
etur
ntot
alassetsebesarRp2,
45%.y
ang

di
per
oleh dengan per
bandi
ngan l
aba sebel
um paj
ak sebesar

Rp19.
820.
9715.
000.
000 dengan t
otal asset sebesar Rp

808.
572.
011000.
000.ar
ti
nya set
iapt
otalassett
urutmengukur

t
ingkatef
isi
enRp1l
abasebel
um paj
ak.

ahun2019r
2) Padat etur
nont
otalasset
ssebesarRp2,
29% y
angdi

per
oleh dengan per
bandi
ngan l
aba sebel
um paj
ak sebesar

Rp19.
369.
106000.
000 dengan t
otal equi
ty sebesar

Rp845.
605.
208000.
000 Ar
ti
nya set
iap Rp 1 t
urutmengukur

t
ngkatef
isi
enRp2,
29% l
abasebel
um paj
ak.

Dar
ihasi
lanal
i
sisr
etur
nont
otalasset
spadat
ahun2018

dengan t
ahun 2019 ber
ada di
atasst
andarr
asi
o 0,
5%..Hali
ni

di
sebabkan memenuhist
andarkar
ena kemampuan per
bankan

dapatdi
l
ihatseber
apa mampumengkonv
ersii
nvest
asipadaaset

y
angmenj
adi
keunt
unganat
aul
aba(
prof
it
)

d.Ret
urnOnt
otalEqui
ty(
ROE)

Ret
urn On Tot
alEqui
ty mer
upakan r
asi
oyang menunj
ukkan

kemampuan per
usahaan dal
am menghasi
l
kan l
aba dengan

menggunakan modalsendi
riy
ang di
amat
iol
eh par
a pemegang

saham bankser
tapar
ainv
est
ordi
pasarmodaly
angi
ngi
nmembel
i
 10

saham par
aber
sangkut
an.

Tabel9:PerhitunganRet urnOnTot alEqui

ty(
ROE)padaPT.Bank
Negar aI ndonesia,Tbk.tahun2018-
2019(dal
am jutaan
rupiah,kecualidiny
atakanlai
n.
LabaSet elah Standar
Tahun Tot
alEquit
y ROE
Pajak Rasio

2018 855.
511 110.
373.
789 O.
77% 5%

2019 2.
875.
356 125.
003.
948 2.
30% 5%

Sumber
:dat
adi
olah,
2020

Dar
ihasi
lanal
i
sisr
etur
nont
otalassetpadat
ahun2018dengan

t
ahun2019adal
ahsebagai
ber
ikut
.

ahun2018r
1) Padat etur
nont
otalsebesar0,
77% y
angdi
per
oleh

dengan per
bandi
ngan l
aba set
elah paj
ak sebesar

Rp855.
511.
000.
000 dengan t
otal equi
ty sebesar

110.
373.
789.
000.
000 ar
ti
nya set
iap Rp 1 ekui
tas mengukur

ef
isi
ensi
Rp0,
77%l
abaset
elahpaj
ak

2) Padat
ahun2019r
etur
nont
otalequi
tysebesar2,
30%di
per
oleh

per
bandi
nganl
abaset
elahpaj
aksebesarRp2.
875.
356.
000.
000

dengant
otalequi
ty125.
003.
948000.
000ar
ti
nyaset
iap1ekui
tas

t
urutmengukurt
ingkatef
isi
enRp2,
30%l
abaset
elahpaj
ak

Dar
ihasi
lanal
i
sisr
etur
n on t
otalequi
ty padat
ahun 2016

dengan t
ahun 2017 ber
ada di
atas st
andar r
asi
o 5%.Hali
ni

di
sebabakanmemenuhist
andarkar
enat
ingkatef
isi
eny
angdi
capai

ol
ehbanky
angber
sangkut
anmampumenggunakanmodal
nyaunt
uk

menghasi
l
kanl
ababer
sih.
 11

e.Bebanoper
asi
onal
danpendapat
anOper
asi
onal
(BOPO)

Bebanoper
asi
onaldanpendapat
anoper
asi
oanalmer
upakanr
asi
o

y
ang menggambar
kan ef
isi
ensi per
bankan dal
am mel
akukan

kegi
atanny
a.

Tabel10:
Per
hitunganbebanoperasionaldanpendapatanoper asional
(BOPO) pada PT.BankNegar aIndonesia,Tbk.t ahun
2018-2019(dalam j
utaanrupiah,
kecuali
di ny
atakanl ai
n)
Totalbeban Tot alpendapatan BOPO st andar
Tahun
operasional operasi
onal % r
asio

2018 21.
782.
961 11.
612.
599 187,
58 96%

2019 23.
686.
899 13.
712.
398 172,
74 96%

Sumber
:dat
adi
olah,
2020

Dar
ihasi
lper
hit
ungandi
atasdapatdi
l
ihatbebanoper
asi
onal

dan pendapat
an oper
asi
onalt
ahun 2018 dan t
ahun 2019 adal
ah

sebagai
ber
ikut
.

1) Pada t
ahun 2018 beban oper
asi
onal dan pendapat
an

oper
asi
onal sebesar 187,
58%y
ang di
per
oleh dengan

per
bandi
ngant
otaloper
asi
onalsebesarRp21.
782.
96.
000.
000.

t
otalpendapat
anoper
asi
onalsebesar11.
612.
599.
Ari
nyaset
iap

Rp 1 ef
isei
nsiper
bankan menggambar
kan Rp 187,
58 t
otal

bebanoper
asi
onal
.

2) Pada t
ahun 2019 beban oper
asi
onal dan pendapat
an

oper
asi
onal
beban y
ang di
per
oleh dengan t
otaloper
asi
onal

sebesar187,
58 per
bandi
ngan t
otalpendapat
an oper
asi
onal
 12

sebesar
13.
712.
398. menggambar
kanRp172,74t
otalbeban

oper
asi
onal.

Dar
i hasi
l anal
i
sis beban oper
asi
onal dan pendapat
an

oper
asi
onal(
BOPO)padat
ahun2018dan2019ber
aday
angdi
bawah

di
bawah st
andarr
asi
o 96% Hali
nidi
sebabkan t
idakmemenuhi

st
andarpendapat
anl
ebi
hsedi
ki
tdi
bandi
ngkanbebanoper
asi
onal
,

makabankt
idakmengal
mikeunt
ungany
angl
ebi
hbesar
.

C.Rekapi
tul
asiPer
hit
unganKi
ner
jaKeuanganPT.BNI
(Per
ser
o),
Tbk

Ber
dasar
kan l
apor
an keuangan hasi
lpeni
l
aiki
ner
ja PT.Bank

Negar
aIndonesi
a (
Per
ser
o),
Tbk.
dengan menggunakan anal
i
sis r
asi
o

keuangany
angmel
i
put
irasi
oli
kui
dit
as,sol
vabi
l
itasdanr
asi
okeuangan

dar
ihasi
lper
hit
ungan masi
ng–masi
ng r
asi
o di
atasmul
ait
ahun 2018

sampai
2019dal
am bent
ukr
ekapi
tul
asi
sebagai
ber
ikut

Tabel11 :
Rekapi
tul
asir asio keuangan PT.Bank Negar
aI ndonesi
a
(Per
sero),Tbk.t
ahun2018-2019
Tahun
Jeni
sRasi
o St
andarRasi
o Keter
angan
2018 2019

Li
kui
dit
as

Tidak
LoanToDeposit
0.
71 79.
72 100% memnuhi
Rasi
o(LDR)
Standar

Asset
stoLoan Memenuhi
66.
767 63.
846 50%
Rati
o(LAR) St
andar
 13

Sol
vabi
li
tas

Capi
tal
Memenuhi
AdequencyRat
io 21.
59 167.
06 8%
st
andar
(CAR)

Tidak
DebttoEqui
ty
608.
14 550.
77 200% memenuhi
Rati
o(DER)
standar

Rent
abi
li
tas

Ret
urnonAsset Memenuhi
2.
45 2.
29 0.
5%
(
ROA) st
andar

Ret
urnOnEqui
ty Memenuhi
0.
77 2.
30 5%
(
ROE) st
andar

Tidak
BOPO 187.
58 172.
74 96% memenuhi
standar

Sumber
:Dat
adi
olah,
2020
Ber
dasar
kanhasi
lrekapi
tul
asir
asi
okeuangandi
atas,
makadapat

di
l
ihatbahwapadaRasi
oLi
kui
dit
asy
angmel
i
put
iCashRat
io(
CR)hasi
l

per
hit
unganmemenuhist
andarr
asi
okeuangan,Loant
oDeposi
tRat
io

(
LDR)hasi
lper
hit
unganny
ati
dak memenuhist
andarr
asi
o keuangan

sedangkanAsset
stoLoanr
ati
omemenuhist
andarr
asi
okeuanganpada

r
asi
o sol
vabi
l
itas y
ang mel
i i Capi
put talAdequci Rat
io(
CAR) t
elah

memenuhist
andar r
asi
o keuangan.Pada Rasi
o Rent
abi
l
itasb y
ang

mel
i
put
iRet
urn On Asset
s(ROA)dan Ret
urn On Equi
ty(
ROE)t
elah

memenuhi st
andar r
asi
o keuangan dan Beban Opesai
onal dan

pendapat
anoper
asi
onal
(BOPO)t
idakmemeunuhi
standarkeuangan.
 BABVI

PENUTUP

A. Kesi
mpul
an

Ber
dasar
kan hasi
l anal
i
sis maka dapat di
simpul
kan bahwa

hi
pot
esi
sti
daksei
mbangat
audengankat
alai
nnai
ktur
un,r
asi
okeuangan

dar
ihasi
lpenel
i
tiani
nidapatdi
l
ihatsebagai
ber
ikut
:

1.Hasi
l
Rasi
oLi
kui
dit
aspada PT.Bank Negar
aIndonesi
a(Per
ser
o),
Tbk

y
ang mel
i
put
iCash Rat
io(
CR)
padat
ahun 2018 ni
l
air
asi
ony
asebesar

26,
99% t 83%. PadaLoan t
ahun 2019 26, o Deposi
t Rat
io

(
LDR)
padat
ahun 2019 pada 444,
76% padat
ahun 2018 463,
64

padat 76 sedangkanAsset
ahun 2019 444, sto Loan Rat
io(
ARR)

padat
ahuh201820,
98padat
ahun2019sebesar21,
86.Rasi
oli
kui
dit
as

t
idakt
etapmemenuhi
kiner
jakeuangan.

Rat
2.Hasi
l iosol
vabi
l
itaspadaPT.BankNegar
aIndonesi
a,Per
ser
oTbk.

y
angmel
i
put
iCapi
talAdequencyRat
io(
CAR)padat
ahun2018Capi
tal

Adequency Rat
iosebesar 20,
98 padat
ahun 2019 sebesar 21,
86

padaDebtt
om Equi
tyRat
io (DER)padat
ahun 2018 sebesar
608,
14

danpadat
ahun 2019 sebesar550,
77,r
asi
o sol
vabi
l
itas mengal
ami

peni
ngkat
an t
ahun 2018 dan mengal
amipenur
unan di
tahun 2019

ki
ner
jakeuangan.

3.Hasi oRent
lRasi abi
l
itaspadaPT.BankNegar
aIndonesi
aPer
ser
o,Tbk.
 2

y
ang mel
i i Ret
put urn ON Asset
s(ROA) padat
ahun 2018

ni
l
aiROAsebesar 2,
45 padat
ahun 2019 ni
l
aiROA sebesar

2,
29.
Padat
ahun 2018 ni
l
aiRet
urn On Equi
ty(
ROE) sebesar 0,
77,

Sedangkanpadat aiROEsebesar2,
ahun2019ni
l 30.BebanOper
asi
onal

danPendapat
anOper
asi
onal(
BOPO)padat
ahun2018sebesar
187,
58

danpadat
ahun 2019 sebesar172,
,
74 r
asi
orent
abi
l
itas mengal
ami

peni
ngkat
anpadat
ahun2018danmengal
amipenur
unanpadat
ahun

2019.

B.Sar
an

Dar
ihasi
lkesi
mpul
an sebagai
mana y
ang t
elah di
urai
kan di
atas

makasar
anpenul
i
syangdapatdi
sampai
kankepadapi
hakper
usahaan,

y
ait
u:

1.Di
har
apkanagarpi
hakper
usahaanl
ebi
hmemper
hat
ikanpengambi
l
an

keput
usandengant
epatdanmel
akukanpengkaj
i
ant
erhadapl
abar
ugi
.

2.Di
har
apkan agar PT. Bank Negar
a I
ndonesi
a (
Per
ser
o), Tbk

member
ikan keunt
ungan dengan memf
okuskan per
hat
ian pada

i
nv or padacur
est rent r
ati
o t
anpa memper
hat
ikan per
usahaan

meny
elur
uh y
ang dapat member
ikan i
nfor
masi sumber dan

kar
akt
eri
sti
kdar
ilabaser
tamember
ikandasarbagipr
oyekl
abadan

di
vi
den.
 3

DAFTARPUSTAKA

AgusdanMar
tono. Anal
2014. i
sal
apor
ankeuangan.Ekoni
sia.
Yogy
akar
ta.

Fahmi
,Irham.2011. Anal
i
sis Lapor
an Keuangan Lampul
o.Al
f a.
abet
Bandung.

_
___
___
_ _
__.2014Anal
i
sisLapor
an Keuangan.Cet
akanKet
iga.Al
f a.
abet
Bandung.

_
___
___
_ _
__.2016.Anal
i
sisLapor
anKeuangan.Cet
akanKel
i
ma.Al
fabet
a.
Bandung.

_
___
___
_ _
__. 2017. Pengant
ar Manaj
emen keuangan,
CetakanKeli
ma.Al
fabet
a.Bandung.

Har
ahap,SofyanSaf
r.2003.Teor
i iAkunt
ansi
.Edi
si ma.PT.Raspi
Kel
i ndo.
Jakar
ta.

mono.2014.Manaj
Har emenKeuangan.PT.
Bumi
Aksar
a.Jakar
ta

_
___
__.2017.Manaj
_ emen Keuangan.Cet
akanKet
ujuh.
PT.Bumi
Aksar
a.
Jakar
ta

Her
y.2015.Anal
i
sisKi
ner
jaManaj
emen.PT.Gasi
ndo.Jakar
ta.

Kasmi
r.2017.Anal
i
sis Lapor
an Keuangan.PT.Raj
agr
afi
ndo Per
sada.
Jakar
ta.

Munawi
r.2014Anal
i
sisLapor
anKeuanganYogy
akar
ta:
Liber
ty

Sawi
r2009.Anal
. isis Kiner
jaKeuangandanPer
encanaanPer
usahaan.
PT.
Grandmedia.Jakart
a.

Suj
arWi
rat
na. 2018 Manajemen Keuangan (
Teor
iKonsep Apl
i
kasi
).
Edi
siKel
i
ma.CetakanPer
tama

Sut
rsno. 2017. Manaj
i emen Keuangan: t
eor
i, konsep dan
apl
i
kasi
.Ekoni
sia.
Yogyakar
ta.

2017,Manaj
emenKeuangan.
Edi
siKeduaCet
akan Per
tamaYogy
akar
ta
Ekonosi
a
 4

LAMPI
RAN
 5

4220000]Stat
ementoff
inanci
alposi
ti
onpr
esent
edusi
ngor
derofl
iqui
dit
y-
Fi
nancialandShar
iaI
ndustr
y

Laporanposi
si Stat
eme
keuangan ntof
fi
nancial
posi
tion
31December2019 31December2018

Aset Asset
s
Kas Cash
Gir
opadabanki
ndonesi
a 15,
361,
703 14,
043,
846 Cur
rentaccount
swi
thbank
37,
104,
091 35,
591,
243 I
ndone si
a
Gi
ropadabankl
ain Currentaccount sw i
tho ther
banks
Giropadabankl ainpihak Curr
entaccount swi t
hot her
ketiga bankst hi
rdparties
Giropadabankl ainpihak Curr
entaccount swi t
hot her
ber el
asi banksrelatedparties
Cadanganker ugian Allowancef or
penur unanni laipadagi r
o impai rmentlossesf or
padabankl ain 14,
365,
878 13,
058,
191 currentaccountswi th
Penempat anpadabank Pl
acemen ot
t
sher
wib
tan
hb k
ank
i
ndonesi adanbankl ain
Penempat anpadabank I
ndP
on
lae
cs
ei
aan
me ndo
tswth
ie
trb
hb a
an
nks
k
598,
915 78,
908
i
ndonesi adanbankl ai
n I
ndonesiaandot herbanks
pihakket iga thirdpart
ies
(2,
000) (3,
271)
Penempat anpadabank Placement swi t
hbank
i
ndonesi adanbankl ai
n I
ndonesiaandot herbanks
pihakber el asi rel
atedpar t
ies
Cadanganker ugian All
owancef or
penur unanni laipada impairmentl ossesfor
penempat anpadabankl ai
n pl
acement swi t
hother
Efek-efeky ang Mar ketableseba
cn
uk
r
is
t
ies
di
per dagangkan
Efek-efeky ang Mar
ket
abl
esecur
it
iest
hir
d
46,
955,
056 37,
646,
876
diperdagangkanpi hak par
ti
es
ketiga
Efek-efeky ang Mar
ket
abl
esecuri
ti
es
diperdagangkanpi hak rel
atedpar
ti
es
ber el
asi
Cadanganker ugian Allowancef or
penur unanni laipada 821,
757 1,
677,
584 impairmentl osses
efek-efeky ang f
ormar ket
able
diperdagangkan secur
iti
es
Efeky angdi bel idenganj anji (4) (15) Secur
it
iespur chasedunder
di
jual kembal i agreementt oresal
e
 6

Weselekspordant agihan Bi
ll
sandot
herr
ecei
vabl
es
l
ainnya
Wesel ekspordant agi
han Bi
l
lsandot herrecei
vables
l
ainnyapihakket i
ga thi
rdparti
es
Wesel ekspordant agi
han 20,
166,
100 25, 573 Bi
177, l
lsandot herrecei
vables
l
ainnyapihakber el
asi r
elatedparti
es
Cadanganker ugi an All
owancef or
penurunanni l
aipadawesel impair
mentl ossesfor
ekspordant agihanl ai
nnya bi
ll
sandot her
Tagihanaksept asi Accept r
anceec
re
ei
cv
a
ei
vb
al
e
bs
les
Tagihanaksept asipihak 7,
280,
770 7,
184,
834 A ccept
an cerecei
vab l
es
keti
ga thi
rdparti
es
Tagihanaksept asipihak Acceptancer ecei
vables
berel
asi (285,
119) (318,
137) r
elatedparti
es

411,
442 0

6,
388,
402 13,
037,
421

12,
961,
279 11,
707,
785

(142,
078) (158,
344)

10,
112,
362 14,
926,
968

9,
005,
913 5,
548,
051
 7

Cadanganker ugi an (559,

999) (179,
742) All
owancef or
penur unanni lai pada i
mpairmentl ossesf or
tagi hanaksept asi accept ance
Tagi hander i
vatif Derivati
vr
eec
re
eci
v
ea
ivb
al
e
bsl
es
Tagi hander i
v atifpihak Der
ivat
ivereceivablest hi
r d
ket iga parties
Tagi hander i
v atifpihak Der
ivativ
er eceivables
ber elasi r
elatedpar ti
es
Pinjamany angdi ber i
kan 284,
150 548,
931 Loans
Pi njamany angdi beri
kan Loanst hi
rdpar ties
pi hakket i
ga
Pi njamany angdi beri
kan Loansr
elat
edpar
ti
es
pi hakber el
asi 28,
116 56,
317
Cadanganker ugi an All
owancef or
penur unanni lai pada i
mpai rment
pi njamany angdi beri
kan l
ossesf orl oans
Obligasi pemer i
nt ah Gov ernmentbonds
Biayadi bay ardimuka Prepai dexpenses
Pajakdi bay ardimuka 444,
823,
814 405,
373,
565 Pr epaidt axes
Asetpaj akt angguhan Def erredt axasset s
Invest asipadaent itasanak, Invest
ment si nsubsi di
aries,
ventur aber sama, danent i
tas j
ointv ent uresand
111,
947,
133 107,
404,
932
asosi asi associ ates
Inv est asipadaent it
as I
nvestmentsinassoci ates
(16,
908,
871) (14,
891,
609)
asosi asi
Asett etap Propertyandequi pment
Asetl ai nny a Otherassets
Juml ahaset Tot alassets
Liabil
it
as, danasy irkah 81,
029,
020 86,
791,
402 Liabil
iti
es,tempor arysyir
kah
tempor erdanekui t
as fundsandequi t
y
2,
609,
259 2,
337,
403
Liabilitas Liabil
it
ies
Li abi l
itasseger a 1,
049,
979 1,
624,
418 Obli
gati
onsdue
i
mmedi at
ely
Si
mpanannasabah 1,
349,
343 1,
676,
366 Customer sDeposi ts
Gi
ro Currentaccount s
Gir
opihakketi
ga Currentaccounts
thi
rdparti
es
Gi
ropi
hakber
elasi Currentaccounts
r
elatedparti
es
Tabungan Savi
ngs
Tabunganpi hak Savingsthirdparti
es
keti
ga 523,
103 603,
923
Tabunganpi hak Sav ingsr el
ated
berelasi parti
es
Deposi t
ober jangka 26,
524,
759 26,
126,
508 Timedeposi t
s
Deposi t
ober j
angka Ti
medeposi t
sthir
d
pihakket i
ga 11,
800,
935 11,
900,
084 parti
es
Deposi t
ober j
angka Timedeposi t
s
pihakber elasi 845,
605,
208 808,
572,
011 relatedparti
es
Si
mpanandar ibankl ai
n Otherbanksdeposi ts
Ef
eky angdi jualdengan Securiti
essoldwith
j
anji
unt ukdi belikembali repur chaseagreement
Li
abil
itasder ivatif Der i
v at
ivepayables
 8

Liabil
it
asder
ivati
fpi
hak Der
ivati
vepayabl
es
ketiga thi
rdpart
ies
Liabil
it
asder
ivati
fpi
hak Der
ivati
vepayabl
es
berelasi 5,
272,
805 4,
160,
295 rel
atedpart
ies
Li
abil
it
asakseptasi Acceptancepayables
Pi
njamany angditer
ima Bor
rowings

144,
085,
050 117,
275,
133

58,
141,
774 50,
831,
820

191,
155,
056 194,
859,
419

234,
972 1,
394,
182

158,
208,
562 152,
573,
776

30,
715,
211 35,
237,
872

11,
584,
276 13,
874,
495

2,
183,
403 21,
524,
329

173,
123 280,
794

29,
931 41,
234

5,
341,
440 4,
416,
613
 9

Pi
njamany angditer
ima 56,
601,
650 51,
702,
949 Bor
rowi
ngst
hir
dpar
ti
es
pi
hakketiga
Pi
njamany angditer
ima Bor
rowingsr el
ated
pi
hakberelasi parti
es
Efekyangditerbi
tkan 633,
850 321,
557 Securit
iesi ssued
Obli
gasi Bonds
Esti
masi ker
ugian Esti
matedl osseson
komitmendankont inj
ensi commi tments
and
Bebanakr ual Accrco
u nt
edeing
xpe
en
nc
si
e
es
s
Utangpaj ak 2,
985,
052 2,
987,
464 Taxespay able
Liabil
it
aslainnya Otherl iabi l
it
ies
185,
019 177,
519
Kewaj i
banimbal anpasca post -
empl oy mentbenef it
kerja obl igations
Pinjamansubor di
nasi Subor dinat edl oans
Pinjamansubor di
nasi Subor dinatedl oanst hi rd
pihakketiga par ties
Pinjamansubor di
nasi Subor dinat edl oans
pihakber el
asi 997,
259 876,
347 relatedpar ties
Juml ahli
abilit
as 567,
811 481,
064 Tot al li
abi li
ti
es
Danasy i
rkahtempor er Tempor arysy irkahf unds
Bukanbank 14,
900,
956 14,
608,
465 Non- banks
Giromudhar abah Mudhar abahcur rent
4,
392,
277 3,
512,
266 account
Giromudhar abah Mudhar abahcur rent
pihakket i
ga accountt hi r
dpar ti
es
Giroberjangka Mudhar abahcur rent
mudhar abahpi hak accountr elated
berelasi par t
ies
Tabungan 74,
974 74,
965 Mudhar abahsav ing
mudhar abah deposi t s
Tabungan Mudhar abahsav ing
mudhar abahpi hak deposi tsthi r
dpar ties
keti
ga 24,
991 24,
988
Tabungan Mudharabahsaving
mudhar abahpi hak deposi
tsrel
ated
berelasi part
ies
688,
489,
442 671,
237,
546
Deposi t
ober jangka Mudharabahti
me
mudhar abah deposi
ts
Deposi t
ober jangka Mudharabahti
me
mudhar abahpi hak deposit
sthir
dparti
es
keti
ga
Deposi t
ober jangka Mudharabahti
me
mudhar abahpi hak deposi
tsrel
ated
berelasi part
ies
Bank Bank
Gir
omudhar abah Mudharabahcur r
ent
account
4,
437,
173 957,
683
Tabunganmudhar
abah Mudhar abahsav i
ng
deposits
(
u
Dmma
e t
posi
t) er
ob j
angka (
Muud
mma
harat
)aht
b ime
mudharabah 371,
145 209,
056 deposi t
s
Efekyangdit
erbi
tkan Banksecur i
tiesissued
bank
 10

Sukukmudhar abah Mudharabahsukuk

Jumlahdanasy i
rkah Totalt
empor ar
ysyirkah
tempor er f
unds
Ekuitas Equi
ty
Ekuit
asy ang Equi
tyattr
ibutabl
et o
diat
ribusi
kankepada equityownersofparent
10,
860,
296 9,
786,
293

15,
603 16,
574

14,
123,
386 15,
262,
439

1,
962,
744 370,
527

11,
384 24,
314

151,
422 109,
717

178,
665 224,
073

32,
111,
818 26,
960,
676
 11

pemi
li
kentit
asi nduk enti
ty
Saham biasa Commonst ocks
Tambahanmodal 9,
054,
807 9,
054,
807 Addi
ti
onalpai
d-i
ncapit
al
di
setor
14,
568,
468 14,
568,
468
Cadanganr eval
uasi Rev al
uati
onr eserves
Cadangansel i
sihkur
s Reser veofexchange
penj
abaran diff
erenceson
14,
946,
879 14,
978,
731 t
ranslati
on
Cadanganper ubahan Reserveforchangesi n
nil
aiwaj araset 47,
199 84,
886 f
airvalueof
keuangant ersedia avail
able-
for-sal
e
untukdi j
ual fi
nancialassets
Cadanganl ainny a (822,
278) (3,
913,
839) Otherreserves
Saldol aba( akumul asi Retai
nedear nings
kerugian)
Saldo l aba y ang Appr
opri
a(d
t
ee
df
ici
t)
telah di tentukan r
etai
nedear
nings
penggunaany a
2,
256,
999 2,
256,
999
Cadanganumum Gener
al and
danwaj ib l
egalr
eserves
Saldol abay ang Unappropriated
belum di tentukan r
etai
nedear nings
penggunaanny a
Juml ahekui tasy ang Tot
alequityat
tribut
able
diat
ribusikankepada toequityowner sof
pemi l
ikent i
tasinduk parententit
y
Kepentingan Non-contr
olli
nginterest
s
non-pengendal i
Jumlahekui t
as Total
equit
y
Jumlahl i
abili
tas,danasy ir
kah Tot
al l
iabi
l
iti
es,temporar
y
temporerdanekui tas 2,
778,
412 2,
778,
412 sy
irkahfundsandequi t
y

79,
685,
093 68,
268,
420

122,
515,
579 108,
076,
884

2,
488,
369 2,
296,
905

125,
003,
948 110,
373,
789

845,
605,
208 808,
572,
011
 12

[
4312000]St
atementofpr
ofi
torl
ossandot
hercompr
ehensi
vei
ncome,
OCI

component
spr
esent
ednetoft
ax,
bynat
ure-Fi
nanci
alandShar
iaI
ndust
ry

Laporanlabarugidan St
atementof
penghasilan pr
ofitorloss
kompr ehensi
flai
n andot her
comprehensive
i
ncome

31December2019 31December2018

Pendapat andanbeban Oper at i

ngi ncomeand
operasional expenses
Pendapat anbunga Interestincome
Bebanbunga I
nter estexpenses
Pendapat anpengel olaandana 54,
495,
996 50,
571,
284 Rev enuef r
om f und
ol
ehbanksebagai mudhar i
b (20,
939,
501) (17,
684,
456) managementasmudhar i
b
Hakpi hakket i
gaat asbagi Thi
rdpart
iesshar eonr eturnof
hasildanasy ir
kaht empor er 4,
036,
377 3,
567,
329 temporar ysy ir
kahf unds
Pendapat anasur ansi Insur ancei ncome
Pendapat andar ipremi (990,
498) (1,
007,
842) Revenuefrom i nsurance
asuransi premiums
Bebanasur ansi Insuranceexpenses
Bebankl aim Claim expenses
Pendapat anoper asional Otheroper atingincome
6,
158,
192 5,
997,
417
l
ainny a
Pendapat anpr ovisidan Provisi
onsand
komi sidar itr
ansaksi commi ssionsincomef r
om
l
ainny asel ainkredit (4,
461,
264) (4,
285,
560) tr
ansactionsothert hanloan
Pendapat ant r
ansaksi Rev enuef r
om t r
ading
perdagangan transacti
ons
Pener i
maankembal iaset Revenuef r
om r ecoveryof
8,
850,
923 7,
801,
854
yangt elahdi hapusbukukan writ
ten-off
Keunt ungan( kerugian) Gains(losa
ss
es
se
)ts
onchanges
seli
sihkur smat auang inforeignexchanger ates
asing
Pendapat anoper asional Ot
heroper
ati
ngi
ncome
l
ainny a
Pembent ukanker ugian 971,
734 520,
472 All
owancesf ori
mpairment
penurunanni lai l
osses
Pembent ukanpeny i
sihan Al
lowancesf or
kerugianpenur unanni l
ai impairmentlosseson
2,
354,
214 1,
997,
152
asetpr odukt if earningsassets
Bebanoper asi onallainnya Ot heroperat
ingexpenses
 13

Bebanumum dan General

andadmi nist
rati
ve
admini
str
asi expenses
Bebanpenjualan 632,
762 493,
590 Sel
l
ingexpenses
Bebansewa, Rent
,maintenanceand
pemeli
haraan,dan i
mprovementexpenses
perbai
kan
Bebanprovisi
dankomi
si Ot herf
eesand
commissionsexpenses
Bebanoperasional 902,
765 799,
531 Ot
heroper
atingexpenses
l
ainnya
Jumlahl abaoper
asional Total prof
itf
rom
Pendapat andanbebanbukan o p
Non-erati
o
opern
ati
ngincomeand
operasional expense
Pendapatanbukanoperasi
onal Non-operati
ngincome
Bebanbukanoper asi
onal Non-operati
ngexpenses

(8,
838,
178) (7,
388,
411)

(16,
568,
061) (15,
353,
524)

(1,
312,
056) (1,
290,
553)

(1,
876,
775) (1,
832,
279)

(540,
397) (547,
114)

(3,
389,
610) (2,
759,
491)

19,
486,
623 19,
599,
399

22,
074 703,
115
(139,
591) (481,
799)
 14

Juml ahl aba( rugi )sebel um paj ak 19,

369,
106 19,
820,
715 Tot al prof it( l
oss)bef ore
penghasi lan tax
Pendapat an( beban)paj ak Taxbenef i
t( expenses)
Juml ahl aba( rugi )dar ioper asi Tot al pr ofi
t( loss)from
yangdi lanj utkan (3,
860,
523) (4,
728,952) cont inuing
Juml ahl aba( rugi ) Tot al o
prpoe
fr
a
i
t(t
i
los
ons
s)
15,
508,
583 15,091,763
Pendapat ankompr ehensi f Ot hercompr ehensi v eincome,
l
ainny a, set elahpaj ak aftertax
Pendapat ankompr ehensi f Ot hercompr ehensi ve
l
ainny ay angt i
dakakan 15,
508,
583 15,091,763 incomet hatwi l
lnotbe
direkl asifikasikel abar ugi, reclassi f
iedt opr ofitorl oss,
setel ahpaj ak af tertax
Pendapat ankompr ehensi f Ot hercompr ehensi ve
l
ai nny aat askeunt ungan i
ncomef orgai ns( l
osses)
(ker ugi an)hasi lrev aluasi onr ev al uationofpr oper ty
asett et ap, set elahpaj ak andequi pment , aftert ax
Pendapat ankompr ehensi f Ot hercompr ehensi ve
l
ai nny aat aspengukur an i
ncomef orr emeasur ement
kembal i kewaj ibanmanf aat ofdef inedbenef i
t
past i
,set elahpaj ak obligat ion, aftert ax
Juml ahpendapat an Tot alot hercompr ehensi ve
kompr ehensi flainny ay ang i
ncomet hatwi llnotbe
ti
dakakandi rekl asifikasi ke r
ecl assi fiedt opr ofitor
l
abar ugi ,set elahpaj ak loss, aftert ax
Pendapat ankompr ehensi f 0 2,815,509 Ot hercompr ehensi ve
l
ainny ay angakan i
ncomet hatmaybe
direkl asifikasikel abar ugi, reclassi f
iedt opr ofitorl oss,
setel ahpaj ak af tertax
Keunt ungan( ker ugian) (248,
137) 365,580 Gai ns( losses)on
sel i
sihkur spenj abar an, exchangedi ffer enceson
set elahpaj ak transl ation, aftert ax
Keunt ungan( ker ugian) Unreal isedgai ns( l
osses)
yangbel um di real i
sasi at as (248,
137) 3,181,089 onchangesi nf airv alueof
per ubahanni l
ai waj araset availabl e-for-sal ef i
nanci al
keuangany angt ersedi a asset s, aftert ax
unt ukdi jual ,set elahpaj ak
Juml ahpendapat an Tot
alothercompr ehensive
kompr ehensi flainny ay ang incomet hatmaybe
akandi rekl asi f
ikasi kel aba r
eclassif
iedt oprof i
tor
rugi ,set el ahpaj ak loss,aftertax
Juml ahpendapat an Totalothercompr ehensive
kompr ehensi fl ainny a, setel ah income, af
tertax
pajak
Juml ahl abar ugi kompr ehensi f Tot
alcomprehensi
veincome
Laba( rugi )y angdapat Profi
t(l
oss)att
ri
butabl
eto
diatr
ibusi kan (37,
687) (8,
269)
Laba( rugi)y angdapat Profi
t(l
oss)attri
butable
diatribusi kankeent itasi nduk topar ent
Laba( rugi)y angdapat Profi
t(l
oss)aen
t
tt
ri
i
bt
yt
u able
diatribusi kankekepent i
ngan tonon-control
li
ng
non- pengendal i inter
ests
Labar ugikompr ehensi fy ang 3,
161,
180 (4,
028,
331) Compr ehensiveincome
dapatdi at ri
busi kan att
ri
but abl
eto
Labar ugikompr ehensi fy ang Compr ehensiveincome
dapatdi atr i
busi kankeent i
t as att
ribut
abletoparent
i
nduk enti
ty
 15

Labarugikompr ehensifyang Compr ehensiveincome

dapatdiat
ribusi
kanke at
tributabl
et onon-
kepent
ingannon- pengendali controlli
nginter
ests
Laba( r
ugi)persaham Earnings( loss)pershare
Labapersaham dasar Basicearningspershar e
3,
123,
493 (4,
036,
600)
diat
ri
busikankepadapemi li
k at
tri
butabl
et oequi tyowners

2,
875,
356 (855,
511)

18,
383,
939 14,
236,
252

15,
384,
476 15,
015,
118

124,
107 76,
645

18,
192,
475 14,
250,
362

191,
464 (14,
110)
 16

ent
it
asinduk oftheparententi
ty
Laba(rugi
)persaham Basi
cearni
ngs( l
oss)per
dasardari
operasiyang 825 805 shar
efrom continui
ng
dil
anj
utkan operati
ons