PEMERINTAH KABUPATEN KUTAI KARTANEGARA

INSPEKTORAT DAERAH
Jalan Diponegoro No. 34 Telp (0541) 661036 Fax 661787 Kode Pos 75514 Tenggarong
Email : inspektorat@kukarkab.go.id Website : inspektorat.kukarkab.go.id

Tenggarong, 06 Februari 2023

Nomor : B-50. 12/ITDA/IP. III/094/02/2023 Kepada
Lampiran : 1 (satu) berkas Yth.
Sifat : biasa {daftar tujuan terlampir}
Perihal : Penyampaian catatan reviu
Di-
Tempat

Dengan ini kami sampaikan catatan reviu atas Laporan Keuangan BLUD
Kabupaten Kutai Kartanegara Tahun Anggaran 2022 yang dilaksanakan berdasarkan
Surat Tugas Inspektur Daerah Kabupaten Kutai Kartanegara Nomor: B-
50/ITDA/IP.III/094/01/2023 tanggal 25 Januari 2023 sebagaimana terlampir.

Terhadap beberapa hal yang perlu diklarifikasi/konfirmasi terhadap catatan

tersebut. Mengingat waktu yang terbatas, kami berharap dukungan Kepala PKM untuk
dapat menindaklanjuti selambat-lambatnya hari Rabu tanggal 08 Januari 2023. Hal-hal
yang perlu mendapat penjelasan dapat menghubungi Sdr. Musmulyadi -
No.Hp.081253080081.
Demikian surat ini disampaikan untuk dapat ditindaklanjuti. Atas perhatian dan
dukungannya diucapkan terima kasih.

Tembusan: disampaikan kepada Yth:

1. Inspektur Daerah di Tenggarong
2. Kepala Dinas Kesehatan di Tenggarong

______________________________________________________________________________________________
APIP Mengawal Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Kabupaten Kutai Kartanegara 1
Lampiran 1: Daftar Tujuan

1. Kepala PKM Badak Baru

2. Kepala PKM Batuah
3. Kepala PKM Bunga Jadi
4. Kepala PKM Handil Baru
5. Kepala PKM Jonggon Jaya
6. Kepala PKM Kahala
7. Kepala PKM Kembang Janggut
8. Kepala PKM Kota Bangun
9. Kepala PKM Loa Duri
10. Kepala PKM Loa Ipuh
11. Kepala PKM Loa Janan
12. Kepala PKM Loa Kulu
13. Kepala PKM Mangkurawang
14. Kepala PKM Marang Kayu
15. Kepala PKM Muara Badak
16. Kepala PKM Muara Jawa
17. Kepala PKM Muara Kaman
18. Kepala PKM Muara Muntai
19. Kepala PKM Muara Wis
20. Kepala PKM Perangat
21. Kepala PKM Rapak Mahang
22. Kepala PKM Rimba Ayu
23. Kepala PKM Ritan
24. Kepala PKM Samboja
25. Kepala PKM Sanga-sanga
26. Kepala PKM Sebulu 1
27. Kepala PKM Sebulu 2
28. Kepala PKM Separi 3
29. Kepala PKM Sungai Merdeka
30. Kepala PKM Sungai Meriam
31. Kepala PKM Tabang
32. Kepala PKM Teluk Dalam

______________________________________________________________________________________________
APIP Mengawal Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Kabupaten Kutai Kartanegara 2
Lampiran 2: DAFTAR PKM YANG MASIH DIPERLUKAN KLARIFIKASI

Berikut adalah daftar PKM yang masih memerlukan koreksi/klarifikasi.

No. Nama PKM
1 Batuah
2 Bunga Jadi
3 Handil Baru
4 Kahala
5 Kota Bangun
6 Loa Ipuh
7 Muara Jawa
8 Perangat
9 Ritan
10 Samboja
11 Sebulu 2
12 Tabang

______________________________________________________________________________________________
APIP Mengawal Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Kabupaten Kutai Kartanegara 3
Lampiran 3: CATATAN REVIU

Simpulan Hasil Prosedur Analisis terhadap penyajian angka-angka dalam laporan adalah sebagai
berikut:

No Nama BLUD Catatan Reviu

1 Badak Baru Telah Sesuai
2 Batuah Terdapat selisih pada SiLPA Tahun 20NN-1 (LRA) = Penggunaan
SiLPA (LP SAL) sebesar Rp 99.140.591,4700
3 Bunga Jadi Terdapat selisih pada Pendapatan (LO) tanpa APBD= Pendapatan
(LRA) + Piutang (Neraca) - Piutang Tahun 20NN-1 (Neraca) -
Pendapatan Diterima Dimuka (Neraca) + Pendapatan Diterima
Dimuka Tahun 20NN-1 (Neraca) sebesar Rp 31.900,00
4 Handil Baru Terdapat selisih antara nilai klaim piutang BPJS Prolanis yang
diajukan sebesar Rp. 3.411.000 dengan nilai BPJS Prolanis yang
divalidasi sebesar Rp. 3.385.000. Saldo Piutang pada Neraca perlu
dilakukan perbaikan
5 Jonggon Jaya Telah Sesuai
6 Kahala Terdapat double penyajian nilai barang dropping pada Laporan
Keuangan yaitu pada Laporan Arus Kas dan Laporan Operasional,
sehingga saldo Pendapatan APBN/APBD perlu dilakukan perbaikan
dengan mengurangi sebesar nilai barang dropping yaitu Rp.
417.676.029,64
7 Kembang Telah Sesuai
Janggut
8 Kota Bangun Terdapat salah saji saldo penerimaan pembiayaan pada LRA
9 PKM Loa Duri Telah Sesuai
10 Loa Ipuh Terdapat selisih pada SiLPA Tahun 20NN-1 (LRA) = Penggunaan
SiLPA (LP SAL) sebesar Rp 286.288.598,60
11 Loa Janan Telah Sesuai
12 Loa Kulu Telah Sesuai
13 Mangkurawang Telah Sesuai
14 Marang Kayu Telah Sesuai
15 Muara Badak Telah Sesuai
16 Muara Jawa Terdapat selisih pada SiLPA Tahun 20NN-1 (LRA) = Penggunaan
SiLPA (LP SAL) sebesar Rp 374.802.612,3200
17 Muara Kaman Telah Sesuai
18 Muara Muntai Telah Sesuai
19 Muara Wis Telah Sesuai
20 Perangat Terdapat kesalahan penyajian pada Laporan Perubahan SAL, perlu
dilakukan perbaikan atas penyajian Laporan Perubahan SAL
21 Rapak Mahang Telah Sesuai
22 Rimba Ayu Telah Sesuai
23 Ritan Terdapat selisih pada SiLPA Tahun 20NN-1 (LRA) = Penggunaan
SiLPA (LP SAL) sebesar Rp -36.361.890,7300
______________________________________________________________________________________________
APIP Mengawal Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Kabupaten Kutai Kartanegara 4
No Nama BLUD Catatan Reviu
24 Samboja Terdapat selisih pada Pendapatan (LO) tanpa APBD= Pendapatan
(LRA) + Piutang (Neraca) - Piutang Tahun 20NN-1 (Neraca) -
Pendapatan Diterima Dimuka (Neraca) + Pendapatan Diterima
Dimuka Tahun 20NN-1 (Neraca) sebesar Rp 31.900,00
25 Sangasanga Telah Sesuai
26 Sebulu 1 Telah Sesuai
27 Sebulu 2 Terdapat selisih pada SiLPA Tahun 20NN-1 (LRA) = Penggunaan
SiLPA (LP SAL) sebesar Rp 489.876.781,8900
28 Separi 3 Telah Sesuai
29 Sungai Telah Sesuai
Merdeka
30 Sungai Meriam Telah Sesuai
31 Tabang pembayaran persediaan di LAK tanpa dropping sebesar
Rp264.752.676,40
32 Teluk Dalam Telah Sesuai

______________________________________________________________________________________________
APIP Mengawal Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Kabupaten Kutai Kartanegara 5