BAUBAU

BERITA ACARA REKONSILIASI

NOMOR: BAR-491 /WB.0240KP.103/2015
Pada hari İni Jumat tanggal Delapan bulan Januari tahun 2016 tclah dişelcnggarakan Rekonsiliasi Laporan
Realisasi Anggaran dan Ncraca pcnodc sampai dcngan Desembcr tahun 2015 antara Satuan Kcrja / Satuan Kcrja
Perangkat Dacrah 407355 - LEMBAGA PEMASYARAKATAN KLAS 11 BAUBAU scıaku Kuasa Pengguna
Anggaran dengan Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN) 103 - B A U - B A U selaku Kumsa Bendahara
Umum Negara.

Kumsa Pengguna Anggaran mcnyampaikan Laporan Rcalisasi Anggaran berupa Laporan Realisasi Anggaran
Belanja, Laporan Realisasi Pengembalian Belanja, Laporan Realisasi Anggaran Pendapatan dan Laporan Realisasi
Anggaran Pengembalian Pendapatan dan Neraca sebagai bahan rekonsiliasi periode sampaı dengan Desember tahun
anggaran 2015 beserta Arsip Data Kompüter (ADK).

Selanjutnya Kumsa Bendahara Umum Negara menycdiakan data transaksi, Laporan Realisasi Anggaran,dan
Neraca yang diproses berdasarkan Sistem Akuntansi Pusat (SAP).

Rekonsiliasi dilaksanakan secara bcrsama-sama, yang hasilnya dituangkan kc dalam Berita Acara
RekonsİIİasi (BAR) ini dengan hasil scbagai bcrikut

No. Uraian SiAP (RP) SAİ (RP) Selisih (RP)

ı Pagu Belanja 9198343000 9198343000 o
2 Belanja 8868731630 8868731630 o
3 Pengembalian Belanja -1513532 -1513532
4 Estimasi Pendapatan Bukan Pajak
5 Pendapatan Bukan Pajak 19098788 19098788
6 Pengcmbalian Pcndapatan Bukan Pajak
7 Pengembalian Pendapatan Pajak
8 Mutasi Uang Perscdiaan
9 Kas di Bendahara Pengeluaran 0
10 Kas pada Badan Layanan Umum
II Kas Lainnya di KIL dari Hibah

Hasil Rekonsiliasidituangkanke dalam Laporan Hasil Rekonsiliasiyang merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari BAR ini. Perbedaan yang masih ditemukan akan ditindaklanjuti kedua belah pihak.

Demikian Berita Acara ini dibuat untuk dilaksanakan.

SY
a.n. Ku Bendahara Umum Negara Anggaran
Verifikasi Akuntansi

s IRıza SE c.ıp, S.Pd

19 0 1985031003 986031003
ra R ekon Sili asi UAKPA dcngan UAKB (İN Daer ah
 BAUBAU

Lampiran Bcrita Acara Rekonsiliasi

Nomor : BAR-491/WPB.0240KP.103/2015
Tanggal : 8 Januari 2016

Laporan Hasil Rekonsiliasi

Satker: 407355 - LEMBAGA PEMASYARAKATAN KLAS 11BAUBAU

Dari Hasil Rekonsiliasi Laporan SAVSA-BUN dengan SiAP sampai dengan bulan Desember 2015 dapat disampaikan
hal-hal sebagai berikut .

I. Pagu Belanja
SiAP 9198343000
SAVSA-BUN 9198343000
Tidak terdapat perbcdaan antara data SiAP dcngan data SAVSA-BUN
2. Belanja
SAP 8868731630
SAVSA-BUN 8868731630
Tidak terdapat perbedaan antara data SİAP dengan data SAVSA-BUNıTerdapat perbedaan antara data SiAP
dengan data SAUSA-BUN karena data Gaji Pebruari belum maşuk pada database SİAP*)
3. Pengcmbalian Belanja
SAP —RP -1513532
SAVSA-BUN -1513532
Tidak terdapat perbedaan antara data SiAP dengan data SAVSA-BUN
4. Estimasi Pendapatan Bukan Pajak
SiAP
SAUSA-BUN
Tidak terdapat perbedaan antara data SiAP dengan data SAVSA-BUN
5. Pendapatan Bukan Pajak
SiAP 19098788
SAVSA-BUN 19098788
Tidak terdapat perbedaan antara data SiAP dengan data SAVSA-BUN / Terdapat perbedaan antara data SiAP
dengan data SAUSA-BUN karena data Gaji Pebruarı belum maşuk pada database SiAP /Terdapat perbedaan
antara data SiAP dengan data SAVSA-BUN karcna terdapat PNBP yang suspense/salah dan dalam pcrbaikan *)
6. Pengcmbalian Pendapatan Bukan Pajak
SiAP
SAVSA-BUN
Tidak tcrdapat perbedaan antara data SiAP dengan data SAVSA-BUN
7. Pengembalian Pendapatan Pajak
SiAP
SAVSA-BUN
Tidak terdapat perbcdaan antara data SiAP dcngan data SAVSA-BUN
8. Mutasi Uang Persediaan
SiAP RP
SAVSA-BUN
Tidak terdapat perbedaan arıtara data SiAP dengan data SAVSA-BUN/Terdapat Setoran yang dalam proses

21 B c r ita Acara R c kon $ ili a $ i U AKPA dçngan U AK BUN, Dacruh

 BAUBAU

perbaikan/Saldo Awal Terbawa sampai 2015*)

9. Kas di Bendahara Pengeluaran
SiAP
SAI/SA-BUN = Rp
Tidak terdapat perbedaan antara data SiAP dengan data SAI/SA-BUN,Terdapat setoran yang dalam proses
perbaikan *)
10. Kas pada Badan Layanan Umum
SiAP = Rp
SAI/SA-BUN = Rp
Tidak terdapat perbedaan antara data SiAP dengan data SAI/SA-BUN
Il. Kas Lainnya di KIL dari Hibah
SiAP
SAI/SA-BUN
Tidak terdapat perbedaan antara data SiAP dengan data SAI/SA-BUN

*) Coret yang tidak perlu

12. Langkah-langkah perbaikan kesalahan/perbcdaan

a. Berita Acara Rekonsiliasi (BAR) disusun berdasarkan Analisa Laporan Hasil Rekonsiliasi (LHR) antara GL
SAI dengan GL SiAP yang diterbitkan Aplikasi KonckSPAN atas kinrnan Arsip Data Komputer (ADK) Saldo
Awal dan Penginman Kumulatif s.d. Bulan terakhir dengan Aplikasl SAIBA 2015;
b. KPPN hanya mengirimkan BAR dilampiri LHR melalui e-mail mastng-masrng dan dapat pula di unduh ke
Online Monitoring SPAN (menu Modul Rekonsiliasi sub menu Momtoring Rekonsiliasi dan BAR pada kolom
Lampiran BAR);
c. LHR Pagu Belanja hanya memuat akun 2 (dua) digit sesuai data DIPA. Dalam hal terdapat data POK Revisi
agar dijelaskandalam Catatan atas Laporan Keuangan Pseudo/rahunan. PerbedaanTanggal dan Nomor
Dokumen DIPA Awal dan DIPA Revisi diabaikan;
d. Perbedaan data pada LHR Estimasi Pendapatan yang diakibatkan paramctcr kode Program, Output, Dana,
Bank, Jenis Kewenangan dan Lokasi, dikesamptngkan dalam proses rekonsiliasi antara GL SAI dengan GL
SPAN. Perbedaan Tanggal dan Nomor Dokumen diabaikan;
e. Terkait dengan LHR Belanja
Perbedaan yang diakibatkan Oleh Tanggal dan Nomor Dokumen diabaikan;
Perbedaan yang diakibatkan Oleh data Gaji Pebruari 2015 tidak ada pada tabel SiAP diabaikan,
diharapkan UAKPA dapat melampirkan SPM dan SP2D Gaji Pebruari 2015;
Satker Yang pernah melakukan ralat SPM, namun pada data SiAP belum berubah, agar menginformasikan
kepada KPPN dan melampirkan SPM dan SP2D yang telah diralat;

31 B c r na Acar a Re konsiliasi U AKPA d engan U A KB UN-Dae rah

 BAUBAU

f. TerkaitdenganLHR Pendapatan PNBP :

Perbedaan yang diaklbatkan oleh Program, Output, Dana, Jenis Kewenangan, Lokasi, Tanggal dan Nomor
Dokumen diabaikan;
Perbedaan yang diakibatkan Olch data Potongan Gaji Pebruari 2015 tidak ada pada tabel SiAP diabaikan,
diharapkanUAKPA dapat melampirkan SPM dan SP2D Gaji Pebruari2015;
Apabila satker masih menggunakan akun lama yang tidak digunakan pada SPAN, satker diharapkan
segera merubah menjadi kode akun yang baru dengan menginmkan surat permohonan ralat akun kepada
KPPN•,
Satker Yang pernah melakukan ralat akun, namun pada data SiAP bclum bcrubah, agar menginformasikan
kepada KPPN dan melampirkan SPM dan SP2D jika akun yang dirubah adalah dari potongan SPM atau
Bukti setor disertai NTPN jika yang dirubah adalah dari setoran yang telah diralat;
g. Perbedaan data pada LHR PengembalianBelanja, LHR PNBP, dan LHR Mutasi UP/Kas di Bendahara
Pengeluaran yang diakibatkan paramctcr kolorn kode Program, Output, Dana, Bank, Jenis Kewenangan dan
Lokasi yang bcrsumber dari Potongan SPM/SP2D dan Setoran Penerimaan Negara (SSBP dan SSPB) melalui
MPN; serta Korekst Penenmaan Negara dikesampingkan;
h. Perbedaanjumlah data antara GL SPAN dan GL SAI pada LI-IR Pengemballan Belanja, LHR PNBP dan LHR
Mutasi UP Yang diakibatkandata Suspen MPN (potongan SPM, MPN dari Surat Setoran dan MPN dari
Simponi), dikesampingkan dalam proscs rckonsiliasi dan mcnunggu penyclesaian korcksi data suspen MPN di
SPAN;
Satker/UAKPA dapat melihat tayangan LHR menurut Segmen Akun di Online Monitoring SPAN (pada menu
Modul Rekonsiliasi submenu Hasil Rekonsiliasi) dengan mengkesampingkan Tanggal Dokumen dan Nomor
Dokumen;
j. Perbaikan data Neraca SAIBA dapat dilakukan dengan menelusuri kembali data Saldo Awal Neraca, Revisi
POK, Ralat SPM atas Akun Belanja Persediaan dan Jurnal Penyesuman Transfer Keluar/Masuk. Perbedaan
Iainnya dapat dijelaskan dalam Catatan atas Laporan Keuangan Tahunan;
k. UAKPA agar mempedomani Peraturan Dirjen Perbendaharaan nomor PER-42/PB/2014dalam penyusunan
dan penyampaian Laporan Keuangan Kementenan Negara/ Lernbaga;
l. UAKPA dapat melakukan rekonsiliasi ulang terkait data GL SAI yang kurang/keliru dalam perekaman dengan
ADK Penginman Kumulatif s.d. Bulan terakhir dengan Aplikasi SAIBA 2015.

a.n. a Bendahara Urnum Negara

Pe Anggaran
Seksi Verif i dan

•.IP, S.Pd
'81985031003 051 86031003

41 B c rita ara Re konsiliasi C A K P A den gan U A KB UN-Da cra