EPICSLIDE Presentation Template

EPICSLIDE
DJPb HANDAL

DJPb HANDAL
Clean Seat Mitigasi 1
Retur SP2D Retur SP2D
Catenaccio Minimalisir Retur SP2D

C
b
c
 Pengelolaan Kas Negara

Menentukan jumlah dana optimal yang

o Semakin besar nilai nominal Retur
diperlukan untuk menjamin kemampuan SP2D yang mengendap di RR, akan
mendanai seluruh kegiatan pemerintah; menambah idle cash.

EPICSLIDE Presentation Template

o Semakin banyak frekwensi
Menentukan pembiayaan yang paling terjadinya Retur SP2D, berdampak
HANDAL

ekonomis dan efisien untuk membiayai pada semakin tingginya

pembayaran tidak tepat waktu.
EPICSLIDE

berbagai kegiatan pemerintah

Meminimalkan jumlah dana menganggur Pengelolaan Kas RETUR

dan melakukan investasi jangka pendek yang Optimal, SP2D
DJPb

Efektif & Efisien

o perlu diupayakan langkah-langkah

Mempercepat penyetoran penerimaan negara
mitigasi Retur SP2D baik dari sisi
sehingga dana tersebut segera tersedia 2
pengembangan sistem
untuk membiayai kegiatan pemerintah mitigasi, maupun sisi edukasi.
o perlu dikaji pula kebijakan
penyelesaian Retur SP2D untuk
Melakukan pembayaran pada waktu yang tepat meminimalisir waktu tunggu
penyaluran dana.
C
b
c
 Penyelesaian

01
Retur SP2D

c b C EPICSLIDE EPICSLIDE Presentation Template 3

 01 Penatausahaan Retur SP2D

EPICSLIDE Presentation Template

Ruang Lingkup
PER-9/PB/2018 02 Pembayaran Kembali Retur SP2D
EPICSLIDE

Tata Cara
Penyelesaian 03 Penyetoran Retur SP2D ke Kas Negara
Retur SP2d
4

Pengembalian Penerimaan atas

04 Penyetoran Retur SP2D ke Kas Negara

C
b
c
 Penatausahaan RPKBUNP SPAN (4 + 1 Rekening)
Retur SP2D BO
RR RPKBUNP SPAN (4 + 1 Rekening)

Bank Umum RPKBUNP GAJI (29 Rekening)

BPG
RR RPKBUNP GAJI (29 Rekening)

Rekening Retur
pada BO/BPG/BI
Rekening BUN dalam • Pelaksanaan penyaluran dana ke
rangka Penatausahaan Perwakilan RI di Luar Negeri (126 Satker)
Retur SP2D
RPBI • Pembayaran kepada pihak ketiga di Luar
Bank Indonesia Negeri
• KPPN lingkup DKI Jakarta

Rupiah USD
BI
EURO JPY
c b C EPICSLIDE EPICSLIDE Presentation Template 5
 Penatausahaan
Retur SP2D
 Penyelesaian tagihan Belanja
Negara akan berakhir ketika SP2D
terbit dan dana masuk ke

EPICSLIDE Presentation Template

Rekening Pengeluaran Satker
dan/atau Rekening Penerima.
 Kondisi tidak tersalurkannya dana
EPICSLIDE

Belanja Pemerintah ke Rekening

Rekening Penerima (Retur SP2D).

 BO/BPG/BI membukukan dana

retur SP2D pada tanggal
penerimaan retur SP2D dari Bank
Penerima.
 BO/BPG/BI mengirimkan data
elektronik RK (berisi tgl/no. SP2D,
nominal, no. & nama rek. 6
penerima), disampaikan ke
Dit.PKN paling lambat HK+1 jam
09.00.
 Dit.PKN memproses
rekonsiliasi/upload dan interface
BS Retur.
C
b
c
Alur Pembayaran Kembali Dana Retur SP2D

KPPN Satker
paling lambat 3HK
Surat Pemberitahuan Retur kepada KPA/Satker melakukan perbaikan data
KPA/Satker supplier dan/atu data kontrak di SAKTI

Informasi
Seksi PD: KPA/Satker menyampaikan surat
Retur SP2D  Pendaftaran Data Supplier/Data ralat/perbaikan rekening
Kontrak
 Mencetak Laporan Informasi Lampiran: SPTJM, ADK Supplier,
Supplier & Karwas Kontrak ADK Perubahan Data Kontrak
 Menyampaikan Surat Ralat, SPTJM,
LIS, Karwas kepada Seksi Bank.
Seksi Bank:
Dalam hal KPA/Satker tidak menyampaikan
 Kasi Bank menerbitkan SPP Retur
surat ralat s.d. HK terakhir minggu ketiga
Kepala KPPN: bulan berikutnya, KPPN agar:
 Kepala KPPN menerbitkan SPM Retur • Melakukan penyetoran dana Retur SP2D ke
Kas Negara.
Paygroup sesuai RR penerima dana • Menyampaikan surat pemberitahuan
Retur, kemudian terbit SP2D Retur penyetoran dana Retur SP2D kepada
KPA/Satker.

7 EPICSLIDE Presentation Template

 Permintaan Pembayaran Kembali Dana Retur SP2D yang telah Disetor ke Kas Negara

KPPN/Dit.PKN Satker
KPPN Mitra:
Seksi Bank melakukan pengujian KPA/Satker mengajukan SPPK (per
kebenaran dan verifikasi SP2D-R dan/atau secara kumulatif)
kelengkapan dokumen Dikembalikan jika tidak
sesuai
Sesuai, diteruskan ke
Lampiran: SPTJM, FC Surat
Dit.PKN (SPPPK) dilampiri Pemberitahuan Penyetoran,
SPPK & Lampirannya Daftar Retur yg disetur, Data
Dit. PKN: Supplier, FC butab & NPWP
 Verifikasi setoran retur SP2D telah
diterima/dibukukan di RKUN
 Menerbitkan SKTB dan SKKSPN
 Menerbitkan SPMPP untuk tahun
anggaran berjalan.
Terhadap Permintaan Pembayaran Kembali
Dana Retur SP2D yang telah disetor pada
TAYL, maka Dit.PKN akan menyampaikan
KPPN Jkt II/KPPN KPH: SKTB dan SKKSPN ke DSP untuk diproses lebih
Menerbitkan SP2D lanjut.

8 EPICSLIDE Presentation Template

 Laporan Penatausahaan & Penyelesaian Retur SP2D

KPPN
Kanwil DJPb
 Laporan Data Retur
SP2D yang disetor ke Rekapitulasi Data Retur Dit.PKN
Kas Negara SP2D dari KPPN di Monitoring dan
 Laporan Data Retur wilayah kerjanya Evaluasi
SP2D berdasarkan data Penatausahaan &
UPK Neraca KPPN Penyelesaian Retur
SP2D

d f Q
Tanggal10 bulan berikutnya Tanggal15 bulan berikutnya
(HK berikutnya jika tanggal 10 libur) (HK berikutnya jika tanggal 15 libur)

c b C EPICSLIDE EPICSLIDE Presentation Template 9

 Hasil Kajian

02
Retur SP2D

c b C EPICSLIDE EPICSLIDE Presentation Template 10

 Tren Keterjadian Retur SP2D (Tahun 2016 – 2020)

Tren Persentase Retur SP2D Tahun 2016 – 2020 5 Besar KPPN A1 Provinsi
KPPN 2016 2017 2018 2019 2020
Retur SP2D KPPN Jakarta III 3.01% 2.12% 0.70% 0.68% 0.76%

EPICSLIDE Presentation Template

2.50% KPPN Jakarta VII 1.85% 0.82% 1.16% 0.78% 1.70%
2.00% KPPN Palembang 3.76% 20.99% 0.99% 1.66% 1.34%
1.50%
1.00% KPPN Mataram 42.95% 5.38% 1.23% 1.04% 1.14%
EPICSLIDE

0.50%
0.00%
KPPN Jakarta IV 1.19% 0.82% 0.09% 8.93% 1.13%
2016 2017 2018 2019 2020
3 Besar K/L
Transaksi Nominal
Tahun BA 025 % BA 023 % BA 012 %
2016 60.757 62,94% 4.432 4,59% 4.595 4,76%
FREKWENSI & NOMINAL RETUR SP2D 2017 45.603 58,44% 348 0,45% 2.034 2,61%
2018 18.121 37,73% 1.200 2,50% 1.647 3,43%
 Retur SP2D semakin menurun signifikan dari 2019 18.917 38,44% 1.282 2,60% 3.740 7,60%
tahun ke tahun. Tren penurunan merefleksikan 2020 13.324 32,97% 2.575 6,37% 2.843 7,03% 11
bahwa mitigasi Retur SP2D semakin baik.
9% 10% 9% 10% 4%
3%
 Kebijakan/sistem mitigasi Retur SP2D sudah 23%
16% 21%
21%
2017 47% 46%
cukup efektif. 2016 2018 24% 2019 2020 52%
2% 66% 63%
27% 23%
24%
C
BRI BNI MDRI BTN
b
c
 Penyebab Retur SP2D
Data Rekening Supplier Tidak Valid (Human Error)
Rek. Supplier
Account
Tidak Aktif/ Account Cr Dormant
Tahun % % % Cr is % Lainnya %
Salah/Tidak Not Found Cr

EPICSLIDE Presentation Template

closed
Ditemukan
2016 25.267 26,17% 13.456 13,94% 20.273 21,00% 10.805 11,19% 26.738 27,70%
2017 21.365 27,38% 10.987 14,08% 9.175 11,76% 7.064 9,05% 29.437 37,73%
EPICSLIDE

2018 15.254 31,76% 10.268 21,38% 3.483 7,25% 2.462 5,13% 16.565 34,49%
2019 20.773 42,21% 7.542 15,32% 2.289 4,65% 2.374 4,82% 16.237 32,99%
2020 18.482 45,73% 6.048 14,97% 1.527 3,78% 2.124 5,26% 12.232 30,27%

Retur SP2D pada Rekening VA (System Error/Human Error)

Tahun Retur VA % Retur Non VA % Jumlah
2020 79 0.20% 40,334 99.80% 40,413
Per 30 Juni 2021 841 5.27% 15,111 94.73% 15,952 12

a) Retur SP2D sebagian besar disebabkan karena Rekening Supplier Tidak Aktif/Salah/Tidak Ditemukan. Variasi
penyebab Retur SP2D tersebut pada dasarnya disebabkan karena kesalahan manajemen data supplier mencakup
penginputan atau update data supplier.
b) Sejak tahun 2020, jumlah dan persentase Retur SP2D pada rekening VA meningkat dari 0,20 persen menjadi 5,27
C
persen. Kenaikan ini tentunya perlu dimitigasi untuk meminimalisir Retur SP2D sejalan dengan tujuan restrukturisasi rekening.
b
c
 Penyelesaian Retur SP2D

2016 2017 2018 2019 2020

EPICSLIDE Presentation Template

9% 7% 11%
12%
29% 11%
9%
EPICSLIDE

47% 45% 16%

29% 15% 11%
54%
8% 67% 68%
18%
16% 17%

KINERJA PENYELESAIAN RETUR SP2D INDEKS PENYELESAIAN RETUR SP2D

 Kinerja penyelesaian Retur SP2D semakin baik direfleksikan 13
pada persentase penyelesaian Retur SP2D dengan Diselesaikan 1 s.d. 10 hari kerja
durasi sampai dengan 10 hari kerja yang semakin besar
Diselesaikan 11 s.d. 15 hari kerja
dari tahun ke tahun (ditunjukan dengan chart warna biru
yang semakin besar porsinya).
Diselesaikan 16 s.d. 20 hari kerja
 Komponen IKU “Kecepatan Penyelesaian Retur SP2D”
C mendorong akselerasi penyelesaian Retur SP2D. Diselesaikan lebih dari 20 hari kerja

b
c
 Perkembangan Kebijakan/Sistem Mitigasi Retur SP2D

1. Komponen IKU, yaitu: (i) akurasi penerbitan SP2D dan (ii) Kecepatan Penyelesaian Retur SP2D.
2. Komponen IKU akurasi SP2D berdampak pada peningkatan upaya mitigasi Retur SP2D, sehingga
menurunkan keterjadian Retur SP2D.
3. Komponen IKU kecepatan penyelesaian retur SP2D berdampak pada peningkatan kinerja
penyelesaian Retur SP2D, namun juga berdampak pada kenaikan penyetoran Retur SP2D ke Kas
Negara sebelum waktunya.

EPICSLIDE Presentation Template

DJPb HANDAL

Penyesuaian Indeks IKU Mitigasi dan Edukasi Retur SP2D

Semula:
Indeks 4 = SP2D Pengganti diterbitkan 1 s.d. 10 hari kerja
Indeks 3 = SP2D Pengganti diterbitkan 11 s.d. 15 hari kerja
Indeks 2 = SP2D Pengganti diterbitkan 16 s.d. 20 hari kerja
Indeks 1 = SP2D Pengganti diterbitkan lebih dari 20 hari kerja
Menjadi:
Indeks 4 = SP2D Pengganti diterbitkan 1 s.d. 10 hari kerja
Indeks 3 = SP2D Pengganti diterbitkan 11 s.d. hari kerja terakhir minggu
ketiga bulan berikutnya
Indeks 2 = Retur SP2D disetor ke Kas Negara
Indeks 1 = Retur SP2D terlambat disetor/disetor sebelum waktunya ke
Kas Negara
C
b
c
a. KPPN diminta meningkatkan ketelitian dalam proses Penyelesaian Retur
SP2D, terutama terkait batas waktu Penyetoran Dana Retur SP2D;
b. Untuk mengantisipasi terjadinya retur, KPPN diminta memberikan edukasi
terhadap satuan kerja dalam mengajukan tagihan untuk memastikan hal-hal
berikut ini:
i. Satker agar melakukan pengecekan kebenaran nomor rekening 14
dengan memintakan salinan rekening koran atau salinan buku tabungan
dan mencocokan dengan dokumen tagihan;
ii. Satker agar memastikan status rekening tersebut aktif dengan
meminta surat keterangan aktif dari pihak bank; dan
iii. Satker agar melakukan pengecekan melalui internet banking apakah
nomor rekening tersebut sudah benar dan statusnya aktif.
 Kesimpulan & Rekomendasi

Kesimpulan Rekomendasi

EPICSLIDE Presentation Template

Peninjauan kembali sisi peraturan dan kebijakan
Keterjadian Retur SP2D mengalami tren penurunan,
DJPb HANDAL

direfleksikan dengan data-data keterjadian Retur dalam
lima tahun terakhir berdasarkan pemetaan KPPN,
rekening bank, dan KL. Retur SP2D sebagian besar
disebabkan karena kesalahan manajemen data supplier
di Satker dan KPPN yang mencakup penginputan atau
update data supplier.
o Penyelarasan formula dan indeks IKU Kecepatan Penyelesaian Retur SP2D
dengan norma waktu penyelesaian Retur SP2D yang diatur dalam Perdirjen
Perbendaharaan Nomor 9/PB/2018;
o Penyesuaian proses bisnis dan perumusan SOP mekanisme pengembalian
penerimaan Retur SP2D yang disetor ke Kas Negara.

Kinerja penyelesaian Retur SP2D semakin baik, Pengembangan Sistem Mitigasi Retur SP2D
direfleksikan dengan persentase penyelesaian Retur
SP2D dengan durasi < 10 hari kerja yang semakin o Pengembangan menu validasi rekening pada OMSPAN dengan
besar. Penetapan IKU Kecepatan Retur SP2D mendorong memperbanyak Bank, membuka akses untuk Satuan Kerja, dan validasi
perbaikan penyelesaian Retur SP2D, namun di sisi lain 15
rekening virtual;
kenaikan persentase penyetoran Retur SP2D ke Kas Negara
yang dilakukan sebelum waktunya.
o Pengembangan modul monitoring penyelesaian SKTB, SKKSPN dan SPM-PP
di OMSPAN;
Beberapa upaya mitigasi dan penyelesaian Retur SP2D
o Pengembangan menu validasi rekening pada aplikasi SAS/SAKTI yang
dari sisi peraturan, kebijakan, dan sistem yang telah
berjalan berdampak cukup efektif dalam meminimalisir
terkoneksi dengan sistem manajemen data rekening nasabah.
C Retur SP2D dan meningkatkan kinerja penyelesaian Retur o Sinkronisasi data rekening virtual antara dashboard dengan core system di
SP2D, namun perlu dilakukan penyesuaian dan perbankan.
b
pengembangan.
c
 Gerakan

03
Zero Retur

c b C EPICSLIDE EPICSLIDE Presentation Template 16

 Milestone Gerakan Zero Retur

A A b

EPICSLIDE Presentation Template

DJPb HANDAL

Short Term Mid Term Long Term

 Monitoring dan Evaluasi  Pengembangan menu validasi  Interkoneksi aplikasi validasi

Gerakan Zero Retur rekening OMSPAN (akses dan rekening dengan aplikasi
 Disseminasi Gerakan Zero update data) SAKTI, sehingga dapat
Retur (PODCASH, FGD)  Pengembangan aplikasi digunakan pada saat
validasi rekening bersama penerbitan SPM.
 Apresiasi Gerakan Zero Retur
HIMBARA dan Bank Penyalur 17
(Penilaian Kinerja Kas Kuasa
Gaji Lainnya yang akan dapat 17
BUND dan Apresiasi Khusus)
diakses seluruh satuan kerja
pada dashboard VA
C
b
c
 Progres & Dampak Gerakan Zero Retur

Gerakan Zero Retur telah memberikan dampak postif, baik dari sisi mitigasi/pencegahan Retur SP2D
maupun tingkat kecepatan penyelesaian Retur SP2D. Apresiasi Zero Retur rencananya akan diberikan
setiap priode semesteran terhadap KPPN yang berhasil mempertahankan zero retur dan/atau dengan jumlah
frekwensi retur SP2D sedikit.

EPICSLIDE Presentation Template

DJPb HANDAL

RETUR SP2D Penurunan 18 KPPN Meningkatkan

Retur SP2D Zero Retur Awareness

80.00
2021 2022

69.07
Saldo Retur yoy $360
• Describe
S.d. monevyour
Retur $360
Describe
Beberapa your
Kanwil/
periode Jan-Maret Jan-Feb 2022,
product or your KPPN menindaklanjuti
product or your
60.00 2022 menurun terdapat 18 KPPN Gerakan Zero Retur
service here service here
Rp Milyar

dibanding tahun 2021 Zero Retur melalui FGD/Surat

40.00 30.20 yaitu: Mitigasi/Edukasi
28.37 • ●Tingkat
Characteristi
kecepatan ● Characteristi
20.97 • Jan turun 77,58% Medsos
20.00 penyelesaian
c
6.36 9.29
• Feb turun 69,24% Retur SP2D
c
Characteristi
●semakin 18
0.00 • Mar turun 69,64% baik. ● Characteristi
Jan Feb Mar c
Premium c
Premium
Bulan 18

C
b
c
 Follow Up Gerakan Zero Retur

Beberapa Kanwi/KPPN telah meresonansi Gerakan Zero Retur, melalui

diskusi/ sosialisasi/edukasi baik internal maupun eksternal, antara lain:

EPICSLIDE Presentation Template

DJPb HANDAL

FGD Gerakan Zero Retur: Kanwil DJPb Provinsi DKI Jakarta,

Kanwil DJPb Provinsi Sumbar, dan KPPN Banjarnegara

Surat Mitigasi Retur kepada Satker: KPPN Jakarta II, KPPN

Singaraja
Apresiasi Gerakan Zero Retur: Kanwil DJPb Provinsi Riau

Masukan/Usulan Gerakan Zero Retur: KPPN Jakarta VII 19

19

Laporan Bulanan Retur SP2D: Seluruh Kanwil DJPb/KPPN

C
b
c
 Dispensasi Retur SP2D

TOTAL
 Retur BOS dan Retur SBSN/PHLN, dikarenakan
proses bisnis penyelesaian Retur di luar ketentuan PER-
01 9/PB/2018.

EPICSLIDE Presentation Template

 Retur SP2D yang disebabkan system error, seperti
DJPb HANDAL

kendala sistem perbankan.

DISPENSASI
PARSIAL
 Kendala/Kondisi khusus pada KPPN yang menyebabkan
Retur SP2D, misalnya penyetoran ke kas negara sebelum
waktunya. 20
02  Kebijakan Lokal di wilayah kerja KPPN, seperti libur hari
20
raya lokal di Papua dan Bali.
 Kanwil/KPPN agar menyampaikan nota dinas permohonan
pengecualian yang menjelaskan kronologis (sebab/akibat).
C
b
c
c
b
C
EPICSLIDE
DJPb HANDAL

TERIMA Kasih
21

EPICSLIDE Presentation Template