PROSES BISNIS

PENATAUSAHAAN
APLIKASI SIMDA-NG/FMIS
 IK 01 IK 02

Peserta mampu memahami Peserta mampu memahami

jenis penatausahaan penatausahaan RKUD
menggunakan aplikasi SIMDA- menggunakan aplikasi
NG/FMIS SIMDA-NG/FMIS
Kompetensi Dasar

IK 03
Dengan diberikan materi IK 04
Proses Bisnis Penatausahaan
SIMDA-NG/FMIS, peserta
diklat diharapkan mampu
Peserta mampu memahami alur
memahami proses Peserta mampu memahami
penatausahaan dalam aplikasi penatausahaan penatausahaan tidak melalui
SIMDA-NG/FMIS menggunakan Aplikasi RKUD menggunakan aplikasi
SIMDA-NG/FMIS
SIMDA-NG/FMIS
Referensi Peraturan Pengembangan Aplikasi
(2020 dst)

01 PP 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan

02 PP 12 Tahun 2019 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah

03 Perpres No 95 Tahun 2018 tentang Sistem Pemerintahan Berbasis

Elektronik

04
Permendagri 77 Tahun 2020 tentang Pedoman Teknis Pengelolaan
Keuangan Daerah

Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 90 Tahun 2019 tentang Klasifikasi,

05 Kodefikasi dan Nomenklatur Perencanaan Pembangunan dan Keuangan
Daerah

Keputusan Menteri Dalam Negeri Nomor 050-3708 Tahun 2020 tentang Hasil

06 Verifikasi dan Validasi Pemuktahiran Klasifikasi, Kodefikasi dan Nomenklatur

Perencanaan Pembangunan dan Keuangan Daerah
Penatausahaan FMIS

Melalui Kas Daerah

dimana proses pembayaran melalui kas daerah
menggunakan mekanisme SPD-SPP-SPM dan SP2D

Tidak Melalui Kas Daerah

dimana proses pembayaran tidak melalui kas daerah
Menggunakan mekanisme SP2B dan SPB.
Contoh BOS, Kapitasi dan BLUD

4
01
Penatausahaan Melalui RKUD
 GAMBARAN UMUM PROSES BISNIS FMIS

PENGANGGARAN PENATAUSAHAAN PELAPORAN

SPD SPP JURNAL

RKA-SKPD RAPBD
SPM BUKU BESAR

BUKTI SP2D LAPORAN KEUANGAN

DPA-SKPD APBD  LRA
SPJ BENDAHARA/
REKANAN
 NERACA
 LPSAL
PENGESAHAN SPJ
 LO
 LPE
PENDAPATAN & PEMBIAYAAN DI BUD  LAK
PENDAPATAN DI BEND. PENERIMAAN

Utk SP2D –LS (Rekanan) tidak berlanjut ke proses pembuatan bukti

 Surat Penyediaan Dana (SPD)

 SPD adalah dokumen yang menyatakan tersedianya dana sebagai

dasar penerbitan Surat Permintaan Pembayaran (SPP) atas
pelaksanaan APBD (Pasal 1 Angka 36 PP No. 12/2019)

 PPKD menerbitkan SPD dengan mempertimbangkan (Pasal 135 PP No

12/2019 ):
a. Anggaran Kas Pemerintah Daerah;
b. Ketersediaan dana di Kas Umum Daerah;
c. Penjadwalan pembayaran pelaksanaan anggaran yang tercantum dalam DPA SKPD.

7
 Bisnis Proses SPD

SPD
Pilih Kode
(Kuasa BUD) Simpan Ubah Status
Rekening

Isi No, Tanggal dan

Uraian dan Pilih Prog, Keg, Sub
Penandatanganan Kegiatan, Aktivitas
(ambil dari Parameter) dan Anggaran

Isi Rincian SPD

Anggaran Kas
Isi Nilai SPD
 Uang Persediaan (UP)

Penetapan besaran Uang Persediaan (selanjutnya disebut UP)

merupakan kebijakan Pemerintah Daerah masing-masing yang
ditetapkan dalam keputusan Kepala Daerah berdasarkan
perhitungan besaran UP yang dilakukan oleh BUD
(Permendagri 77/2020)

9
 Bisnis Proses Uang Persediaan
SPP-UP Pembuatan
(Bendahara Pengeluaran) SPM
(PPK-SKPD)

Pembuatan Pembuatan SP2D

No Konsep, Tanggal, Jenis SP2D Daftar Penguji SP2D
SPP, Uraian dan Penerima (Kuasa BUD) (Kuasa BUD)
Pilih SPP
(Nama, Bank, Rekening
dan NPWP). Data
Penerima terisi otomatis

No. SPM (otomatis), Isi No, Tanggal,

Verifikasi SPP No BKU (otomatis), Bank Pembayar, Isi No, Tanggal, Bank
Tidak dan Uraian
Klik serta Isi Penandatangan (Nama, NIP,
Simpan Jabatan)

Rincian Daftar Penguji

Isi sesuai? Klik Simpan
Rincian
SPP
Ya

Pembuat Cetak
Isi Nilai Daftar
an SPM
SPP Ubah Status Penguji
Tanda Tangan Elektronik

Nama dan Nomor Rekening Klik Simpan No Konsep, Tanggal, Uraian Penerima
Penerima ke Database (Nama, Bank, Rekening dan NPWP).
Antara/API Bank Data Penerima terisi otomatis serta Isi
Penandatangan (Nama, NIP, Jabatan)

Apabila Nama atau Norek

Penerima salah maka tidak bisa Dikirm
proses kirim
Simpan Dikirim
Tanda Tangan Elektronik

CMS
BANK
 Pelimpahan UP (Permendagri 77 Tahun 2020)

 Pelimpahan Uang Persediaan adalah alokasi UP yang ada di Bendahara

Pengeluaran untuk Bendahara Pengeluaran Pembantu
 Pelimpahan UP ini bertujuan untuk memperlancar proses pelaksanaan
kegiatan pada SKPD, khususnya yang dikelola oleh Kuasa Pengguna
Anggaran.
 Pelimpahan UP digunakan untuk membiayai belanja-belanja yang
dilakukan oleh Bendahara Pengeluaran Pembantu di luar LS maupun
TU

11
 Ketentuan terkait proses Pelimpahan UP
(Permendagri 77 Tahun 2020)

 Persetujuan PA dan besaran pelimpahan UP dituangkan dalam surat keputusan PA

tentang besaran pelimpahan UP kepada Bendahara Pengeluaran Pembantu
dengan mempertimbangkan usul Bendahara Pengeluaran
 Bendahara Pengeluaran Pembantu mengajukan permohonan pelimpahan UP
kepada Pengguna Anggaran melalui Kuasa Pengguna Anggaran
 Berdasarkan besaran pelimpahan UP yang ditetapkan oleh Pengguna Anggaran,
Bendahara Pengeluaran melimpahkan UP ke rekening Bendahara Pengeluaran
Pembantu
 Bendahara Pengeluaran Pembantu dapat mengajukan permintaan pelimpahan UP
berikutnya kepada Bendahara Pengeluaran sebesar pelimpahan UP yang terpakai
disertai bukti-bukti transaksi

12
 Bisnis Proses Pelimpahan UP

Permintaan
Pelimpahan UP/GUP
Pelimpahan
(Bend. Pengeluaran)
UP dari BPP

Isi No, Tanggal, Uraian, Nilai,

Bank, dan Pilih Sub Unit

CMS Klik Simpan

Bendahara Nama dan Nomor Rekening
Penerima ke Database
Antara/API Bank

Ubah Status 1. Jurnal di PA (Uang Muka pada kas di BP)

2. Jurnal di KPA (Kas di BPP pada Uang Muka)

Apabila Nama atau Norek

Penerima salah maka tidak bisa
ubah ststus

Sysreq:
Pelimpahan UP menggunakan mekanisme revolving Fund
 Bisnis Proses SPJ UP

Bukti Pengeluaran UP Bukti Pengeluaran di Bukti Pengeluaran UP

Pelimpahan BPP bisa mengambil (Bend. Pengeluaran)
(Bend. Pengeluaran Pembantu)
UP dari BP bukti dari Mekanisme
Panjar oleh BPP
SPP GU

Isi No, Tanggal, Cara Isi No, Tanggal, Cara

Pembayaran (T/B), Pilih Pembayaran (T/B), Pilih
rekening, Nilai dan Keterangan rekening, Nilai dan Keterangan

SPM GU
(PPK SKPD)

Isi Nama Penerima, Alamat, Isi Nama Penerima, Alamat,

NPWP, Bank Penerima dan Rek NPWP, Bank Penerima dan Rek
Penerima Penerima

SP2D GU
Data Nama dan Norek CMS Klik Simpan (BUD)
CMS Klik Simpan
masuk ke API /Database Bendahara
Antara untuk di cek Bendahara

Ubah Status Ubah Status

Pembuatan Pembuatan
SPJ SPJ

Pengesahan
Pengesahan
SPJ
SPJ
(PPK Unit
(PPK SKPD)
SKPD)
15
 Bisnis Proses TU (BP dan BPP)
SPP-TU
(Bendahara Pengeluaran/
Bendahara Pengeluaran Pembuatan SPM
Pembantu) (PPK-SKPD/PPK Unit SKPD)

Pembuatan Pembuatan SP2D

SP2D Daftar Penguji SP2D
(Kuasa BUD) (Kuasa BUD)
Pilih SPP
No Konsep, Tanggal, Jenis
SPP, Uraian dan Penerima
(Nama, Bank, Rekening dan
NPWP). Data Penerima terisi
otomatis
Verifikasi No. SPM (otomatis), Isi No, Tanggal, No Isi No, Tanggal, Bank
Tidak SPP BKU (otomatis), Bank Pembayar, serta Isi dan Uraian
Penandatangan (Nama, NIP, Jabatan)

Klik Simpan Rincian Daftar

sesuai? Klik Simpan Penguji

Ya

Isi Rincian Pembuatan Cetak Daftar

SPP SPM Ubah Status Penguji

Isi Nilai No Konsep, Tanggal, Uraian Penerima (Nama,

SPP Bank, Rekening dan NPWP). Data Penerima
terisi otomatis serta Isi Penandatangan
(Nama, NIP, Jabatan)

Klik Simpan

Dikirm
Simpan Dikirim

CMS
BANK
 Panjar dan SPJ Panjar

Pemberian Panjar Bukti Panjar Pengembalian Panjar

(Bend. Pengeluaran atau Bend. (Bend. Pengeluaran atau Bend. (Bend. Pengeluaran atau Bend.
Peng. Pembantu) Peng. Pembantu) Peng. Pembantu)

Pilih Pilih Pilih

Aktivitas Aktivitas Aktivitas

Isi No Bukti, Tanggal, Nilai Panjar,

Isi No Bukti, Tanggal, Nilai Sisa
No BKU, Cara Pembayaran (T/B),
Isi No SPJ, Tanggal SPJ, No BKU Panjar, No BKU, Cara Pembayaran
Nama Penerima, Bank, No
dan Keterangan (T/B), Nama Penyetor dan
Rekening Penerima dan
Keterangan
Keterangan

CMS
Simpan Simpan Simpan
Bank

Isi Rincian SPJ Panjar (Pilih Rek

Ubah Status
Belanja, Nilai Bukti Panjar, No
Bukti dan Tanggal Bukti)
 SPJ TU (BP dan BPP)

Bukti Pengeluaran
(Bend . Pengeluaran/Bend.
Pengeluaran Pembantu)

SPP Nihil
Isi No, Tanggal, Cara (Bend ahara
Pembayaran (T/B), Pilih Pengeluaran/
rekening, Nilai dan Keterangan Bendahara
Pengeluaran
Pembantu)

Isi Nama Penerima, Alamat,

NPWP, Bank Penerima dan Rek SPM NIHIL
Penerima (PPK SKPD/PPK
Data Nama dan Norek masuk ke API Unit SKPD)
/Database Antara untuk di cek

CMS Ubah Status

Bendahara SP2D NIHIL
(BUD)

Pembuatan Ada inputan untuk memverifikasi setoran Sisa TU

SPJ yang diinputkan oleh Bendahara Pengeluaran dan
Bendahara Pengeluaran Pembantu. Apabila BP atau
BPP belum melakukan penginputan Sisa TU atau
sudah menginput sisa TU tp jumlahnya tidak sesuai,
maka SP2D Nihil TU tidak bisa dibuat.

Pengesahan
SPJ
(PPK
SKPD/PPK
Unit SKPD)
 Setoran Sisa TU dan UP

SISA TU (BUD) SISA UP (BP)

Isi No, Tanggal, Nilai, Cara

Pembayaran (T/B), No BKU dan
Pilih SPM-TU
Keterangan

Isi No, Tanggal, Nilai, Cara

Pembayaran (T/B), No BKU dan
Keterangan
1. Setoran Sisa TU diisi oleh BUD
2. Setoran Sisa TU tidak lagi melekat di SPJ TU
3. Nilai pada setoran TU dihubungkan dengan SP2D TU dan SPJ TU-
nya
4. Setoran Sisa TU bisa beberapa kali, dan jumlah nilai totalnya harus
sama dengan nilai SP2D TU dikurangi SPJ TU
 LS Kontrak

Pembuatan SPM
Input Kontrak bisa Tagihan SPP-LS Kontrak (PPK-SKPD/PPK
ambil data dari E- Input Kontrak
(PPK-SKPD/ (Bendahara Pengeluaran/ Sub Unit)
Kontrak LKPP atau (PPK-SKPD/PPK Unit)
PPK Unit) Bend. Pengeluaran
input manual Pembuatan Pembuatan SP2D
Pembantu)
SP2D Daftar Penguji SP2D
(Kuasa BUD) (Kuasa BUD)
Pilih SPP
Pilih Aktivitas. Isi No, Tanggal, Jenis
Muncul semua Daftar SPP, Uraian, PPTK, dan
Kontrak No. SPM (otomatis), Isi No,
Penerima (Nama, Bank, Tanggal, No BKU (otomatis), Isi No, Tanggal, Bank
Rekening dan NPWP). Bank Pembayar, serta Isi dan Uraian
Penandatangan (Nama, NIP,
Verifikasi SPP
Jabatan)
Isi No, Tanggal, Uraian, Pilih Kontrak
Waktu, Nilai, Isi No Tagihan, Tgl Klik Simpan
Sysreq : Perusahaan (Nama, Ragihan, keterangan,
1 Aktivitas bisa
Rincian
Alamat, Pimpinan, Realisasi Output, Nilai Daftar
beberapa kontak Klik
NPWP, Bank, Atas Nama Tagihan sesuai? Penguji
dan No Rekening Simpan
Rincian SPP Otomatis dr
tagihan Ya

Sysreq : Isi Rincian Belanja sesuai Isi Rincian Belanja sesuai Pembuatan Cetak
Kontraknya (Nilai total Tagihan Ubah
Rekening yang SPM Daftar
muncul hanya rincian Belanja harus (Nilai total rincian Belanja Status
Penguji
Belanja Modal sama dengan nilai harus sama dengan nilai Input Potongan SPM
dan Barjas Kontrak) Tagihan)
Sysreq: No Konsep, Tanggal, Uraian Penerima
Untuk membuat tagihan harus (Nama, Bank, Rekening dan NPWP).
Addendum Kontrak sudah ada SPD Data Penerima terisi otomatis serta Isi
Simpan Penandatangan (Nama, NIP, Jabatan)

Isi No Kontrak, No
Addendum, Tgl
Addendum, Nilai, Uraian, Dikirim
Waktiu

Simpan Dikirim
Isi Rincian Belanja sesuai
Addendum (Nilai total
rincian Belanja harus
sama dengan nilai
Addendum)
CMS BANK
 LS Non Kontrak

Ta gihan Muncul Tagihan Pembuatan SPM Pembuatan

Pembuatan SP2D
(PPK-SKPD/ SPP-LS Gaji (PPK-SKPD/PPK SP2D
Daft ar Penguji SP2D
PPK Unit) (Bendahara Pengeluaran) Sub Unit) (Kuasa BUD)
(Kuasa BUD)

Isi No, Tanggal, Jenis SPP, No. SPM (otomatis), Isi No,
Uraian dan Penerima Tanggal, No BKU (otomatis), Isi No, Tanggal , Bank
Pilih SPP
(Nama, Bank, Rekening dan Bank Pembayar , serta Isi dan Uraian
Isi No Tagihan, Tgl Tagihan, NPWP). Penandatangan (Nama, NIP,
keter angan, Nil ai Tagihan Jabatan)
Tidak
Klik Simpan Ver ifikasi SPP
Rincian
Daftar
Klik
Penguji
Si mpan
Isi Rincian Belanja sesuai
Ta gihan Rincian SPP Otomatis dr sesuai?
(Nilai total rinci an Belanja tagihan
harus sama dengan nilai
Ta gihan) Cetak
Ya Ubah
Status Daftar
Penguji
Rincian SPP Otomatis dr
Input Potongan
tagihan PFK Pembuatan
SPM

Rincian SPP Otomatis dr

tagihan No Konsep, Tanggal, Uraian Penerima
(Nama, Bank, Rekening dan NPWP).
Data Penerima teri si otomatis ser ta Isi
Penandatangan (Nama, NIP, Jabatan)

Simpan

Si mpan

Dikirim

Dikirim

CMS BANK
 Tagihan

• Tagihan terdapat rincian rekening

• Tagihan dapat dibuat setelah ada SPD. Tanggal Tagihan harus lebih
besar atau sama dengan dengan tanggal SPD.
• Rincian SPP mengambil dari nilai di Tagihan

Your Date Here Your Footer Here 22

 Jenis Tagihan di FMIS

1. Belanja Operasional – Non Termin

2. Belanja Operasional – Uang Muka
3. Belanja Operasional – Termin
4. Belanja Operasional – Termin Terakhir
5. Belanja Modal – Non Termin
6. Belanja Modal – Uang Muka
7. Belanja Modal – Termin
8. Belanja Modal – Termin Terakhir
9. Pembiayaan

23
 02
Penatausahaan Tidak Melalui RKUD
 Kapitasi, BOS dan BLUD

• Puskesmas dan Sekolah diinputkan sebagai Sub Unit beserta aktivitasnya

• Tagging BOS, JKN atau BLUD

• Menggunakan Menu SP2B dan SPB

• Yang diinputkan adalah pendapatan dan Belanja secara global
(bulanan/semesteran)  tidak per bukti

25
Terima Kasih
Tim Penyusun:

Agus Budi P.
Hanindiyo Widagdo
Purwaningtyas Setiawati
Kemala Dwi L.