Kelompok 1:

1. Andrian Ameth Liemagasa (A031211006)

2. Muhammad Akram (A031211013)
3. Fierenza Capirossy Fran Pagayang (A031211049)
4. Besse Husnul Khatimah (A031211071)
5. Muhammad Adlan Fikri (A031211144)

LATIHAN 1 (JURNAL TRANSAKSI)

Transaksi Pendapatan PPKD Kabupaten Indah
PPKD-PEMDA KABUPATEN INDAH
JURNAL TRANSAKSI
Tanggal Uraian
1 Maret 2022 Piutang Pendapatan DAU
Pendapatan DAU-LO

1 Maret 2022 Piutang Pendapatan DAK

Pendapatan DAK-LO

1 Maret 2022 Piutang Pendapatan DBH

Pendapatan DBH-LO

1 Maret 2022 Piutang Pendapatan BPHTB

Pendapatan BPHTB-LO

1 Maret 2022 Piutang Pendapatan Dana Bagi Hasil atas PPH 21

Pendapatan Dana Bagi Hasil atas PPH 21-LO

5 Maret 2022 Kas di RKUD

Piutang Pendapatan DAU
Perubahan SAL
Pendapatan DAU-LRA

10 April 2022 Kas di RKUD

Piutang Pendapatan DAK
Perubahan SAL
Pendapatan DAK-LRA

15 April 2022 Kas di RKUD

Piutang Pendapatan DBH
Perubahan SAL
Pendapatan DBH-LRA

15 April 2022 Kas di RKUD

Piutang Pendapatan BPHTB
Perubahan SAL
Pendapatan BPHTB-LRA
5 Mei 2022 Pendapatan DBH-LO
Kas di RKUD
Pendapatan DBH-LRA
Perubahan SAL

7 Juni 2022 Kas di RKUD

Piutang Pendapatan Dana Bagi Hasil dari PPh 21
Perubahan SAL
Pendapatan Dana Bagi Hasil dari PPh 21-LRA

LATIHAN 2 (JURNAL TRANSAKSI)

Transaksi belanja PPKD Kabupaten Indah
PPKD-PEMDA KABUPATEN INDAH
JURNAL TRANSAKSI
Tanggal Uraian
1 Maret 2022 Beban Pembayaran Subsidi kepada Perusahaan Lokal
Utang Belanja Pembayaran Subsidi kepada Perusahaan Lokal

1 Maret 2022 Beban Belanja Bantuan Keuangan bagi Guru SD

Utang Belanja Bantuan Keuangan bagi Guru SD

1 Maret 2022 Beban Bantuan Keuangan untuk Pembangungan Jalan Desa

Utang Belanja Bantuan Keuangan untuk Pembangunan Jalan Desa

1 Maret 2022 Beban Bantuan Keuangan untuk Partai Politik

Utang Belanja Bantuan Keuangan untuk Partai Politik

3 Maret 2022 Utang Belanja Pembayaran Subsidi kepada Perusahaan Lokal

Kas di RKUD
Belanja Pembayaran Subsidi kepada Perusahaan Lokal-LRA
Perubahan SAL

20 Maret 2022 Utang Belanja Bantuan Keuangan bagi Guru SD

Kas di RKUD
Belanja Bantuan Keuangan bagi Guru SD-LRA
Perubahan SAL

05 April 2022 Utang Belanja Bantuan Keuangan untuk Pembangungan Jalan Desa
Kas di RKUD
Belanja Bantuan Keuangan untuk Pembangungan Jalan Desa-LRA
Perubahan SAL

10 April 2022 Utang Belanja Bantuan Keuangan untuk Partai Politik

Kas di RKUD
Belanja Bantuan Keuangan untuk Partai Politik-LRA
 Perubahan SAL

LATIHAN 3 (JURNAL TRANSAKSI)

Transaksi pembiayaan PPKD Kabupaten Indah
PPKD-PEMDA KABUPATEN INDAH
JURNAL TRANSAKSI
Tanggal Uraian
20 Feburari 2022 Investasi Pembentukan Dana Cadangan
Kas di RKUD
Pengeluaran Pembiayaan Pembentukan Dana Cadangan-LRA
Perubahan SAL

10 Juni 2022 Investasi Penyertaan Modal Pemda di PDAM

Kas di RKUD
Pengeluaran Pembiayaan Tambahan Penyertaan Modal Pemda di PDAM-LRA
Perubahan SAL

30 Juni 2022 Kas di RKUD

Pinjaman dalam Negeri Sektor Perbankan
Perubahan SAL
Penerimaan Pembiayaan Dana Pinjaman-LRA

LATIHAN 4 (JURNAL TRANSAKSI)

Transaksi antara PPKD dan SKPD
PPKD-PEMDA KABUPATEN INDAH
JURNAL TRANSAKSI
Tanggal Uraian
4 Januari 2022 RK SKPD
Kas di RKUD
Kas di RKUD
Utang PFK-Iuran Wajib Pegawai
Utang PFK-Tabungan Perumahan Pegawai

5 Januari 2022 RK SKPD

Kas di RKUD

11 Januari 2022 Kas di RKUD

RK SKPD Dinas Kesehatan

20 Januari 2022 Kas di RKUD

RK SKPD Dinas Kesehatan

LATIHAN 5
Jurnal Penyesuaian
 PPKD-PEMDA KABUPATEN INDAH
JURNAL PENYESUAIAN
Tanggal Uraian
31 Desember 2022 Piutang Pendapatan DAU
Pendapatan DAU-LO
 Debit Kredit
Rp 2,000,000,000
Rp 2,000,000,000

Rp 20,000,000,000
Rp 20,000,000,000

Rp 1,000,000,000
Rp 1,000,000,000

Rp 200,000,000
Rp 200,000,000

Rp 300,000,000
Rp 300,000,000

Rp 2,000,000,000
Rp 2,000,000,000
Rp 2,000,000,000
Rp 2,000,000,000

Rp 20,000,000,000
Rp 20,000,000,000
Rp 20,000,000,000
Rp 20,000,000,000

Rp 1,000,000,000
Rp 1,000,000,000
Rp 1,000,000,000
Rp 1,000,000,000

Rp 200,000,000
Rp 200,000,000
Rp 200,000,000
Rp 200,000,000
Rp 15,000,000
Rp 15,000,000
Rp 15,000,000
Rp 15,000,000

Rp 300,000,000
Rp 300,000,000
Rp 300,000,000
Rp 300,000,000

Debit Kredit
Rp 250,000,000
Rp 250,000,000

Rp 200,000,000
Rp 200,000,000

Rp 100,000,000
Rp 100,000,000

Rp 400,000,000
Rp 400,000,000

Rp 250,000,000
Rp 250,000,000
Rp 250,000,000
Rp 250,000,000

Rp 200,000,000
Rp 200,000,000
Rp 200,000,000
Rp 200,000,000

Rp 100,000,000
Rp 100,000,000
Rp 100,000,000
Rp 100,000,000

Rp 400,000,000
Rp 400,000,000
Rp 400,000,000
 Rp 400,000,000

Debit Kredit
Rp 500,000,000
Rp 500,000,000
Rp 500,000,000
Rp 500,000,000

Rp 2,000,000,000
Rp 2,000,000,000
Rp 2,000,000,000
Rp 2,000,000,000

Rp 5,000,000,000
Rp 5,000,000,000
Rp 5,000,000,000
Rp 5,000,000,000

Debit Kredit
Rp 1,225,000,000
Rp 1,225,000,000
Rp 74,815,000
Rp 52,240,000
22,575,000

Rp 200,000,000
Rp 200,000,000

Rp 28,000,000
Rp 28,000,000

Rp 22,000,000
Rp 22,000,000
 Debit Kredit
Rp 500,000,000
Rp 500,000,000
 PEMERINTAH DAERAH KABUPATEN INDAH
BUKU BESAR
PPKD
Nama Rekening: Kas di RKUD
Tanggal
4 Januari 2022
4 Januari 2022
5 Januari 2022
11 Januari 2022
20 Januari 2022
20 Februari 2022
03 Maret 2022
5 Maret 2022
20 Maret 2022
05 April 2022
10 April 2022
10 April 2022
15 April 2022
15 April 2022
5 Mei 2022
7 Juni 2022
10 Juni 2022
30 Juni 2022

Nama Rekening: RK SKPD Kesehatan

Tanggal
04 Januari 2022
05 Januari 2022
11 Januari 2022
20 Januari 2022

Nama Rekening: Piutang Pendapatan DAU

Tanggal
01 Maret 2022
05 Maret 2022
31 Desember 2022

Nama Rekening: Piutang Pendapatan DAK

Tanggal
01 Maret 2022
10 April 2022

Nama Rekening: Piutang Pendapatan DBH

Tanggal
01 Maret 2022
15 April 2022
Nama Rekening: Piutang Pendapatan BPHTB
Tanggal
01 Maret 2022
15 April 2022

Nama Rekening: Piutang Pendapatan Dana Bagi Hasil atas PPh 21

Tanggal
01 Maret 2022
07 Juni 2022

Nama Rekening: Utang Belanja Pembayaran Subsidi kepada Perusahaan Lokal

Tanggal
01 Maret 2022
03 Maret 2022

Nama Rekening: Utang Belanja Bantuan Keuangan bagi Guru SD

Tanggal
01 Maret 2022
20 Maret 2022

Nama Rekening: Utang Belanja Bantuan Keuangan untuk Pembangunan Jalan Desa
Tanggal
01 Maret 2022
05 April 2022

Nama Rekening: Utang Belanja Bantuan Keuangan untuk Partai Politik

Tanggal
01 Maret 2022
10 April 2022

Nama Rekening: Utang PFK-Iuran Wajib Pegawai

Tanggal
04 Januari 2022

Nama Rekening: Utang PFK-Tabungan Perumahan Pegawai

Tanggal
04 Januari 2022

Nama Rekening: Pendapatan DAU-LO

Tanggal
01 Maret 2022
31 Desember 2022

Nama Rekening: Pendapatan DAK-LO

Tanggal
01 Maret 2022
Nama Rekening: Pendapatan DBH-LO
Tanggal
01 Maret 2022
5 Mei 2022

Nama Rekening: Pendapatan BPHTB-LO

Tanggal
01 Maret 2022

Nama Rekening: Pendapatan Dana Bagi Hasil atas PPh 21 -LO

Tanggal
01 Maret 2022

Nama Rekening: Beban Pembayaran Subsidi kepada Perusahaan Lokal

Tanggal
01 Maret 2022

Nama Rekening: Beban Bantuan Keuangan bagi Guru SD

Tanggal
01 Maret 2022

Nama Rekening: Beban Bantuan Keuangan untuk Pembangunan Jalan Desa

Tanggal
01 Maret 2022

Nama Rekening: Beban Bantuan Keuangan untuk Partai Politik

Tanggal
01 Maret 2022

Nama Rekening: Pendapatan DAU-LRA

Tanggal
05 Maret 2022

Nama Rekening: Pendapatan DAK-LRA

Tanggal
10 April 2022

Nama Rekening: Pendapatan DBH-LRA

Tanggal
15 April 2022
05 Mei 2022

Nama Rekening: Pendapatan BPHTB-LRA

Tanggal
15 April 2022

Nama Rekening: Pendapatan Dana Bagi Hasil atas PPh 21 -LRA

 Tanggal
07 Juni 2022

Nama Rekening: Belanja Pembayaran Subsidi kepada Perusahaan Lokal-LRA

Tanggal
03 Maret 2022

Nama Rekening: Belanja Bantuan Keuangan bagi Guru SD-LRA

Tanggal
20 Maret 2022

Nama Rekening: Belanja Bantuan Keuangan untuk Pembangunan Jalan Desa-LRA

Tanggal
05 April 2022

Nama Rekening: Belanja Bantuan Keuangan untuk Partai Politik-LRA

Tanggal
10 April 2022

Nama Rekening: Investasi Pembentukan Dana Cadangan

Tanggal
20 Februari 2022

Nama Rekening: Investasi Penyertaan Modal Pemda di PDAM

Tanggal
10 Juni 2022

Nama Rekening: Pinjaman Dalam Negeri Sektor Perbankan

Tanggal
30 Juni 2022

Nama Rekening: Penerimaan Pembiayaan Dana Pinjaman-LRA

Tanggal
30 Juni 2022

Nama Rekening: Pengeluaran Pembiayaan Pembentukan Dana Cadangan-LRA

Tanggal
20 Februari 2022

Nama Rekening: Pengeluaran Pembiayaan Penyertaan Modal Pemda di PDAM-LRA

Tanggal
10 Juni 2022

Nama Rekening: Perubahan SAL

Tanggal
20 Februari 2022
03 Maret 2022
05 Maret 2022
20 Maret 2022
05 April 2022
10 April 2022
10 April 2022
15 April 2022
15 April 2022
05 Mei 2022
07 Juni 2022
10 Juni 2022
30 Juni 2022
 PEMERINTAH DAERAH KABUPATEN INDAH
BUKU BESAR
PPKD
kening: Kas di RKUD
Uraian Ref Debit (Rp.)
Penerbitan SP2D atas Pembayaran Gaji
Iuran Wajib Pegawai dan Taperum 74,815,000
Penerbitan SP2D UP kepada Dinas Kesehatan
Penerimaan setoran dari Dinas Kesehatan 28,000,000
Penerimaan setoran dari Dinas Kesehatan 22,000,000
Transfer Dana untuk Pembentukan Dana Cadangan
Pembayaran Subsidi kepada Perusahaan Lokal
Penerimaan DAU 2,000,000,000
Belanja untuk Bantuan Keuangan bagi Guru SD
Transfer Dana untuk Pembangunan Jalan Desa
Transfer Dana untuk Partai Politik
Penerimaan DAK 20,000,000,000
Penerimaan Pendapatan Bagi Hasil dari PBB 1,000,000,000
Penerimaan BPHTB 200,000,000
Pengembalian Pendapatan Bagi Hasil dari PBB
Penerimaan Pendapatan Bagi Hasil dari PPh 21 300,000,000
Transfer Dana sebagai Penyertaan Modal Pemda di PDAM
Penerimaan Dana Pinjaman dari Lembaga Perbankan 5,000,000,000

kening: RK SKPD Kesehatan

Uraian Ref Debit (Rp.)
Penerbitan SP2D atas Pembayaran Gaji 1,225,000,000
Penerbitan SP2D UP kepada Dinas Kesehatan 200,000,000
Penerimaan Setoran dari Dinas Kesehatan
Penerimaan Setoran dari Dinas Kesehatan

kening: Piutang Pendapatan DAU

Uraian Ref Debit (Rp.)
Penerimaan Pemberitahuan untuk DAU 2,000,000,000
Penerimaan DAU
Jurnal Penyesuaian 500,000,000

kening: Piutang Pendapatan DAK

Uraian Ref Debit (Rp.)
Penerimaan Pemberitahuan untuk DAK 20,000,000
Penerimaan DAK

kening: Piutang Pendapatan DBH

Uraian Ref Debit (Rp.)
Penerimaan Pemberitahuan untuk DBH 1,000,000,000
Penerimaan DBH
kening: Piutang Pendapatan BPHTB
Uraian Ref Debit (Rp.)
Penerimaan Pemberitahuan untuk BPHTB 200,000,000
Penerimaan BPHTB

kening: Piutang Pendapatan Dana Bagi Hasil atas PPh 21

Uraian Ref Debit (Rp.)
Penerimaan Pemberitahuan untuk Dana Bagi Hasil atas PPh 21 300,000,000
Penerimaan Dana Bagi Hasil atas PPh 21

kening: Utang Belanja Pembayaran Subsidi kepada Perusahaan Lokal

Uraian Ref Debit (Rp.)
Utang Belanja Pembayaran Subsidi kepada Perusahaan Lokal
Pembayaran Utang Belanja Pembayaran Subsidi 250,000,000

kening: Utang Belanja Bantuan Keuangan bagi Guru SD

Uraian Ref Debit (Rp.)
Utang Belanja Bantuan Keuangan bagi Guru SD
Pembayaran Utang Belanja Bantuan Keuangan bagi Guru SD 200,000,000

kening: Utang Belanja Bantuan Keuangan untuk Pembangunan Jalan Desa

Uraian Ref Debit (Rp.)
Utang Belanja Bantuan Keuangan untuk Pembangunan Jalan Desa
Pembayaran Utang Belanja Bantuan Keuangan untuk Pembangunan Jalan Desa 100,000,000

kening: Utang Belanja Bantuan Keuangan untuk Partai Politik

Uraian Ref Debit (Rp.)
Utang Belanja Bantuan Keuangan untuk Partai Politik
Pembayaran Utang Belanja Bantuan Keuangan untuk Partai Politik 400,000,000

kening: Utang PFK-Iuran Wajib Pegawai

Uraian Ref Debit (Rp.)
PFK-IWP

kening: Utang PFK-Tabungan Perumahan Pegawai

Uraian Ref Debit (Rp.)
PFK-Taperum

kening: Pendapatan DAU-LO

Uraian Ref Debit (Rp.)
Penerimaan Pemberitahuan untuk DAU
Jurnal Penyesuaian

kening: Pendapatan DAK-LO

Uraian Ref Debit (Rp.)
Penerimaan Pemberitahuan untuk DAK
kening: Pendapatan DBH-LO
Uraian Ref Debit (Rp.)
Penerimaan Pemberitahuan untuk DBH
Pengembalian Pendapatan DBH 15,000,000

kening: Pendapatan BPHTB-LO

Uraian Ref Debit (Rp.)
Penerimaan Pemberitahuan untuk BPHTB

kening: Pendapatan Dana Bagi Hasil atas PPh 21 -LO

Uraian Ref Debit (Rp.)
Penerimaan Pemberitahuan untuk Dana Bagi Hasil atas PPh 21

kening: Beban Pembayaran Subsidi kepada Perusahaan Lokal

Uraian Ref Debit (Rp.)
Pembayaran Subsidi kepada Perusahaan Lokal 250,000,000

kening: Beban Bantuan Keuangan bagi Guru SD

Uraian Ref Debit (Rp.)
Bantuan Keuangan bagi Guru SD 200,000,000

kening: Beban Bantuan Keuangan untuk Pembangunan Jalan Desa

Uraian Ref Debit (Rp.)
Bantuan Keuangan untuk Pembangunan Jalan Desa 100,000,000

kening: Beban Bantuan Keuangan untuk Partai Politik

Uraian Ref Debit (Rp.)
Bantuan Keuangan untuk Partai Politik 400,000,000

kening: Pendapatan DAU-LRA

Uraian Ref Debit (Rp.)
Penerimaan DAU

kening: Pendapatan DAK-LRA

Uraian Ref Debit (Rp.)
Penerimaan DAK

kening: Pendapatan DBH-LRA

Uraian Ref Debit (Rp.)
Penerimaan DBH
Pengembalian Pendapatan DBH 15,000,000

kening: Pendapatan BPHTB-LRA

Uraian Ref Debit (Rp.)
Penerimaan BPHTB

kening: Pendapatan Dana Bagi Hasil atas PPh 21 -LRA

 Uraian Ref Debit (Rp.)
Penerimaan Dana Bagi Hasil atas PPh 21

kening: Belanja Pembayaran Subsidi kepada Perusahaan Lokal-LRA

Uraian Ref Debit (Rp.)
Pembayaran Subsidi kepada Perusahaan Lokal 250,000,000

kening: Belanja Bantuan Keuangan bagi Guru SD-LRA

Uraian Ref Debit (Rp.)
Pembayaran Bantuan Keuangan bagi Guru SD 200,000,000

kening: Belanja Bantuan Keuangan untuk Pembangunan Jalan Desa-LRA

Uraian Ref Debit (Rp.)
Pembayaran Bantuan Keuangan untuk Pembangunan Jalan Desa 100,000,000

kening: Belanja Bantuan Keuangan untuk Partai Politik-LRA

Uraian Ref Debit (Rp.)
Pembayaran Bantuan Keuangan untuk Partai Politik 400,000,000

kening: Investasi Pembentukan Dana Cadangan

Uraian Ref Debit (Rp.)
Transfer Dana Pembentukan Dana Cadangan 500,000,000

kening: Investasi Penyertaan Modal Pemda di PDAM

Uraian Ref Debit (Rp.)
Transfer Dana Penyertaan Modal Pemda di PDAM 2,000,000,000

kening: Pinjaman Dalam Negeri Sektor Perbankan

Uraian Ref Debit (Rp.)
Penerimaan Dana Pinjaman dari Lembaga Perbankan

kening: Penerimaan Pembiayaan Dana Pinjaman-LRA

Uraian Ref Debit (Rp.)
Penerimaan Dana Pinjaman dari Lembaga Perbankan

kening: Pengeluaran Pembiayaan Pembentukan Dana Cadangan-LRA

Uraian Ref Debit (Rp.)
Transfer Dana Pembentukan Dana Cadangan 500,000,000

kening: Pengeluaran Pembiayaan Penyertaan Modal Pemda di PDAM-LRA

Uraian Ref Debit (Rp.)
Transfer Dana Penyertaan Modal Pemda di PDAM 2,000,000,000

kening: Perubahan SAL

Uraian Ref Debit (Rp.)
Transfer Dana untuk Pembentukan Dana Cadangan
Pembayaran Subsidi kepada Perusahaan Lokal
Penerimaan DAU 2,000,000,000
Bantuan Keuangan bagi Guru SD
Transfer Dana untuk Pembangunan Jalan Desa
Transfer Dana untuk Partai Politik
Penerimaan DAK 20,000,000,000
Penerimaan DBH dari PBB 1,000,000,000
Penerimaan BPHTB 200,000,000
Pengembalian DBH dari PBB
Penerimaan Pendapatan Bagi Hasil dari PPh 21 300,000,000
Transfer Dana Penyertaan Modal Pemda di PDAM
Penerimaan Dana Pinjaman dari Lembaga Perbankan 5,000,000,000
Kredit (Rp.) Saldo (Rp.)
1,225,000,000 -1,225,000,000
-1,150,185,000
200,000,000 -1,350,185,000
-1,322,185,000
-1,300,185,000
500,000,000 -1,800,185,000
250,000,000 -2,050,185,000
-50,185,000
200,000,000 -250,185,000
100,000,000 -350,185,000
400,000,000 -750,185,000
19,249,815,000
20,249,815,000
20,449,815,000
15,000,000 20,434,815,000
20,734,815,000
2,000,000,000 18,734,815,000
23,734,815,000

Kredit (Rp.) Saldo (Rp.)

1,225,000,000
1,425,000,000
28,000,000 1,397,000,000
22,000,000 1,375,000,000

Kredit (Rp.) Saldo (Rp.)

2,000,000,000
2,000,000,000 0
500,000,000

Kredit (Rp.) Saldo (Rp.)

20,000,000
20,000,000 0

Kredit (Rp.) Saldo (Rp.)

1,000,000,000
1,000,000,000 0
Kredit (Rp.) Saldo (Rp.)
200,000,000
200,000,000 0

Kredit (Rp.) Saldo (Rp.)

300,000,000
300,000,000 0

Kredit (Rp.) Saldo (Rp.)

250,000,000 250,000,000
0

Kredit (Rp.) Saldo (Rp.)

200,000,000 200,000,000
0

Kredit (Rp.) Saldo (Rp.)

100,000,000 100,000,000
0

Kredit (Rp.) Saldo (Rp.)

400,000,000 400,000,000
0

Kredit (Rp.) Saldo (Rp.)

52,240,000 52,240,000

Kredit (Rp.) Saldo (Rp.)

22,575,000 22,575,000

Kredit (Rp.) Saldo (Rp.)

2,000,000,000 2,000,000,000
500,000,000 2,500,000,000

Kredit (Rp.) Saldo (Rp.)

20,000,000,000 20,000,000,000
Kredit (Rp.) Saldo (Rp.)
1,000,000,000 1,000,000,000
985,000,000

Kredit (Rp.) Saldo (Rp.)

200,000,000 200,000,000

Kredit (Rp.) Saldo (Rp.)

300,000,000 300,000,000

Kredit (Rp.) Saldo (Rp.)

250,000,000

Kredit (Rp.) Saldo (Rp.)

200,000,000

Kredit (Rp.) Saldo (Rp.)

100,000,000

Kredit (Rp.) Saldo (Rp.)

400,000,000

Kredit (Rp.) Saldo (Rp.)

2,000,000,000 2,000,000,000

Kredit (Rp.) Saldo (Rp.)

20,000,000,000 20,000,000,000

Kredit (Rp.) Saldo (Rp.)

1,000,000,000 1,000,000,000
985,000,000

Kredit (Rp.) Saldo (Rp.)

200,000,000 200,000,000
Kredit (Rp.) Saldo (Rp.)
300,000,000 300,000,000

Kredit (Rp.) Saldo (Rp.)

250,000,000

Kredit (Rp.) Saldo (Rp.)

200,000,000

Kredit (Rp.) Saldo (Rp.)

100,000,000

Kredit (Rp.) Saldo (Rp.)

400,000,000

Kredit (Rp.) Saldo (Rp.)

500,000,000

Kredit (Rp.) Saldo (Rp.)

2,000,000,000

Kredit (Rp.) Saldo (Rp.)

5,000,000,000 5,000,000,000

Kredit (Rp.) Saldo (Rp.)

5,000,000,000 5,000,000,000

Kredit (Rp.) Saldo (Rp.)

500,000,000

Kredit (Rp.) Saldo (Rp.)

2,000,000,000

Kredit (Rp.) Saldo (Rp.)

500,000,000 -500,000,000
250,000,000 -750,000,000
 1,250,000,000
200,000,000 1,050,000,000
100,000,000 950,000,000
400,000,000 550,000,000
20,550,000,000
21,550,000,000
21,750,000,000
15,000,000 21,735,000,000
22,035,000,000
2,000,000,000 20,035,000,000
25,035,000,000
 Pemerintah Daerah Kabupaten Inda
Neraca Lajur
Neraca Saldo
NAMA REKENING
Debit (Rp.)
Kas di RKUD 23,734,815,000
RK SKPD Dinas Kesehatan 1,375,000,000
Piutang Pendapatan DAU -
Piutang Pendapatan DAK -
Piutang Pendapatan DBH -
Piutang Pendapatan BPHTB -
Piutang Pendapatan Dana Bagi Hasil atas PPh 21 -
Utang belanja pembayaran subsidi kepada perusahaan lokal -
Utang belanja bantuan keuangan bagi guru SD -
Utang belanja bantuan keuangan untuk pembangunan jalan desa -
Utang belanja bantuan keuangan untuk partai politik -
Utang PFK-Iuran Wajib Pegawai
Utang PFK- Tabungan Perumahan Pegawai
Pendapatan DAU - LO
Pendapatan DAK - LO
Pendapatan DBH - LO
Pendapatan BPHTB - LO
Pendapatan Dana Bagi Hasil atas PPh21-LO
Beban pembayaran subsidi kepada perusahaan lokal 250,000,000
Beban bantuan keuangan bagi guru SD 200,000,000
Beban bantuan keuangan untuk pembangunan jalan desa 100,000,000
Beban bantuan keuangan untuk partai politik 400,000,000
Pendapatan DAU - LRA
Pendapatan DAK - LRA
Pendapatan DBH - LRA
Pendapatan BPHTB - LRA
Pendapatan Dana Bagi Hasil atas PPh21 - LRA
Belanja pembayaran subsidi kepada perusahaan lokal - LRA 250,000,000
Belanja bantuan keuangan bagi guru SD - LRA 200,000,000
Belanja bantuan keuangan untuk pembangunan jalan desa - LRA 100,000,000
Belanja bantuan keuangan untuk partai politik - LRA 400,000,000
Investasi pembentukan dana cadangan 500,000,000
Investasi penyertaan modal Pemda di PDAM 2,000,000,000
Pinjaman dalam negeri sektor perbankan
Penerimaan pembiayaan dana pinjaman- LRA
Pengeluaran pembiayaan pembentukan dana cadangan - LRA 500,000,000
Pengeluaran pembiayaan penyertaan modal Pemda di PDAM - LRA 2,000,000,000
Perubahan SAL 25,035,000,000

JUMLAH 57,044,815,000
merintah Daerah Kabupaten Indah
Neraca Lajur
Neraca Saldo Penyesuaian Neraca Saldo Sesudah Disesuaikan
Kredit (Rp.) Debit (Rp.) Kredit (Rp.) Debit (Rp.) Kredit (Rp.)
- - 23,734,815,000
- - 1,375,000,000
- 500,000,000 500,000,000
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
52,240,000 - - 52,240,000
22,575,000 - - 22,575,000
2,000,000,000 500,000,000 2,500,000,000
20,000,000,000 - - 20,000,000,000
985,000,000 - - 985,000,000
200,000,000 - - 200,000,000
300,000,000 - - 300,000,000
- - 250,000,000
- - 200,000,000
- - 100,000,000
- - 400,000,000
2,000,000,000 - - 2,000,000,000
20,000,000,000 - - 20,000,000,000
985,000,000 - - 985,000,000
200,000,000 - - 200,000,000
300,000,000 - - 300,000,000
- - 250,000,000
- - 200,000,000
- - 100,000,000
- - 400,000,000
- - 500,000,000
- - 2,000,000,000
5,000,000,000 - - 5,000,000,000
5,000,000,000 - - 5,000,000,000
- - 500,000,000
- - 2,000,000,000
- - 25,035,000,000

57,044,815,000 500,000,000 500,000,000 57,544,815,000 57,544,815,000

 PEMERINTAH DAERAH KABUPATEN INDAH
PPKD
LAPORAN REALISASI ANGGARAN
Periode 2022
Uraian Realisasi
PENDAPATAN
PENDAPATAN TRANSFER
Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat
Pendapatan DAU Rp 2,000,000,000
Pendapatan DAK 20,000,000,000
Pendapatan DBH 985,000,000
Pendapatan BPHTB 200,000,000
Pendapatan Dana Bagi Hasil atas PPh21 300,000,000
Jumlah Pendapatan Transfer
JUMLAH PENDAPATAN
BELANJA
BELANJA OPERASI
Belanja Subsidi Rp 250,000,000
Belanja Bantuan Keuangan kepada Lembaga/Instansi 200,000,000
Belanja Bantuan Keuangan kepada Desa 100,000,000
Belanja Bantuan Keuangan kepada Partai Politik 400,000,000
Jumlah Belanja Operasi
JUMLAH BELANJA
SURPLUS/(DEFISIT)

PEMBIAYAAN
PENERIMAAN PEMBIAYAAN
Pinjaman dalam negeri sektor perbankan Rp 5,000,000,000
Jumlah Penerimaan Pembiayaan
PENGELUARAN PEMBIAYAAN
Pembentukan Dana Cadangan Rp 500,000,000
Penyertaan Modal (Investasi) Pemerintah Daerah di PDAM 2,000,000,000
Jumlah Pengeluaran Pembiayaan
PEMBIAYAAN NETTO
SISA LEBIH PEMBIAYAAN ANGGARAN (SiLPA)
 INDAH

AN

Realisasi

Rp 23,485,000,000
Rp 23,485,000,000

Rp 950,000,000
Rp 950,000,000
Rp 22,535,000,000

Rp 5,000,000,000

Rp 2,500,000,000
Rp 2,500,000,000
Rp 25,035,000,000
 PPKD-PEMDA KABUPATEN INDAH
LAPORAN OPERASIONAL
Periode 2022
Kode Rekening Uraian 2022
Pendapatan
Pendapatan Asli Daerah Rp 23,985,000,000
Pendapapatan DAU 2,500,000,000
Pendapatan DAK 20,000,000,000
Pendapatan DBH 985,000,000
Pendapatan BPHTB 200,000,000
Pendapatan Dana Bagi Hasil atas PPh21 300,000,000

Beban Rp 950,000,000
Beban pembayaran subsidi kepada perusahaan lokal 250,000,000
Beban bantuan keuangan bagi guru SD 200,000,000
Beban bantuan keuangan untuk pembangunan jalan desa 100,000,000
Beban bantuan keuangan untuk partai politik 400,000,000

Surplus/Defisit dari Operasi Rp 23,035,000,000

 PEMERINTAH DAERAH KABUPATEN INDAH
PPKD
LAPORAN PERUBAHAN SALDO ANGGARAN LEBIH
Periode 2022
Uraian 2022
Saldo Anggaran Lebih Awal Rp 25,035,000,000
Penggunaan SAL sebagai Penerimaan Pembiayaan Tahun Berjalan Rp (25,035,000,000)
Total -
Sisa Lebih/Kurang Pembiayaan Anggaran (SiLPA/SiKPA) Rp 25,035,000,000
Total Rp 25,035,000,000
Koreksi Kesalahan Pembukuan Tahun Sebelumnya
Lain-lain
Saldo Anggaran Lebih Akhir Rp 25,035,000,000
 PPKD-PEMDA KABUPATEN INDAH
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Periode 2022
Uraian 2022
EKUITAS AWAL -
SURPLUS/(DEFISIT) LO Rp 23,035,000,000
DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN/PENYESUAIAN EKUITAS
KOREKSI NILAI PPERSEDIAAN
SELISIH REVALUASI TETAP
LAIN-LAIN
EKUITAS AKHIR Rp 23,035,000,000
 PEMERINTAH DAERAH KABUPATEN INDAH
PPKD
NERACA
Periode 2022
Uraian 2022
ASET
ASET LANCAR
Kas
Kas di RKUD Rp 23,734,815,000
Piutang
Piutang Pendapatan DAU Rp 500,000,000
Piutang Pendapatan DAK -
Piutang Pendapatan DBH -
Piutang Pendapatan BPHTB -
ASET UNTUK DIKONSOLIDASI
RK SKPD Rp 1,375,000,000
INVESTASI JANGKA PANJANG
Investasi Permanen
Penyertaan modal Pemerintah Daerah di PDAM Rp 2,000,000,000
DANA CADANGAN
Dana Cadangan Rp 500,000,000
JUMLAH ASET Rp 28,109,815,000

KEWAJIBAN
KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
Utang belanja pembayaran subsidi kepada perusahaan lokal -
Utang belanja bantuan keuangan bagi guru SD -
Utang belanja bantuan keuangan untuk pembangunan jalan desa -
Utang belanja bantuan keuangan untuk partai politik -
Utang PFK-Iuran Wajib Pegawai Rp 52,240,000
Utang PFK-Tabungan Perumahan Pegawai 22,575,000
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
Pinjaman dalam negeri sektor perbankan Rp 5,000,000,000
JUMLAH KEWAJIBAN Rp 5,074,815,000

EKUITAS Rp 23,035,000,000
JUMLAH EKUITAS Rp 23,035,000,000
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA Rp 28,109,815,000
Worksheet LRA Gabungan

Lap. Keu SKPD

Kode Akun Nama Akun
D
Pendapatan
Pendapatan Retribusi 50,000,000
Pendapatan DAU
Pendapatan DAK
Pendapatan DBH
Pendapatan BPHTB
Pendapatan Dana Bagi Hasil atas PPh21
Jumlah Pendapatan 50,000,000

Belanja
Belanja Pegawai 1,225,000,000
Belanja Barang dan Jasa 187,800,000
Belanja Subsidi
Belanja Bantuan Keuangan kepada Lembaga/Instansi
Belanja Bantuan Keuangan kepada Desa
Belanja Bantuan Keuangan kepada Partai Politik
Belanja Modal Pengadaan Perlengkapan Kantor 3,200,000
Jumlah Belanja 1,416,000,000
Surplus/Defisit - LRA (1,366,000,000)

Pembiayaan Daerah
Penerimaan Pembiayaan
Pengeluaran Pembiayaan
Pembiayaan Netto
Sisa Lebih Pembiayaan Tahun Berkenaan (SiLPA)/SiKPA (1,366,000,000)

Worksheet LO Gabungan

Lap. Keu SKPD

Kode Akun Nama Akun
D
KEGIATAN OPERASIONAL
Pendapatan
Pendapatan Retribusi 100,000,000
Pendapatan DAU
Pendapatan DAK
Pendapatan DBH
Pendapatan BPHTB
Pendapatan Dana Bagi Hasil atas PPh21
Jumlah Pendapatan 100,000,000
 Beban
Beban Pegawai 1,225,000,000
Beban Jasa 102,800,000
Beban Persediaan - ATK 10,000,000
Beban Persediaan - Obat-obatan 45,000,000
Beban Penyusutan 2,500,000
Beban Subsidi
Beban Bantuan Keuangan
Jumlah Beban 1,385,300,000
Surplus/Defisit - LO (1,285,300,000)

Laporan Konsolidasi LPE

Uraian Jumlah
Ekuitas Awal 1,448,800,000
Surplus/Defisit (LO) 21,749,700,000
Ekuitas Akhir 23,198,500,000

Worksheet Neraca Gabungan

Jurnal Eliminasi
Uraian Debit
RK PPKD 1,375,000,000
RK SKPD

Lap. Keu SKPD

Kode Akun Nama Akun
D
Aset
Aset Lancar
Kas di RKUD
Kas di Bendahara Penerimaan
Kas di Bendahara Pengeluaran 9,290,909
Piutang Retribusi 50,000,000
Piutang Pendapatan DAU
Penyisihan Piutang
Persediaan Alat Tulis Kantor
Persediaan Obat-obatan 30,000,000
Jumlah Aset Lancar 89,290,909

Investasi Jangka Panjang

Aset Tetap
Tanah Kantor 100,000,000
Mesin Fotocopy 20,000,000
Papan Tulis Elektronik 7,000,000
Gedung Kantor 750,000,000
Gedung Rumah Jabatan 650,000,000
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
 Jumlah Aset Tetap 1,449,500,000

Dana Cadangan
RK SKPD
JUMLAH ASET 1,538,790,909

Kewajiban
Utang Pemungutan PPN 290,909
Utang PFK-Iuran Wajib Pegawai
Utang PFK-Tabungan Perumahan Pegawai
Pinjaman dalam negeri sektor perbankan
JUMLAH KEWAJIBAN 290,909

Ekuitas
Ekuitas 1,538,500,000

RK PPKD 1,375,000,000
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 1,538,790,909
Lap. Keu SKPD Lap. Keu PPKD Gabungan

K D K D K

50,000,000
2,000,000,000 2,000,000,000
20,000,000,000 20,000,000,000
985,000,000 985,000,000
200,000,000 200,000,000
300,000,000 300,000,000
23,485,000,000 23,535,000,000

1,225,000,000
187,800,000
250,000,000 250,000,000
200,000,000 200,000,000
100,000,000 100,000,000
400,000,000 400,000,000
3,200,000
950,000,000 2,366,000,000
22,535,000,000 21,169,000,000

5,000,000,000 5,000,000,000
2,500,000,000 2,500,000,000
2,500,000,000 2,500,000,000
25,035,000,000 23,669,000,000

Lap. Keu SKPD Lap. Keu PPKD Gabungan

K D K D K

100,000,000
2,500,000,000 2,500,000,000
20,000,000,000 20,000,000,000
985,000,000 985,000,000
200,000,000 200,000,000
300,000,000 300,000,000
23,985,000,000 24,085,000,000
 1,225,000,000
102,800,000
10,000,000
45,000,000
2,500,000
250,000,000 250,000,000
700,000,000 700,000,000
950,000,000 2,335,300,000
23,035,000,000 21,749,700,000

Laporan Konsolidasi LP-SAL

Uraian Jumlah
SAL Awal 25,035,000,000
SiLPA 23,669,000,000
SAL Akhir 48,704,000,000

Kredit

1,375,000,000

Lap. Keu SKPD Lap. Keu PPKD Jurnal Eliminasi

K D K D K

23,734,815,000

500,000,000

24,234,815,000

2,000,000,000

77,500,000
 500,000,000
1,375,000,000 1,375,000,000
28,109,815,000

52,240,000
22,575,000
5,000,000,000
5,074,815,000

23,035,000,000

1,375,000,000
28,109,815,000
 Gabungan

D K

23,734,815,000

9,290,909
50,000,000
500,000,000

30,000,000
24,324,105,909

2,000,000,000

100,000,000
20,000,000
7,000,000
750,000,000
650,000,000
77,500,000
 1,449,500,000

500,000,000

28,273,605,909

290,909
52,240,000
22,575,000
5,000,000,000
5,075,105,909

24,573,500,000

28,273,605,909