Nama : Siti Atika Liasari

Kelas : KU-3A

NIM/No. : 4.43.18.0.24/22

Mata Kuliah : Manajemen Kredit

SOAL

Bp. Sugiharto, bertempat tinggal di Jl. Lumbung Padi, Kelurahan Kalisari, Kotamadya
Semarang lokasinya di tempat yang strategis, usahanya perdagangan, yaitu perdagangan
material dan kelontong. Untuk kelangsungan usaha, pemasok utama berasal dari pedagang di
sekitar perusahaan yg sudah lama menjalani kemitraan. Bapak Sugiarto sebagai pemilik dan
pengelola perusahaan telah berpengalaman selama 10 tahun dan sampai saat ini masih
berjalan dengan baik. Dalam mengelola perusahaannya terdapat pemisah tugas berdasarkan
struktur organisasi dengan jumlah tenaga kerja beberap orang. Hubungan dengan pihak luar
terdapat kepercayaan yg baik dari pemasok dan pelanggan, dimana order dan kewajiban
selalu dipenuhi.
Ia mengajukan kredit Modal Kerja Rp 300.000.000,- Jangka waktu 12 Bulan, Bunga 18%.
Jaminannya sebidang tanah di Jl. Supriyadi SHM No.2806 atas nama Tn. Sugiharto, luas 240
m2 ditaksir senilai Rp 175.000.000,- dan Tanah di Jl. Sukarno Hatta luas 400m2 ditaksir
senilaiRp.400.800.000
Surat Bukti dokumen:
1. NPWP : 6.955.050.505
2. SIUP : 318/11.02/PK/VI/2007
3. TDP : 11.02.5.52.03926, berlaku s/d 11 Agustus 2017
INFORMASI DATA KEUANGAN
NERACA
PERUSAHAAN PERORANGAN SGH
KETERANGAN Periode : 31-12-2014 Periode : 31-12-2015
AKTIVA LANCAR    
Kas Rp 12.568.000 Rp 15.000.000
Bank Rp 119.000.000 Rp 150.000.000
Persediaan Rp 65.000.000 Rp 75.000.000
Lainnya - -
     
AKTIVA TETAP    
Tanah Rp 100.000.000 Rp 100.000.000
Bangunan Rp 150.000.000 Rp 150.000.000
Peralatan/Mesin-Mesin Rp 5.000.000 Rp 5.000.000
Kendaraan Rp 300.000.000 Rp 300.000.000
Lainnya Rp (68.250.000) Rp (77.730.000)
TOTAL AKTIVA    
UTANG    
Utang Dagang Rp 12.500.000 Rp 15.000.000
Utang Bank Rp 47.913.000 Rp 37.500.000
Utang Jangka Pendek
Lainnya - -
Utang Jangka Panjang - -
MODAL SENDIRI Rp 622.902.000 Rp 664.770.000
TOTAL PASIVA Rp 683.318.000 Rp 717.270.000

LABA RUGI
Perusahaan Perorangan SGH
KETERANGAN Periode : 31-12-2014 Periode : 31-12-2015
     
Penjualan/Penghasilan Rp 1.500.000.000 Rp 750.000.000
harga Pokok Penjualan Rp 1.320.000.000 Rp 660.000.000
 Biaya Operasional Rp 60.000.000 Rp 30.000.000
Biaya Lainnya Rp 45.038.000 Rp 18.132.000
Pendapatan Lainnya - -
PENGHASILAN
BERSIH Rp 74.962.000 Rp 41.868.000

Perintah :
1. Buatlah analisis kreditnya
2. Berapa rekomendasi jumlah kebutuhan kreditnya dan buatlah usulannya

JAWABAN
Analisis Kredit
1) Aspek Identitas
Nama : Sugiharto
Alamat : Jl. Lumbung Padi, Kelurahan Kalisari, Kotamadya
Semarang
Bentuk Badan Usaha : Perusahaan Perorangan
Nama Perusahaan : Perusahaan Perorangan SGH
Bidang Usaha : Perdagangan
2) Aspek Legalitas Usaha
SIUP : 318/11.02/PK/VI/2007
TDP : 11.02.5.52.03926, BERLAKU S/D 11 AGUSTUS 2017
NPWP : 6.955.050.505
3) Aspek Teknik
- Lokasi beradi di tempat yang strategis.
- Untuk kelangsungan usaha, pemasok utama berasal dari pedagang di sekitar
perusahaan yg sudah lama menjalani kemitraan.
4) Aspek Manajemen
Bapak Sugiharto sebagai pemilik dan pengelola perusahaan telah berpengalaman
selama 10 tahun dan sampai saat ini masih berjalan dengan baik. Dalam
mengelola perusahaannya terdapat pemisah tugas berdasarkan struktur organisasi
dengan jumlah tenaga kerja beberapa orang. Hubungan dengan pihak luar terdapat
kepercayaan yg baik dari pemasok dan pelanggan, dimana order dan kewajiban
 selalu dipenuhi.
5) Aspek Kewajiban
Pada laporan keuangan (Neraca Laba Rugi) tahun 2014 & 2015 terlihat adanya
penurunan penghasilan bersih sebesar Rp 33.094.000 atau 44% dari tahun
sebelumnya. Oleh karena itu diperkirakan kebutuhan tambahan modal kerja dan
kebutuhan kreditnya sebagai berikut :
A. Perputaran masing-masing unsur modal kerja yang terikat pada seluruh harta
lancar
1. Cash to Turn Over

= = 5,06 kali

2. Perputaran piutang

= = 0 kali

3. Perputaran persediaan

= = 9,43 kali

4. Perputaran hutang

= = 5,45 kali

B. Lama perputaran masing-masing unsur modal kerja yang terikat pada seluruh
harta lancar
1. Cash period

= = 71,15 hari

2. Receivable period

= = 0 hari

3. Inventory period

= = 38,18 hari

Total waktu perputaran = 109,93 hari

C. Perputaran dalam 1 tahun

= = 3,27 kali

D. Kebutuhan kredit modal

a. Perhitungan kebutuhan modal
kerja :
i. Untuk tambahan penjualan saat
ini
Rp 201.834.862

ii. Untuk tambahan penjualan

yang direncanakan
Rp 36.330.275

Proyeksi kebutuhan Modal Kerja Rp 238.165.138

b. Kebutuhan modal kerja
tersebut telah dibiayai dengan :
- Modal kerja tersedia (AL-HL) Rp 187.500.000
- Proyeksi hutang dagang Rp 21.798.165

Jumlah pembiayaan yang ada Rp 209.298.165

KEBUTUHAN KREDIT MODAL Rp 28.866.972
c. Telah dibiayai kredit modal
kerja (jika ada)
- Di Bank XYZ (KMK yang Rp 0
tidak dikompensir)
- Di Bank lain Rp 0
Rp 0
MAKSIMAL JUMLAH KREDIT Rp 28.866.972
BANK YANG DAPAT
 DIPERTIMBANGKAN
Diusulkan fasilitas kredit sebesar Rp 300.000.000

Kesimpulan :
Maksimum jumlah kredit bank yang dapat dipertimbangkan sebesar Rp 28.866.972 namun
karena pada awal pengajuan kredit calon debitur mengajukan sebesar Rp 300.000.000 pihak
bank hanya memberikan dana sesuai kebutuhan calon debitur. Menurut calon debitur, jumlah
kredit yang diajukan sejumlah RP 300.000.000. Walaupun jumlah yang diajukan lebih besar
dari kebutuhan, calon debitur yakin dapat menyalurkan kelebihan dana yang ada dengan
meningkatkan penjualan. Dipandang dari hasil analisa laporan keuangan di atas kemungkinan
besar bank hanya menyetujui dengan plafond maksimal Rp 28.866.972.