NAMA : RHAUDHATUL ZAHRA

KELAS : D2
NIM : J3J118052
TUGAS 9 LKA

A. PT Vocational adalah distributor sembako di jakarta, dalam rangka pengembangan

usahanya. Pada tanggal 30 April 2019 mengajukan permohonan kredit modal kerja
sebesar Rp. 200.000.000 ke Bank ABC.
NERACA
PER 31-12-2018

Laporan Laba Rugi

per 31-12-2018

Pertanyaannya :
1. Bedasarkan data di atas, berapa kebutuhan modal kerja yang dapat diberikan oleh
bank apabila untuk tahun 2019 rencana usahanya rata-rata per bulan akan meningkat
50% dari omzet 2018
Jawaban :
inventory 114.000.000
Inventory Turnover = x365 = x365 = 34,50 Hari
HPP 1.206.000.000
piu tan g 126.000.000
Average coll periode = x365  x365  24,91hari
sales 846.000.000
 cash 19.000.000
Cash Velocity = x365  x365  3,76hari
sales 1.846.000.000
Maka CPP = 34,50 hari + 24,91 hari + 3,76 hari
= 63,17 hari

A. NWC
NWC = Current Assets - Current Liability
= Rp. 259.000.000 - Rp. 57.000.000
= Rp. 202.000.000

Kebutuhan modal kerja atas dasar laporan keuangan per 31-12-18

Rp1.846.000.00
Realisasi penjualan tahun 2018 0
rata - rata perbulan Rp153.833.333
Dikurangi: Rp4.322.717
Penyusutan Rp2.500.000
Profit margin 4,88% Rp7.500.000
Rp10.000.000
Kebutuhan modal kerja Rp143.833.333
Cash to cash periode 63,17
Kebutuhan modal kerja Rp302.877.450
Dikurangi :
NWC yang tersedia Rp202.000.000
kebutuhan modal kerja Rp100.877.450
Dikurangi :
Dana yang tersedia

Hutang dagang Rp28.000.000

Hutang pihak III Rp29.000.000

Rp57.000.000
Kekurangan modal kerja Rp43.877.450

kebutuhan modal kerja atas dasar rencana

usaha

rencana penjualan tahun 2018 (50%) Rp2.769.000.000

Rata - rata perbulan Rp230.750.000
dikurangi :
penyusutan perbulan Rp2.500.000
profit margin 4,88% Rp11.250.000
Rp13.750.000
cash to cash periode 63,17 Rp217.000.000
kebutuhan modal kerja Rp456.948.365
dikurangi:
NWC yang tersedia Rp202.000.000
kekurangan modal kerja Rp254.948.365
Dikurangi :

Hutang dagang Rp28.000.000

Hutang pihak III Rp29.000.000

Rp57.000.000
Rp197.948.365

2. Hitung besarnya RPC dan keutuhan modal kerja jika tingkat bunga yang
ditetapkan adalah 12%/pa dengan jangka wktu 2 tahun.
Jawaban:
Menghitung RPC = max 75% x (laba bersih + penyusutan - biaya pribadi)
1
Menghitung KMK = RPCx{1 
(1  r ) n
Permohonan modal Rp200.000.000
jangka watu /tahun 2
laba bersih Rp7.500.000
penyusutan Rp2.500.000
bunga 1%
RPC Maks 75%

Nilai RPC/Bulan Rp7.500.000

KMK 21,24
Rp159.325.404

B . Bedasarkan laporan neraca dan laporan laba rugi calon nasabah per juni 2007
diperoleh data sbb:
penjualan Rp1.316.000.000
proyeksi penjualan tahun 2008 naik 30%
HPP Rp1.160.000.000
Piutang Dagang Rp156.000.000
persediaan Rp440.000.000
utang bank Rp160.000.000
utang dagang Rp80.000.000
biaya penjualan umum & adm Rp88.000.000
kas Rp4.800.000
Hitunglah kebutuhan kredit modal kerja
Jawaban :
440.000.000
Inventory Turnover = x365  138,45hari
1.160.000.000
156.000.000
average coll periode = x365  43,27 hari
1.316.000.000
4.800.000
Cash Velocity = x365  1,33hari
1.316.000.000
Maka CPP = 183,05 hari
Kebutuhan modal kerja
NWC
NWC = CA-CL
= (KAS+PIUTANG+PERSEDIAAN)-(UTANG BANK + UTANG DAGANG)
= (4.800.000+156.000.000+440.000.000)-(160.000.000+80.000.000)
= Rp. 360.800.000
Proyeksi pendapatan = 30% x Rp1.316.000.000
= 394.800.000
= Rp1.316.000.000 + Rp.394.800.000
= Rp. 1.710.800.000
HPP = Rp. 1.160.000.000

Kebutuhan modal kerja dalam 1 siklus

CCPxHPP 183,05 x1.160.000.000
= 360 
360 360
= Rp. 589.818.305
Kebutuhan tambahan modal kerja
= kebutuhan modal kerja dalam 1 siklus-NWC
= Rp. 589.818.305 - Rp. 360.800.000
= Rp. 229.018.305
Dibulatkan Rp. 230.000.000

C .PT SELALU UNTUNG mempunyai kondisi keuanganseperti dibawah ini.

mengajukan pembiayaan ke bank untuk meningkatkanpertumbuhan penjualan tahun
2007 sebesar Rp. 5.000.000.000
NERACA

LABA RUGI
Penjualan Rp54.748.743.000
Harga Pokok penjualan Rp42.686.254.000
laba operasi Rp3.663.096.000
biaya lain - lain Rp8.399.393.000
pendapatan lain - lain Rp5.977.254.000
laba sebelum pajak Rp3.670.354.000

Ditanya : hitunglah kebutuhan kredit modal kerjanya!

Jawaban :
 1.286.562. 000
Inventory Turnover = x365  11,00hari
42.686.254 .000
12.024.588 .000
average coll periode = x365  80,17 hari
54.748.743 .000
4.262.180. 000
Cash Velocity = x365  28,42hari
54.748.743 .000
Maka CPP = 119,58 Hari

NWC
NWC = CA-CL
= 24396251000 - 21172271000
= Rp. 3.223.980.000
Kebutuhan modal kerja atas dasar laporan keuangan per 31-12-11
Realisasi penjualan tahun 2018 = Rp. 54.748.743.000
Rata - rata perbulan = Rp. 54.748.743.000/12 = Rp. 4.562.395.250
Dikurangi
Profit Margin = Rp. 4.562.395.250*6,7% = Rp. 305.680.482

Kebutuhan modal kerja = Rp. 4.562.395.250 - Rp. 305.680.482 = Rp. 4.256.714.768

CCP = 119,58 Hari
Kebutuhan modal kerja = 119,58 x Rp. 4.256.714.768/ 30 = 16.967.553.350
NWC = Rp. 3.223.980.000
Kebutuhan modal kerja = 16.967.553.350 - Rp. 3.223.980.000 = 13.743.573.350
Hutang dagang = 5660821000
Hutang pihak III = 7811821000
Total hutang = Rp. 13.472.642.000
Kekurangan modal kerja = 13.743.573.350 - 13.472.642.000
= Rp. 270.931.350

Kebutuhan modal kerja atas

dasar laporan keuangan per
31-12-11
Realisasi penjualan tahun 2018 Rp54.748.743.000
rata - rata perbulan Rp4.562.395.250
Dikurangi:
Profit margin 6,70%
Rp305.680.482
Kebutuhan modal kerja Rp4.256.714.768
Cash to cash periode 119,58
Kebutuhan modal kerja Rp16.967.553.350
Dikurangi :
NWC yang tersedia Rp3.223.980.000
kebutuhan modal kerja Rp13.743.573.350
Dikurangi :
Dana yang tersedia
Hutang dagang Rp5.660.821.000
Hutang pihak III Rp7.811.821.000
Rp13.472.642.000
Kekurangan modal kerja Rp270.931.350